Zheshang Securities Co.Ltd(601878)
について Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741)
2021年度内部統制評価報告の査察意見
Zheshang Securities Co.Ltd(601878) (以下「 Zheshang Securities Co.Ltd(601878) 」または「推薦機構」と略す)は、 Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741) (以下「 Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741) 」または「会社」と略す)として初めて株式を公開発行し上場する推薦機構として、「証券発行上場推薦業務管理方法」、「深セン証券取引所上場企業の自律監督管理ガイドライン第13号–推薦業務」及び「深セン証券取引所上場企業の自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場企業の規範運営」などの法規と規則に関する規定は、 Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741) 2021年度の内部統制に関する状況を調査し、調査状況と意見は以下の通りである。
一、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、会社とその傘下企業と支店を含む。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、研究と開発、工事プロジェクト、財務報告、全面予算、契約管理、内部情報伝達、情報システムなどを含む。重点的に注目している高リスク分野は主に資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、工事プロジェクト、財務報告、契約管理などを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場会社規範運営」などの関連法律、法規と規則制度の要求に基づき、内部制御評価活動を組織し展開している。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、会社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである:1、財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告の内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
財務報告内認定基準
部制御欠陥
認定基準定量基準定性基準
以下を含むが、これらに限定されない。
財務諸表の誤報漏れを招いた金額は、1取締役、監事、高級管理職の不正行為などである。
下区間:②会社は前年度に存在した重大な会計差の重大な欠陥を発見したため、1誤報≧営業収入の2%を漏らした。誤り、開示された財務報告書を訂正する。
②誤報≧利益総額の3%③監査委員会と内部監査機構の内部統制監③誤報≧資産総額の0.5%。監督無効
④公認会計士は当年の財務報告書に重大な誤報があることを発見し、内部統制運行でこの誤報を発見できなかった。
以下を含むが、これらに限定されない。
財務諸表の誤報漏れを招いた金額は、例えば1公認会計準則に基づいて会計政下区間を選択し、応用していない。
①営業収入の0.5%≦誤報＜営2不正防止プログラムと制御措置を確立していない。
重要な欠陥業の収入の2%;③非常规又は特殊取引の帐簿処理について建设していない②利益総额の1%≦误报漏れ＜利益立相応の制御メカニズム又は実施していない且つ相応の総额の3%;補償性制御;
③資産総額の0.2%≦誤報財務諸表の誤報を招いた金額は次の通りである。
下区間:重大な欠陥、重要な欠陥基準を構成していないその他の内部一般欠陥1誤報②誤報＜利益総額の1%
③誤報＜資産総額の0.2%
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
非財務報告認定基準
内部統制不足
陥没認定基準定量基準定性基準
財務諸表の誤報の原因となる金額は以下の通りである。
下区間:1意思決定が不十分で重大なミスを招く;
①誤報≧営業収入の2%;②国の法律法規に違反し、重大な処罰を受ける。重大な欠陥2誤報≧利益総額の3%;③中高級管理職と高級技術者の流失③誤報≧資産総額の0.5%。
ひどい
④内部統制評価の結果、特に重大な欠陥は改善されていない。
財務諸表の誤報を招いた金額は次の通りである。
以下の区間:以下を含むが、これに限定されない。
1営業収入の0.5%≦誤報＜1意思決定手順が不十分で一般的なミスを招いた;重要な欠陥営業収入の2%;②会社の内部規則に違反し、大きな金額の損失を形成する②利益総額の1%≦誤報潤総額の3%③内部統制評価の結果、特に重要欠陥③資産総額の0.2%≦誤報＜改善されていない。
資産総額の0.5%です。
財務諸表の誤報を招いた金額は次の通りである。
下区間:重大な欠陥、重要な欠陥基準を構成していないその他の内一般欠陥1誤報②誤報＜利益総額の1%
③誤報＜資産総額の0.2%
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
（IV）その他内部統制に関する重大事項説明
会社は他の内部統制に関する重大事項の説明がない。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日2021年12月31日、会社は財務報告内部制御重大欠陥が存在せず、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持した。
会社非財務報告内部統制重大欠陥認定状況に基づき、内部統制評価報告基準
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、推薦機構の主な審査手順
Zheshang Securities Co.Ltd(601878) 推薦代表者及び持続監督プロジェクトチームは Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741) 取締役、高級管理職等と交流し、会社の株主総会、取締役会、監事会等の会議記録、内部監査報告、2021年度内部コントロール評価報告及び各業務管理規則制度を調べ、会社内部から環境をコントロールし、内部制御制度の建設及び実施などの状況は、その内部制御制度の完全性、合理性及び有効性を検証した。
四、推薦機構の審査意見
検査の結果、本推薦機構は、 Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741) はすでに比較的完備した法人ガバナンス構造を確立し、比較的完備した会社ガバナンス及び内部コントロールに関する各規則制度を制定し、その内部コントロール制度の執行状況は良好で、関連法律法規と証券監督管理部門の上場会社の内部コントロール制度管理に対する規範要求に合致していると考えている。会社の取締役会が発行した「2021年度内部統制評価報告」は、その内部統制制度の建設と運行状況を基本的に反映している。
(このページの下に本文はありません)
(本ページは本文がなく、『 Zheshang Securities Co.Ltd(601878) について Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741) 2021年度内部統制評価報告の査察意見』の署名ページ)推薦代表者：
汪建華の大波
Zheshang Securities Co.Ltd(601878) 2022年3月25日
