Guangzhou Haige Communications Group Incorporated Company(002465)
2021年度内部統制自己評価報告
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、 Guangzhou Haige Communications Group Incorporated Company(002465) (以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御の日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社の財務報告内部制御の重大欠陥と重要欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御の重大欠陥と重要欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥と重要欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥と重要欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれるのは主に会社及び持株子会社(完全子会社を含む)であり、評価範囲に含まれる単位資産総額は会社合併財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社合併財務諸表営業収入総額の100%を占める。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、会社のガバナンス、組織構造、発展戦略、人的資源、企業文化、貨幣資金管理、コスト管理、購買と支払い管理、技術管理、品質管理、資金調達管理、関連取引管理、資金募集管理、情報開示管理などを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた業務と事項は、会社の経営管理の主な面をカバーしており、重大な漏れは存在しない。
（二）内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
（1）財務報告内部制御欠陥認定定量基準：
a、誤報金額は連結会計報告書の資産総額の1%を超えている。財務報告の内部統制の重大な欠陥と認定する。
b、誤報金額は連結会計報告書の資産総額の0.5%と1%の間で、財務報告内部制御の重要な欠陥と認定する。
c、誤報金額は連結会計報告書資産総額の0.5%を超えず、財務報告内部統制の一般欠陥と認定する。
（2）財務報告内部制御欠陥認定定性基準：
a、以下の状況がある場合、財務報告の内部統制の重大な欠陥と認定する。
1会社の取締役、監事と高級管理者は会社が職責を履行する過程で不正行為がある。②既に公告した財務報告書に発生した重大な誤りを誤報訂正する。
3公認会計士が発見した当期財務報告書には重大な誤報が存在し、内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。
④監査委員会と監査部門は財務報告と関連内部統制に対して有効な監督が欠けている。
b、以下の状況がある場合、少なくとも財務報告の内部統制の重要な欠陥と認定する。
1公認の「企業会計準則」に従って会計政策を選択し、応用していない。
2不正防止プログラムと制御措置を確立していない。
3非常規或いは特殊取引の帳簿処理に対して相応の制御メカニズムを確立していない或いは相応の補償性制御を実施していない;
④期末財務報告過程の制御に1つ以上の欠陥が存在し、作成した財務諸表が真実、完全な目標を達成することを合理的に保証できない。
c、財務報告内部制御の一般的な欠陥とは、上述の重大な欠陥、重要な欠陥以外のその他の制御欠陥を構成しないことを指す。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
（1）非財務報告内部制御欠陥認定定量基準：
a、財産損失金額は連結会計報告書の資産総額の1%を超え、非財務報告内部統制の重大な欠陥と認定する。
b、財産損失金額は連結会計報告書の資産総額の0.5%及び1%の間で、非財務報告内部制御の重要な欠陥と認定する。
c、財産損失金額は連結会計報告書の資産総額の0.5%を超えず、非財務報告内部統制の一般欠陥と認定する。
（2）非財務報告内部制御欠陥認定定性基準：
非財務報告欠陥認定は主に欠陥が業務プロセスの有効性に及ぼす影響の程度、発生の可能性を判定する。
a、欠陥が発生する可能性が高い場合、仕事の効率や効果を深刻に低下させたり、効果の不確実性を深刻に増大させたり、予想された目標から深刻に逸脱させたりすることが重大な欠陥である。
b、欠陥が発生する可能性が高い場合、仕事の効率や効果を著しく低下させたり、効果の不確実性を著しく増大させたり、予想された目標から著しく逸脱させたりすることが重要な欠陥である。
c、欠陥が発生する可能性が低い場合、作業効率や効果を低下させたり、効果の不確実性を増大させたり、予想される目標から逸脱させたりするのが一般的な欠陥である。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
四、内部制御システム及び運行状況
(I)内部環境
内部環境は会社が内部制御を実施する基礎であり、ガバナンス構造、組織構造、内部監査、人的資源政策、企業文化などを含む。
1、ガバナンス構造
「会社法」、「証券法」などの法律、行政法規の要求に基づき、会社は株主総会、取締役会、監事会とマネージャー層法人のガバナンス構造と議事規則を確立し、科学的に有効な職責分業とバランスメカニズムを形成した。株主総会は会社の最高権力機構であり、取締役会は株主総会の決議を執行し、株主総会に責任を負い、法に基づいて企業の経営意思決定権を行使する。取締役会は報酬と審査委員会、監査委員会、指名委員会の3つの専門委員会を設立し、それぞれ会社の関連業務について職責を履行した。監事会は取締役会が株主総会決議を執行する状況を監督し、会社の経営管理、財務活動を監督する。管理職は株主総会、取締役会決議事項の実施を組織し、企業の日常経営管理を担当する。
報告期間内、会社は法律法規の要求に従って株主総会を2回、取締役会を10回、監事会を5回開き、会社の重要事項の審議手順を効果的に規範化し、会社の科学発展に重要な保障を提供した。2、組織アーキテクチャ
会社は組織目標と発展戦略に基づいて、会社の業務規模と経営管理の需要に合致する組織構造を設立し、職責権限を明確にし、それぞれの責任を負い、互いに協力し、互いに制約する仕事のメカニズムを形成した。
報告期間内、会社は実際の業務発展の需要に基づいて、組織アーキテクチャに対して持続的に適切な調整を行い、組織アーキテクチャが会社の戦略目標の実現をサポートすることを確保する。
3.内部監査
会社は専門の監査部を設立し、監査委員会の指導の下で仕事を展開している。監査部は経営責任監査、制度監査、離任監査、特定項目監査などの仕事を展開することによって、会社内部の制御設計と実行の効率、効果を評価する。内部監査の仕事の中で発見したコントロールの欠陥に対して、問題の深刻さによって、既定の報告プログラムに基づいて監事会、監査委員会あるいは管理層に報告し、関連部門に積極的な措置を取って改善するように促す。
4、人的資源
国家の関連法律法規の規定に基づいて、会社は完全な人的資源管理制度を創立して、人的資源の計画、招聘、育成訓練、報酬管理、業績考課、従業員関係などの多くの方面を含む。会社が制定し、実施した人的資源政策は、会社の人的資源を合理的に配置し、従業員全員の積極性を効果的に動員し、会社の経営戦略目標の実現を確保するのに有利である。
報告期間内、会社は「兵貴在精は多くない」、「親選、兵親募集」、「むしろ乱用しない」、「高基準厳要求」の募集原則を堅持し、高品質の人材を集結する。新しい情勢の下でライントレーニングプラットフォームを構築し、全員、全過程、的確なトレーニングシステムを持続的に完備させる。職務資格体系を持続的に完備し、専門技術人材の昇進経路を最適化し、会社の優秀な科学研究技術リーダーの抜擢を促進する。
5、企業文化
「価値を認め、全力を尽くし、完璧を追求し、効果を重視する」は会社の核心価値観である。会社は従業員の積極的な価値観と社会責任感の育成を重視している。取締役会と管理層の指導の下で、長年の努力を経て、会社は「負担、自信、情熱、投入、行動」、「絶えず完璧を追求し、永遠に誠実にサービスする」と「正当な経営は妥協できない」などの価値理念を形成し、企業文化と会社の業務を融合させ、絶えず会社の発展を助力している。
報告期間内、会社は「人文建設」を推進し、会社史に重要な貢献をした人を重点的に宣伝する。土地に応じて会社の特色を体現し、文化を人の心に深く浸透させるのに役立つ企業文化シリーズ活動を展開し、企業経営管理の趣旨を緊密にめぐり、「一定時間、一定コスト、一定効果」の原則に従い、精錬、包装、伝播を通じて、持続的な影響力を形成する。
（Ⅱ）リスク評価
取締役会、監査委員会の指導の下で、会社は戦略目標と発展構想に基づいて、会社自身の特徴と結びつけて、全面的に系統的に関連情報を収集して、会社レベルと業務プロセスレベルのリスクを識別して、戦略、財務、市場、経営などの方面を含んで、そしてリスクに対して成因分析を行って、リスクの重要性と発生の可能性を総合的に考慮して、すべてのリスクを並べ替えて、重大なリスクを確定して、重要なリスク、中等リスク、一般リスクは、リスク分析結果に基づいて相応のリスク解決措置と対応戦略を制定し、会社の危機管理制御と応急処理能力を高めた。
(III)制御活動
リスク評価結果と結びつけて、会社は手作業制御と自動制御、予防性制御と発見性制御を結合する方法を運用し、相応の制御措置を通じて、リスクを耐えられる範囲内に制御する。会社が採用した制御措置は主に以下を含む:職務分離制御、授権審査・認可制御、会計システム制御、財産保護制御、予算制御と業績評価制御など。
会社の重要なコントロール活動の状況は以下の通りである。
1、貨幣資金管理
会社は貨幣資金の管理活動に対して厳格な授権承認プログラムを確立し、制度建設を絶えず強化することを通じて、資金内制御システムを完備し、資金管理を強化し、資金の安全を保証し、資金の使用効率を高めた。報告期間内、業務の需要と結びつけて、会社は「貨幣資金管理方法」、「企業責任者の職責履行待遇と業務支出管理方法」、「支払審査・認可管理方法」などの多くの資金管理制度を改正し、貨幣資金管理業務をより規範化し、系統化し、制度化した。
2、コスト管理
絶えず探求と革新を通じて、会社は生産経営の過程でコスト計算、コスト分析、コスト決定とコストコントロールなどの一連の科学管理体系を形成し、会社のコスト管理の効果を際立たせ、会社のコスト削減と効率向上目標の実現を力強く推進した。
報告期間内に、会社の財務部は各事業部、支社と協力して、主導製品の目標コスト低減方案を制定し、集中購買競売などの方式を通じて、コスト規模をコントロールした。同時に、非主導製品のプロジェクトに対して、各段階のコストリストを構築し、月度追跡、四半期フィードバックのモデルを通じて、コストコントロールの仕事が有効に実行されることを確保する。
3、購買と支払い管理
会社は実際の業務状況と結びつけて、購買業務の流れを持続的に完備し、購買業務関連管理制度を健全にする。会社と購買業務の関連職位はすべて職位責任制を制定し、購買計画の編成と審査・認可、購買申請、入札募集または価格照会、購買契約の審査・認可、購買検収と入庫、購買対帳と支払い、関連会計記録などの一環でそれぞれの権利と責任と相互制約の要求と措置を明確にした。
報告期間内に、会社は購買関連の管理制度を持続的に完備し、『 Guangzhou Haige Communications Group Incorporated Company(002465) 購買実施管理制度』、『工事プロジェクト購買実施管理制度』、『固定資産、無形資産購買管理方法』、『入札購買実施細則』、『原材料購買及び付
