Zhongtai Securities Co.Ltd(600918)
について
外国為替の長期決済為替業務の審査意見を展開する
Zhongtai Securities Co.Ltd(600918) (以下「 Zhongtai Securities Co.Ltd(600918) 」または「推薦機構」と略称する)は Guangdong Fuxin Technology Co.Ltd(688662) (以下「 Guangdong Fuxin Technology Co.Ltd(688662) 」または「会社」と略称する)として初めて株式を公開発行し、科創板に上場する推薦機構として、「証券発行上場推薦業務管理方法」「上海証券取引所科創板株式上場規則(2020年12月改訂)」「科創板上場会社持続監督管理方法(試行)」などの法律、行政法規、部門規則及び業務規則は、 Guangdong Fuxin Technology Co.Ltd(688662) が外国為替の長期決済・販売業務を展開する事項に対して真剣かつ慎重な査察を行い、査察状況は以下の通りである。
一、外国為替の長期決済・販売業務を展開する目的
外国為替市場のリスクを効果的に回避し、為替レートの大幅な変動が会社の経営業績に与える不利な影響を防止し、外国為替資金の使用効果を高め、財務費用を合理的に低減するために、会社は2022年の海外販売規模と結びつけて、銀行と外国為替の長期決済為替業務を展開する計画である。
外国為替長期為替決済業務とは、銀行と外国為替長期為替決済契約を締結し、将来為替決済または為替販売を行う外国為替通貨、金額、為替レートと期限を約定し、期限が切れてから当該外国為替長期為替決済契約に約定された通貨、金額、為替レートに従って為替決済または為替販売を行う業務である。
二、外国為替の長期決済と為替の品種
会社が展開する外国為替の長期決済為替業務は、会社の生産経営に使用される決済通貨に限られる。三、業務期間と業務規模
会社の取締役会は授権会社の管理層が今回の株主総会の審議が通過した日から12ヶ月以内に外国為替の長期決済為替業務を展開し、関連契約書類に署名することに同意し、長期決済為替の外貨金額は等値5000万ドルを超えてはならない(額範囲内の資金はスクロールして使用することができる)と同時に、会社の財務部が上述の期間と額範囲内で具体的な事項を処理することを授権する。
四、外国為替長期決済為替業務の実行可能性分析を展開する
会社は海外販売業務があるため、為替レートが大きく変動すると、為替損益は会社の経営業績に大きな影響を与える。会社が銀行との外国為替の長期決済為替業務を展開するのは、決済為替コストをロックする観点から考えて、為替レートの変動が会社の生産経営に与える影響を低減することができて、会社に比較的安定した利益レベルを維持させて、会社の未来の経営発展の需要に合って、リスクはコントロールすることができて、会社と株主、特に中小株主の利益を損なう行為はありません。
五、外国為替の長期決済為替リスクとリスクコントロール措置
(I)外国為替の長期決済為替のリスク
会社が行った外国為替の長期決済為替業務は為替レートリスクをロックし、長期保証の原則に従い、投機性、配当性の取引操作をしないため、外国為替の長期決済為替契約を締結する時に厳格なリスクコントロールを行う。
外国為替の長期決済為替操作は為替レートの変動が会社の業績に与える影響を下げることができ、会社を生産経営に専念させ、為替レートが大幅に変動した場合、会社は依然として安定した利益レベルを維持することができるが、同時に外国為替の長期決済為替操作にも一定のリスクがある。
1、為替レート変動リスク：為替相場の変動が大きい場合、銀行の長期決済為替オファーは会社の取引先に対するオファー為替レートより低い可能性があり、会社が取引先に対するオファー為替レートによってロックできなくなり、為替損失をもたらす。
2、内部統制リスク:長期決済為替取引の専門性が強く、複雑度が高く、会社の内部統制制度が完備していないため、リスクをもたらす可能性がある。
3、お客様の違約リスク：お客様の売掛金が期限切れになった場合、貸付金は予測した回収期間内に回収できなくなり、長期決済為替の支払い遅延による会社の為替損失をもたらす。
4、返金予測リスク：会社の関連業務部門は顧客の注文と予想注文に基づいて返金予測を行うが、実際の実行過程において、顧客は自身の注文と予測を調整することができ、それによって会社の返金予測が不正確になり、長期決済為替の引渡し遅延リスクを招く。
（Ⅱ）リスクコントロール措置
長期決済為替業務の上記リスクをできるだけ低減するために、会社は積極的に関連リスクコントロール措置をとる。
1、会社は『外国為替保証業務管理制度』を制定し、会社の外国為替保証業務はすべて正常な生産経営を基礎とし、具体的な経営業務を頼りとし、為替リスクの回避と防止を目的とし、会社の正常な生産経営に影響を与えてはならず、投機を目的とする外国為替取引を行ってはならないと規定した。この制度は会社の保証額、審査許可権限、内部審査プロセス、責任部門と責任者、情報隔離措置、内部リスク報告とリスク処理手順などについて明確な規定を行い、監督管理部門の関連要求に合致し、実際の操作の需要を満たし、その規定したリスクコントロール措置は確実に有効である。
2、長期決済・販売為替の納期遅延を防止するため、会社は売掛金の管理を非常に重視し、売掛金の徴収を積極的に催促し、売掛金の期限超過現象を避け、顧客の違約リスクを低減する。
3、会社が長期決済為替取引を行うには、会社の輸出業務収入に基づき、長期決済為替契約の外貨金額は外貨受取(支払う)金の慎重な予測量を超えてはならない。
六、推薦機構の意見
会社は今回外国為替の長期決済為替業務を展開する予定の事項はすでに会社の第4回取締役会第2回会議及び第4回監事会第2回会議の審議を通過し、会社の独立取締役は上述の事項に対して明確な同意意見を発表し、この議案は会社の株主総会の審議を提出し、関連法律法規の規定に合致し、必要な法律手続きを履行しなければならない。
会社は関連規定と実際の状況に基づいて確実に実行可能なリスク対応措置を制定し、関連リスクを効果的にコントロールすることができる。会社が外国為替の長期決済為替業務を展開することは会社の実際の経営の需要に合致し、為替レートの変動が会社の業績に与える影響をある程度下げることができる。
以上、推薦機構は会社が今回外国為替の長期決済為替業務を展開した事項に異議がない。
(以下、本文なし)
