Unisplendour Corporation Limited(000938) :清華ホールディングスグループ財務有限会社のリスク持続評価報告について

Unisplendour Corporation Limited(000938)

清華ホールディングスグループ財務有限会社のリスク持続評価報告について

深セン証券取引所の関連要求に従って、 Unisplendour Corporation Limited(000938) (以下「当社」と略称する)清華ホールディングスグループ財務有限会社(以下「財務会社」と略称する)の「金融許可証」、「営業許可証」などの証明書資料を検査し、財務会社の資金検査と財務報告を審査し、財務会社の経営資質、業務とリスク状況を評価し、現在リスク評価状況を以下のように報告した。

一、財務会社の基本状況

清華ホールディングスグループ財務有限会社(以下「財務会社」と略称する)は2015年4月9日に金融許可証を取得し、2015年4月13日に営業許可証を取得し、元 Bank Of China Limited(601988) 業監督管理委員会(現 Bank Of China Limited(601988) 保険監督管理委員会)北京監督管理局の許可を得て設立された非銀行金融機関である。

登録住所：北京市海淀区 Beijing Centergate Technologies (Holding) Co.Ltd(000931) 東路1号院8号楼清華科技園科技大厦A座10階

法定代表者：張文娟

金融許可証機構コード：L 0210 H 2110 Ping An Bank Co.Ltd(000001)

統一社会信用コード:911010833557097 XM

登録資本金：30億人民元

株主：清華控股有限公司

経営範囲:1、メンバー単位に対して財務と融資顧問、信用鑑証及び関連コンサルティング、代理業務を行う。2、メンバー単位に協力して取引金の収支を実現する；3、承認された保険代理業務；4、メンバー単位に担保を提供する；5、メンバー単位間の委託貸付を行う。6、メンバー単位に対して手形の引受と割引を行う。7、メンバー単位間の内部振替決済と相応の決済、清算方案の設計を行う。8、メンバー単位の預金を吸収する。9、メンバー単位に対してローンと融資賃貸を行う。10、同業解体に従事する。

二、財務会社の内部統制の基本状況

(I)制御環境

「中華人民共和国会社法」及び「商業銀行会社ガバナンスガイドライン」の要求に基づき、財務会社は「三会一層」(株主、取締役会、監事会と高級管理層)の法人ガバナンスアーキテクチャを構築した。

財務会社は株主会を設けず、清華ホールディングス有限会社は唯一の株主として株主の権利を享有し、株主の義務を履行する。

株主の下に取締役会を設置し、株主に責任を負い、法律法規及び会社定款に与えられた職権を行使する。取締役会の下に3つの専門委員会が設置され、それぞれリスク管理委員会、監査監査委員会と指名、報酬と審査委員会である。上述の3つの委員会は主に財務会社のリスク管理、監査監査及び報酬考課を全面的に指導し、職権範囲内で取締役会の審査或いは財務会社のリスク戦略、リスク管理政策の審査に協力し、財務会社の内部制御、財務情報、内部監査、人員任命及び考課メカニズムを監督する。

監事会は財務会社の監督機構であり、株主に責任を負い、主に財務会社の取締役会とそのメンバーの職責履行、職務遂行状況を監督し、職権乱用を防止し、株主の合法的権益を守る。

高級管理職は財務会社の日常経営、管理の具体的な執行を担当し、取締役会に対して責任を負う。財務会社の高級管理職は法律法規と会社定款の規定に基づき、授権範囲内で職権を行使する。高級管理層の下に資産負債と全面予算管理委員会、信用審査委員会と投資管理委員会の3つの専門委員会を設置し、それぞれ資産負債と全面予算管理、信用業務リスク審査と対外投資リスク審査に従事する。

内部統制制度体系の具体的な内容は以下の通りである。

1.会社管理：

現代会社のガバナンス構造の要求に基づき、「三会分設、三権分離、有効制約、協調発展」の原則に従って取締役会、監事会を設立する。取締役会の下に3つの専門委員会を設置し、リスク管理委員会、監査監査監査委員会と指名、報酬と審査委員会を含む。

リスク管理委員会の主な職責権限:(1)中国、外同業界の経済運行情勢と変化傾向を分析判断し、国家と業界の関連方針政策と結びつけて、リスク管理戦略、政策、内部制御規則制度に基づき、財務会社のリスク管理の仕事方針と基本方法を制定、審査し、実行する。(2)財務会社の信用リスク、市場リスクと操作リスクなどの重大なリスク管理と内部コントロール政策と策略を審議する。(3)財務会社のリスク管理年度目標と計画を審議し、リスク管理年度目標と計画を調整する。(4)リスク管理部門が報告したリスク管理業務報告を審議する。(5)関係職能部門がリスク管理委員会の決議状況を実行し、関係部門が制定したリスク管理政策、措置を検査し、各部門のリスク管理業務を検査し、各部門の経営におけるリスク管理に関連する重大な異常状況の処理案を審議する。(6)財務会社の案件防止管理システムの構築を担当し、財務会社の戦略目標と一致し、財務会社に適用される案件防止政策を制定する。(7)取締役会が授権したその他の事項。

監査監査監査委員会の主な職責権限:(1)取締役会の授権に基づき、高級管理層の仕事状況を監督する。(2)財務会社の内部統制及び内部監査制度及びその実施を監督及び評価する。(3)財務会社の年度内部監査業務計画、内部監査報告、年度内部制御評価業務方案、年度内部制御評価報告などを審議する。(4)内部監査と外部監査の間のコミュニケーションを監督し、促進する。(5)監査部責任者の任免を審議し、内部監査業務に対して審査評価を行う。(6)取締役会の審議によって決定された関連事項の実施状況を監督する。(7)財務会社の高級管理職の内部問責を担当する。(8)取締役会の授権を受けたその他の事項。

指名、報酬と審査委員会の主な職責権限:(1)取締役と高級管理職の職務条件、基準と手順を立案する。(2)取締役と高級管理職の職務資格について取締役会の審議に提出する。(3)財務会社の報酬制度の執行状況を監督する責任を負う。(4)財務会社の取締役及び高級管理職の報酬制度、政策と方案を立案する。(5)財務会社の取締役及び高級管理職の業績考課基準を立案し、年度業績考課を行う。(6)取締役会が授権したその他の事項。

財務会社は全部で7つの部門を設置し、そのうち信用業務部、決算業務部、計画財務部、リスク管理部、情報技術部、総合管理部を主な業務と職能部門とし、高級管理層の管理の下で仕事を展開し、そのうちリスク管理部は直接取締役会に報告することができ、監査部は直接取締役会に報告し、高級管理層が日常行政管理を行う。

決算業務部は主に「企業グループ財務会社管理方法」に基づき、グループメンバー単位の認定を担当し、メンバー単位名録を作成する。グループメンバー単位の口座開設、銀企業直結、預金、日常決済、口座維持、信用鑑証などの展開を担当する。財務会社が商業銀行の口座の開設、変更、取り消し及びネットバンクシステムの日常操作を担当する。財務会社の財務予約印鑑管理を担当する。財務会社の同業預金及び預金を吸収する利息の計上と利息の決済、預金準備金の計算、納付及び還付、再割引申請などの関連業務を担当し、定期的に中国人民銀行に預金準備金関連報告書を報告する。電票システムの日常操作と手形資金の振り替え調整を担当し、同業預金の配置を担当し、同業解体資金の振り分けを行う。貸付資金の発行、監視、使用、回収及びメンバー企業の対帳を担当し、貸付利息の計上と利息の決済などの仕事を担当する。

信用業務部は主にグループメンバー単位に対する自営貸付業務を担当し、貸付業務管理を実施する。グループメンバー単位に保証サービスを提供する。メンバー単位の企業資信鑑証、融資賃貸、信用資産譲渡などの業務を展開する。グループ本部、メンバー単位間の委託貸付業務を展開する。手形引受、手形割引業務を展開する。貸付前の調査、貸付中の検査と貸付後の審査を担当し、財務会社の貸付審査委員会に書面調査資料を提供する。信用類金融製品の革新を担当し、グループ内のメンバー部門に業務紹介などの関連事務を展開する。財務会社の銀行間市場の同業資金の貸し出し業務と手形の割引業務のルートの開拓を担当し、同業ルートを利用して財務会社に資金支援を提供するなどの仕事を担当する。

計画財務部は主に財務会社の全面的な予算管理を担当し、財務会社の年度予算案を立案し、計画実行状況を監視、分析する。財務会社の資産負債管理業務を担当し、財務会社の年度資産負債配置方案の立案、監視などを担当し、資産負債と全面予算管理委員会の日常事務業務を担当する。流動性リスク管理の仕事を担当し、正常な経営条件と圧力状態の下で、流動性の需要をタイムリーに満たすことができ、資金の安全性と利益性を効果的にバランスさせることができることを確保する。財務会社の会計計算を担当し、会計計算の基礎業務を規範化し、財務会社の財務会計報告書及び一部の報告書の作成と報告を担当する。人民銀行のマクロ慎重評価システムの審査を担当する。財務会社の税務管理業務を担当し、税務リスクを防止するなどの仕事を担当する。

リスク管理部は主に監督管理政策と法規の追跡と解読を担当する。北京銀保監局の日常連絡とドッキングの仕事を担当する。非現場監督管理報告書、報告起草及び報告を完成する。財務会社の年度監督管理格付けの自己評価をリードする。監督管理機構の現場検査をドッキングする。北京銀保監局の承認事項の申請を担当する。反マネーロンダリングと事件防止に関する仕事を担当する。全面的なリスク管理システムの建設をリードし、定期的に全面的なリスク管理報告書を作成し、提出する。財務会社のリスク管理の好みと政策に基づき、信用リスク、操作リスク、市場リスク及びコンプライアンスリスクなどの特別リスク管理を組織・実施する。財務会社の信用業務などに対してリスク審査を行い、報告書を発行する。財務会社のリスク指標体系を確立し、各指標に対してモニタリングと警報を行う。財務会社の内部制御システムの建設をリードする。契約管理などの関連業務を担当する。

情報技術部は主に財務会社の情報化管理と情報システムの各規則制度の制定を組織し、実施を監督する。財務会社の情報システムの建設を担当し、申請部門に協力して需要調査研究を完成し、後続プロジェクトの建設を組織する。財務会社のITインフラと安全建設プロジェクトの方案設計、実施、検収などの仕事を担当する。財務会社の情報化プロジェクトのアウトソーシング管理を担当する。財務会社の情報システムの運行保障と安全管理を担当する。財務会社と人民銀行、銀保監局、票交所などの監督管理機構と各協力銀行間の相互接続ネットワークの運行保障を担当する。政府の安全、公安、秘密保持などの関係部門と協力して情報安全などの仕事をしっかりと行う。

総合管理部は主に総合管理部の仕事に関連する規則制度の確立と健全化を担当し、制度の実行状況を監督する。財務会社の安全保衛、安全事故の処置、世論の監視、不安定要素の排除などの仕事を担当する。財務会社の日常行政事務を担当する。財務会社の公文書管理を担当する。財務会社の企業文化建設を担当する。購買指導グループ会議の決議を執行する責任を負う。財務会社の公印管理と監督使用を担当する。財務会社の金融許可証、営業許可証の管理と監督使用を担当する。募集需要計画に基づいて、募集計画を制定し、募集前の準備、募集実施と募集後のフォローアップなどの仕事を完成する。給料、ボーナスの計算と支給を担当する。五険一金、個税、補充医療保険及び関連福祉の申告、査定;財務会社の各部門を組織して業績考課、特別賞の選考などの関連仕事を行う。従業員の入社、転正、転勤、昇給、昇進、辞退、離職などの人事異動手続きを担当する。従業員の育成訓練システムを完備させ、関連制度を制定し、改正し、実施などの仕事を組織する。

監査部は主に監査監査管理システムの確立と健全化を組織し、財務会社の監査監査制度とプロセスを制定し、完備させ、実施を組織する。年度監査業務計画の立案を担当し、内部監査業務の実施と展開を担当し、財務会社のガバナンス及び各経営活動における制度、プロセスの健全性、有効性と遵守性の検査評価を担当し、監査報告書を発行する。財務会社の人員の離任、離職の手配に基づき、肝心な職場の人員に対して離任、離職監査の仕事を展開する責任を負う。財務会社の内部統制制度の有効性を評価し、財務会社の内部統制の持続的な改善を推進する。取締役会、高級管理職の要求を実施する臨時性特別監査監査監査の仕事を担当する。監査意見と提案、リスクコンプライアンス問題の改善と実行などの事項の後督検査を担当する。取締役会の下に監査監査監査委員会を設置する日常事務などの仕事を完成する。

2.財務会社の組織構造図は以下の通りである。

(II)リスクの識別と評価

財務会社は完全な内部制御管理制度とリスク管理体系を制定し、内部監査監督制度を実行し、取締役会に責任を負うリスク管理委員会と監査監査監査委員会を設立し、リスク管理部と監査監査部を設立し、財務会社の業務活動に対してリスク管理制御、監督と監査を行った。各業務部門は各業務に基づいて相応の標準化操作プロセス、作業基準とリスク防止措置を制定し、各部門の責任は分離し、相互に監督し、業務操作中の各種リスクに対して予測、評価と制御を行う。

(III)制御活動

1.決算及び資金業務のコントロール状況

決算と資金管理の面では、財務会社は各監督管理法規に基づき、資金決算管理と業務制度を制定し、各業務に詳細な操作プロセスがあり、プロセスの各業務段階、実行役割、主要業務活動、肝心な入出力、主要業務規則を明確にし、業務リスクを効果的にコントロールした。一方、財務会社は主に資金決済システムに頼ってシステム制御を行い、資金決済システムは顧客の業務に対する多級授権審査・認可をサポートし、顧客の操作リスクを防止する。メンバー単位は財務会社に決算口座を開設し、財務会社のネット金融サービスシステムに登録することによって指令を提出し、書面指令を提出して資金決算を実現する。一方、財務会社は平等、自発的、公平、誠実信用の原則に厳格に従い、メンバー単位の預金業務を行い、関連政策は中国銀保監会と中国人民銀行の関連規定に厳格に従い執行され、メンバー単位の資金の安全を十分に保障し、各当事者の合法的権益を守る。

2.クレジット管理

クレジット業務管理の面では、財務会社は信用管理を厳格に実行し、メンバー単位の融資残高と新しい融資需要に基づき、財務会社の資金状況と結びつけて、顧客の信用額を総合的に確定し、厳格である。