Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741)
2021年度内部統制評価報告
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、 Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741) (以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御の日常監督と特定項目監督の基礎の上で、監査部は、会社の2021年12月31日(内部統制評価報告基準日)の内部統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び林嘉宇先生を除く取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、会社とその傘下企業と支店を含む。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、研究と開発、工事プロジェクト、財務報告、全面予算、契約管理、内部情報伝達、情報システムなどを含む。重点的に注目している高リスク分野は主に資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、工事プロジェクト、財務報告、契約管理などを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場会社規範運営」などの関連法律、法規と規則制度の要求に基づき、内部制御評価活動を組織し展開している。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである:1、財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告の内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
財務報告内認定基準
部制御欠陥定量標準定性基準
認定基準
財務諸表の誤報を招いた金額は以下の区に含まれるが、これに限定されない。
間:取締役、監事と高級管理職の不正行為;誤報≧営業収入の2%;会社は前年度に存在した重大な誤報≧利益総額の3%を発見した。会計ミス、開示された財務報告書の訂正;
重大欠陥誤報≧資産総額の0.5%。監査委員会と内部監査機構は内部制御監督に対して無効である。
公認会計士はその年の財務報告に重大な誤報があることを発見し、内部統制運行はこの誤報を発見できなかった。
財務報告内認定基準
部制御欠陥定量標準定性基準
認定基準
財務諸表の誤報を招いた金額は以下の区に含まれるが、これに限定されない。
間:公認会計準則に基づいて営業収入の0.5%≦誤報収入の2%不正防止プログラムと制御措置を確立していない。利益総額の1%≦誤報総額の0.5%です。
相応の補償性制御がない。
期末財務報告プロセスの制御には1つ以上の欠陥があり、作成された財務諸表が真実で完全な目標を達成することを合理的に保証できない。
財務諸表の誤報を招いた金額は以下の区にある。
間:重大な欠陥、重要な欠陥基準を構成していないその他の一般的な欠陥誤報誤報＜利益総額の1%;
誤報＜資産総額の0.2%。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
非財務報告認定基準
内部制御欠定量基準定性基準
陥没認定基準
財務諸表の誤報の原因となる金額は以下の通りであるが、これに限定されない。
区間:意思決定が不十分で重大なミスを招く。
誤報≧営業収入の2%;国家の法律法規に違反し、重大な重大な欠陥の誤報≧利益総額の3%を受けた。処罰する
誤報≧資産総額の0.5%。中高級管理職と高級技術者の流失が深刻である。
内部統制評価の結果、特に重大な欠陥は改善されなかった。
財務諸表の誤報の原因となる金額は以下の通りであるが、これに限定されない。
区間:意思決定プログラムが不十分で、一般営業収入の0.5%≦誤報営業収入の2%会社の内部規則に違反し、大きな重要な欠陥利益総額の1%≦誤報潤総額の3%内部統制評価の結果、特に重資産総額の0.2%≦誤報＜要欠陥が改善されていない。
資産総額の0.5%です。
財務諸表の誤報を招いた金額は以下の通りである。
区間:重大な欠陥、重要な欠陥基準を構成していないその一般的な欠陥誤報誤報＜利益総額の1%;
誤報＜資産総額の0.2%。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
（IV）その他内部統制に関する重大事項説明
会社は他の内部統制に関する重大事項の説明がない。
Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741) 取締役会
2022年3月25日
