China Merchants Energy Shipping Co.Ltd(601872)
2021年度内部統制評価報告
China Merchants Energy Shipping Co.Ltd(601872) 全株主:
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。一.重要な宣言
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二.内部統制評価の結論1.会社は内部統制評価報告基準日に、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
2.財務報告内部統制評価の結論
√有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい√いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
4.内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因□適用√適用しない
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致しているか
√はい□いいえ6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致するかどうか√はい□いいえ3.内部統制評価作業状況(一).内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。1.評価範囲に入れる主な単位は以下の通りである: China Merchants Energy Shipping Co.Ltd(601872) 、海宏汽船(香港)有限会社、香港明華船務有限会社、招商局エネルギー輸送(シンガポール)ホールディングス有限会社、深セン招商転装輸送有限会社、招商局エネルギー貿易(新加坂)有限会社、中外運コンテナ輸送有限会社。2.評価範囲に入れる単位比率：
指標の割合（%）
評価範囲に組み入れた単位の資産総額が会社連結財務諸表の資産総額に占める割合100
評価範囲に組み入れた単位の営業収入合計が会社連結財務諸表の営業収入総額に占める割合100
3.評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである。
China Merchants Energy Shipping Co.Ltd(601872) 及びその完全資本、持株子会社は2021年に組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、投資活動、研究と開発、工事プロジェクト、保証業務、業務アウトソーシング、財務報告、全面予算、ファイル管理、内部情報伝達、情報システム、監査監査監査管理、法律コンプライアンス管理、対外情報開示、油品輸送業務、ばら積み輸送業務、ロール積み輸送業務、コンテナ船の操作業務、船舶管理業務、租船業務、貨物輸送代理業務、船給油業務、船舶サービス、船員管理、契約物流、電子商取引業務と倉庫貯蔵管理などのプロセスと関連制御活動はプロセスの整理と更新を行い、リスクの識別と評価、欠陥の認定、欠陥の改善などの仕事を展開した。4.重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
発展戦略、資金管理、情報システムの一般制御、投資管理、人的資源管理、船舶管理、船員管理、油品輸送業務管理など。5.上記評価範囲に組み入れた単位、業務と事項及び高リスク領域は会社の経営管理の主要な方面をカバーしており、重大な漏れがあるか□はい√いいえ
6.法定免除の有無
□はい√いいえ.その他の説明事項
なし。(二).内部制御評価作業根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び財政部などの5部委員会が印刷・配布した「企業内部制御基本規範」「企業内部制御応用ガイドライン」及び「企業内部制御評価ガイドライン」の要求に基づき、内部制御評価活動を組織・展開する。1.内部統制欠陥の具体的な認定基準が前年度と調整されたか
□はい√いいえ
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。2.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
全体的な評価基準は、欠陥または欠陥の組合せによる財務諸表の重要性レベル20%欠陥または欠陥の組合せによる財務諸表の誤報>財財務諸表の重要度レベル
具体的な評価基準誤報が12206万より大きく、誤報が2441万より大きく、誤報が2441万より小さく、総収入の0.512206万より小さく、営業収入の営業収入の0.1%に位置する
の0.1%-0.5%
説明:表に示す金額の単位はすべて人民元である。表に示す「より小さい」はいずれも本数を含み、「より大きい」は本数を含まない。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥1つの欠陥または欠陥の組合せが以下の行為/事項を防止または発見し、是正できない場合、または欠陥または欠陥の組合せが直接以下の行為/事項の発生を招くことができ、この欠陥または欠陥の組合せは重大な欠陥と認定される:取締役、監事および高級管理者の不正行為;企業は公表した財務報告書を訂正する。公認会計士は当期の財務報告に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。企業監査委員会と内部監査機構の内部統制に対する監督は無効である。また、各企業は業界の特徴、企業経営の特徴に基づいてその他の定性基準を確定することができる。
重要な欠陥欠陥欠陥または欠陥の組合せが次の行為/事項を防止または発見し、是正できない場合、または欠陥または欠陥の組合せが直接次の行為/事項の発生を招くことができ、この欠陥または欠陥の組合せは重要な欠陥と認定される:公認会計準則に従って会計政策を選択し、適用していない;不正防止プログラムと制御措置を確立していない。非常規律または特殊取引の帳簿処理に対して、相応の制御メカニズムが確立されていないか、実施されていないか、相応の補償性制御がない。期末財務報告プロセスの制御には1つ以上の欠陥があり、合理的に保証できない。
証作成の財務諸表は真実で正確な目標を達成した。
一般欠陥一般欠陥とは、上述した重大欠陥、重要欠陥を除く他の制御欠陥を指す。
説明:なし。3.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
回転能力は資産の回転能力に重大な資産の回転能力に対して比較的に大きい資産の回転能力に対して不利な影響を生んで、総資産の不利な影響をもたらして、総資産の影響をもたらして、総資産の回転率の回転率を20%以上下げて10%から20%を下げて10%以下を下げます
（10%含む）
営業利益は年度営業利益に対して深刻な年度営業利益に対して比較的に大きい年度営業利益に対して不利な影響を生んで、あるいは年度の不利な影響をもたらして、あるいは年度の影響をもたらして、あるいは年度営業利益の4390万元の営業利益を減らして878万元を減らして878万元以下を減らします
以上4390万元以下
キャッシュフローがキャッシュフローに深刻な不利を生じ、キャッシュフローに大きな不利を生じ、キャッシュフローに不利な影響を及ぼし、影響を及ぼし、現金総流入減の影響をもたらす。現金総流入の減少による現金総流入の減少又は減少又は現金総流出の増加が少ない又は現金総流出の増加3192万15960万元以上3192万元以上15960万元以下
元以下
投資効果に重大な投資ミスが発生し、大きな投資ミスが発生し、一般的な投資ミスが発生し、直接経済損失4390万元の直接経済損失878万元の直接経済損失878万元以上、または投資項目が合理的に4390万元以下、または投資或いは投資項目が合理的でない原因が計画案より6つ延期した項目が合理的でない原因が計画案より3ヶ月以上延期した場合、或いは投資収益率方案が3ヶ月以上6つ以下実施を延期した場合、或いは投資収益率が予想より40%以上低下した場合、あるいは、投資収益率が予想より30%以下低下(含率が予想より30%から40%低下)
業務が持続的に普遍的な業務/サービスの中で重要な業務/サービスの中で企業の日常業務がいくつかの影断を受けたり、業務/サービスが中断したり、業務/サービスが中断したりして、個別の業務/サービスが半年以上で回復するのに3ヶ月以上半年以下の中断をもたらしたりします。あるいは、業務/サービスの中断時間が復旧するのに3ヶ月以下かかる場合があります。
