Jiangsu Expressway Company Limited(600377)
グループ財務会社での預金貸付について
金融業務のリスク評価報告
中国証券監督管理委員会と上海証券取引所の関連要求に基づき、 Jiangsu Expressway Company Limited(600377) (以下「当社」と略称する)江蘇交通ホールディングスグループ財務有限会社(以下「財務会社」と略称する)「金融許可証」「営業許可証」などの証明書資料を検査し、財務会社の資金検査と監査報告を審査し、財務会社の経営資質、業務とリスク状況を評価した。リスク評価に関する状況を以下に報告する。
一、財務会社の基本状況の紹介
江蘇交通ホールディングスグループ財務有限会社は、中国銀監会の「江蘇交通ホールディングス有限会社が企業グループ財務会社を建設する計画についての承認」(銀監復
[2011192号)承認され、2011年6月20日に建設が開始された。2011年
12月23日、中国銀監会は「江蘇交通ホールディングスグループ財務有限会社の開業に関する承認」(銀監復[2011594号)を発表し、財務会社の開業を承認した。2011年12月26日、財務会社は中国銀監会江蘇監督管理局が発行した金融許可証を取得した。2011年12月27日、財務会社は江蘇省工商行政管理局に登録して設立された。
財務会社の登録資本金は20.00億元である。そのうち、江蘇交通ホールディングス有限会社は13億7500万元を出資し、登録資本総額の68.75%を占め、江蘇京沪高
高速道路有限会社は1.25億元を出資し、登録資本総額の6.25%を占め、 Jiangsu Expressway Company Limited(600377) は5.00億元を出資し、登録資本総額の25%を占めている。統一社会信用コード9132 Shenzhen Seg Co.Ltd(000058) 434220 N。
経営範囲は以下の外貨業務を経営することを含む:メンバー単位に対して財務と融資顧問、信用鑑証及び関連コンサルティング、代理業務を行う;メンバー単位に協力して取引金の収支を実現する。メンバー単位間の委託貸付を行う。メンバー単位に対して手形の引受と割引を行う。メンバー単位間の内部振替決済と相応の決済、清算方案の設計を行う。メンバー単位の預金を吸収する。メンバー単位に対してローンと融資賃貸を行う。同業解体に従事する。メンバー単位間の委託投資を行う。メンバー単位の企業債を販売する。有価証券投資(株式二級市場投資を除く);金融機関への株式投資。(法に基づいて承認しなければならない項目、関連部門の承認を得てから経営活動を展開することができる)許可項目:企業グループ財務会社のサービス(法に基づいて承認しなければならない項目、関連部門の承認を得てから経営活動を展開することができ、具体的な経営項目は審査・認可結果を基準とする)。
二、財務会社の内部統制の基本状況
(I)制御環境
財務会社は取締役会の指導の下で総経理の責任制を実行する。財務会社はすでに「江蘇交通持株グループ財務有限会社定款」の規定に従って株主会、取締役会、監事会を設立し、取締役、監事、高級管理者の内部制御における責任を明確に規定し、株主会、取締役会、監事会と経営層の間でそれぞれ責任を負い、運営を規範化し、互いにバランスをとる会社のガバナンス構造を明確にした。
財務会社は国家の関連金融法律法規、方針政策と Bank Of China Limited(601988) 保険監督管理委員会が発行した「企業グループ財務会社管理方法」を実行する。財務会社の預金、貸付金利及び各手数料率は中国人民銀行の規定を厳格に執行する。財務会社は人民銀行に人民元口座を開設し、規定に従って預金準備金を納付する。財務会社は完備した組織機構を設置し、預金、貸付、投資、決算、財務、労働と人事などの管理制度とリスクコントロール制度を確立した。財務会社は各業務に対する監査、検査制度を確立し、経営管理層から独立した専門監査部門を設立し、取締役会に直接責任を負う。
財務会社の組織構造は以下の通りである。
(II)リスクの識別と評価
財務会社はリスク管理、内部制御制度及び各業務の管理方法と操作規程を制定し、内部監査部門を設立し、事後監督職場の設置を通じて、会社の業務活動に対して監督と監査を行った。各部門はその職責範囲でリスク評価システムとプロジェクト責任管理制度を確立し、各業務の異なる特徴に基づいてそれぞれ異なるリスク制御制度、操作プロセスとリスク防止措置を制定し、各部門の責任は分離し、相互に監督し、各種リスクに対して予測、評価と制御を行う。この3年間(20192021年)財務会社はリスク管理制度25項目を制定または改正した。
財務会社は各種類のリスクに対して実質的に形式と貫通の原則に基づいて、リスク管理意識を強化し、リスク識別、リスク評価、リスク分析、リスクコントロールとリスク報告の5つのステップからリスク管理戦略と防犯措置を制定し、リスク防止処置能力を高め、内部制御コンプライアンス管理とリスク防止コントロール主体の責任を確実に担い、業務経営が会社の戦略と全体の利益に合致することを確保する。
1、流動性リスク管理
グループ内のメンバー単位は産業モデルが同等または高度に類似しているため、高度に一致した資金不足の特徴を持っており、これも資金源の限界と資金支出の剛性を招くため、メンバー単位の信用需要を満たすのは財務会社の主要な資金支出であり、流動性リスク管理も財務会社が直面している最大の挑戦の一つである。
財務会社は流動性リスク管理措置を持続的に深化させ、発展戦略、業務特徴とリスク偏好に基づいて自身の流動性リスク耐性を測定し、流動性リスク管理戦略とプログラムを制定し、表内外業務をカバーする。具体的には、1つはリスクプロファイルと経営範囲に合致する流動性リスク管理戦略、プログラムとリスク限度額を制定し、表内外プロジェクトの流動性需要に基づいて流動性資産需要を計算し、余裕のある流動性を確保することである。第二に、業務部門、計画財務部門及びコンプライアンスリスク部門で協力するリスク管理メカニズムの最適化を通じて、流動性を実現する
リスク指標T+1安定精密監視；T+0日間のリアルタイム圧力テスト関連応急管理メカニズムを通じて、資金予算管理を主線として資金収支過程のコントロールを強化し、大額の資金の出入りの早期予測、早期計画、早期行動を実現し、資金配置効率を高める日常流動性リスク管理モデルを実現し、流動性リスク管理と応急融資メカニズムを完備する。第三に、予算を厳格に管理し、各収入指標の執行状況にタイムリーにフォローし、各コスト費用に対して予算なしで発生しない原則に従い、経営状況を正確、客観的、全面的に反映することを追求する。第四に、慎重な原則に基づいて定期的に流動性圧力テストを展開し、各種リスクと流動性リスクの内在的な関連性を十分に考慮し、仮説情景が他の流動性リスク要素に与える影響と反作用を深く分析し、流動性圧力テストの結果に基づいて資産負債構造の合理性と流動性備蓄の十分性を評価し、取るべきリスク緩和戦略と流動性応急計画の制定を明確にする。現在、圧力テストは財務会社の実質的なリスク源を基本的にカバーすることができる。2、信用リスク管理
財務会社の表内外資産分類はすべて正常類である。
信用リスクが効果的にコントロールされることを確保し、信用、非信用資産の良好な品質を維持するために、財務会社が取った主な措置は以下の通りである:1つは潜在信用リスクを全面的に整理し、常態化リスク防止・コントロールの「大排査、大処置、大昇格」、資産リスク監督測定などの特別活動を十分に利用してリスクの再スタートを行い、「三査」を強化する。短期的に自身のキャッシュフローに依存して関連債務をカバーしにくい借金に対して、適時に早期回収を行う。第二に、貸付後の管理をタイムリーに行い、表内外の貸付業務に対してリスク分類を厳格に展開し、資本管理の要求に従ってリスク重み付け資産を計算し、貸付損失準備を十分に抽出する。第三に、同業投資業務を慎重に展開し、同業投資に対して総量制御を実施し、各業務品種に対して限度額を設定し、取引相手の信用資質に注目し、合理的かつ動態的に調整し、同業投資の信用リスクを厳格に防止する。四、資本圧力に注目し、戦略目標、直面する主要リスクと外部環境が資本レベルに与える影響を定期的に監視評価し、実際に保有している資本が主要リスクを防ぐのに十分かどうかを評価する。資本計画実施状況報告書を作成し、メンバー部門の信用需要と政策コントロールが資本に与える影響を評価し、定期的に監督管理に資本充足率などの関連情報を報告する。五、信用管理システムの建設を持続的に推進し、科学技術で信用内制御の実行と信用リスク管理を賦課する。
3、市場リスク管理
財務会社が直面している市場リスクは主に金利リスクである。財務会社の市場リスク管理措置は主に:1つは市場リスクモニタリングを持続的に展開することである。毎週「1週間金融観察」を発表し、監督管理政策の要求と金融政策の変化にタイムリーに注目し、市場の基本面、資金面と市場動態を追跡し把握する。定期的に月度と年度投資業務審査分析会を開き、異なる期限のShibor平均金利の変化とLPR金利の変化傾向を分析することによって、関連金利の変動が会社の投資業務に生じる可能性のある市場リスクを合理的に検討する。四半期ごとに市場リスクモニタリング報告書を編集し、在庫リスクに注目し、対応手配をしっかりと行う。第二に、業務を合理的に配置し、市場リスクをコントロールする。クレジット業務の多くはLPR加減点ロック目標金利方式を採用し、同業投資業務は現金類の短期間を主とし、市場金利の変動による金融製品価値の大幅な変動を避ける。第三に、市場リスク識別計量モニタリング能力を向上させ、目標変数指標を定期的に市場リスクモニタリングと圧力テストを展開する基礎として選定する。
4、操作リスク管理
財務会社は内部制御を操作リスク防止制御の重要な手段とし、制度、プロセス、システム、職場、授権制約などを通じて防止制御メカニズムを細分化する。財務会社の操作リスク管理措置は主に以下の通りである:1つは業務リスクリストを持続的に完備し、投資、同業などの業務プロセスの中で触発しやすく、影響を及ぼす操作リスク点を真剣に調査し、整理し、リスク点リストと対応管理制御措置を編成し、制度執行の視認化の程度を強化し、リスクの防止とコントロールを容易にする。第二に、操作リスク管理制度を指導とし、内部管理の「大排査、大改善、大向上」特別行動を手がかりとし、各部門が操作リスクの自己評価を展開することを推進し、常態化操作リスクの自己評価メカニズムを確立するために基礎を築く。第三に、情報化管理レベルを持続的に向上させる。オンラインEAST、金融基礎データなどのシステムは統計業務操作リスクを低減し、電子手形取引のオンライン化を推進し、手形業務操作リスクと資金清算リスクを低減する。
5、コンプライアンスリスク管理
財務会社は「コンプライアンス」を生命線と見なし、コンプライアンスリスク管理を高度に重視してきた。財務会社のコンプライアンスリスク管理措置には、「管理強化年」「内部統制コンプライアンス管理建設年」などの特別活動を展開し、グループと監督管理の要求に対して項目ごとに内部統制コンプライアンスの短板を検索し、向上させることが含まれている。第二に、定期的に会社の各制度と業務プロセスのコンプライアンスを評価し、定期的に業務制度を整理し、改正し、各制度が法律、規則と準則の最新の要求に合致することを確保する。第三に、内部監査と監査を通じて、内部制御制度と操作プロセスの実行状況を検査し、管理制度の実行を促進する。内部監査の発見と問題、管理意見と提案に対して、会社の関連部門は真剣に改善を組織し、実行し、コンプライアンスの問責を強化している。第四に、コンプライアンスを強化し、コンプライアンス文化を育成する。毎週の「鑫易通」大講堂を借りて、反マネーロンダリング、不法資金集め防止、信用徴収コンプライアンス、監督管理政策とコンプライアンスリスク管理などの課程の学習訓練を組織し、コンプライアンス警告教育を強化した。コンプライアンスの知識コンテスト、「コンプライアンスの星」の評価、コンプライアンスの宣伝などの活動を継続的に展開し、従業員のコンプライアンス意識を持続的に強化します。五つ目は事件の防止とコントロールを重視することである。さらに肝心な職場、肝心な一環と従業員の行為の面での内部コントロール管理を強化し、肝心な職場の人員が身の回りの人の異常行為の調査メカニズムを確立し、従業員の職場の交代をしっかりと行う。営業場所、印鑑保管使用及びUK証明書管理に対する突撃検査を展開し、従業員の安全意識を強化し、事件リスクの隠れた危険性を排除する。
6、マネーロンダリングリスク管理
財務会社は反マネーロンダリング管理の「リスクを本とする」意識を絶えず強化し、人民銀行の「法人金融機関のマネーロンダリングとテロ融資リスクの自己評価ガイドライン」を指導とし、リスクの主源をロックする方式でマネーロンダリングリスク評価モデルを再構築し、各分類、次元、全体の3つの面からリスクをそれぞれ評価している。評価によると、財務会社が直面しているマネーロンダリングリスクの等級は低リスクである。
(III)制御活動
1、資金管理
財務会社は国家関係部門及び人民銀行が規定した各規則制度に基づき、預金準備金管理、同業保管、同業解体、銀行引受為替手形転割引と再割引、金融同業授信、預金業務、決算、帳簿照合、重要空白証明書及び有価証明書、資金証明書、高速道路車両通行費資金調達、凍結控除の照会に協力するなどの業務管理方法をカバーする。操作プロセスは、資金業務リスクを効果的に制御します。
(1)資金計画管理の面で、財務会社の業務経営は「企業グループ財務会社管理方法」の資産負債に対する管理要求に厳格に従い、資金計画管理の制定と実施を通じて、会社の資金の流動性、安全性と利益性を保証する。
(2)メンバー単位の預金業務において、財務会社は平等、自発、公平と誠実信用の原則に厳格に従い、メンバー単位の資金の安全を保障し、各当事者の合法的権益を守る。
(3)資金集中管理と内部振替決済業務において、メンバー単位は財務会社に決済口座を開設し、インターネット伝送経路を通じて資金決済を実現し、決済の安全、迅速を厳格に保障し、同時に高いデータ安全性を持っている。
2、信用業務コントロール
財務会社の貸付対象は「企業グループ財務会社管理方法」の規定に合致し、監督管理機構に報告したグループ内部のメンバー単位と「一頭外」産業チェーン金融業務の顧客に限られる。財務会社は各種業務の異なる特徴に基づいて制定する。
顧客信用格付け、信用管理、流動資金貸付、固定資産貸付、委託貸付、銀団貸付、融資賃貸、銀行引受為替手形割引、対外保証、サービス型貸付承諾書、抵当物と質押物、貸付ファイルなどの管理制度をカバーし、貸付前、貸付中、貸付後の完全な貸付管理システムを確立した。（1）審査貸付分離、等級別審査認可の貸付管理方法を確立した
