Shantui Construction Machinery Co.Ltd(000680)
2021年度計上資産減損引当金及び資産消込の報告
一、計上資産減損引当金状況
会社の《資産減価償却準備と損失処理を計上する内部制御制度》と会計準則の規定に従って、売掛金、長期売掛金は不良債権準備を計上し、在庫、契約資産、長期株式投資、固定資産、商誉は減価償却準備を計上し、無形資産、建設工事に減価償却状況がなく、減価償却準備を計上していない。
（一）貸倒引当金の計上
1、貸倒引当金の計上方法
社内統制制度及び会計準則の要求に基づき、売掛金に対して減価償却準備を計上し、合併報告書の範囲に組み入れられた内部関連企業の往来に対して貸倒引当金を計上しない。
2、貸倒引当金の計上残高は6402682万元で、具体的な状況は以下の通りである。
（1）売掛金残高21999502万元、貸倒引当金3825096万元、純額
18174406万元です。
単位：万元
期末残高
種類帳簿残高貸倒引当金
金額比率（%）金額計上比率（%）
単項ごとに貸倒引当金を計上する売掛金2717372 12.3574244527.32
組合せ別貸倒引当金19282130 87.653082651 15.99
合計21999502 1003825096 17.39
単位：万元
期首残高
種類帳簿残高貸倒引当金
金額比率（%）金額計上比率（%）
単項ごとに貸倒引当金を計上する売掛金2057850 9.336434631.27
組合せ別貸倒引当金19986772 90.673011117 15.07
合計22044622 1003654586 16.58
①単項計上貸倒引当金の売掛金状況：
単位名称帳簿残高貸倒金額計上割合（%）計上理由
山東山推工業機械輸出入有限公保険は保険に加入し、回司が中国輸出信用保険会社に1974928のリスクを投じたことがない。
保険短期輸出信用総合保険金額
お客様A 146908146908 100回収可能性が低い
お客様B 140460140460 100回収可能性が低い
単独でテストを行うリスクがあり、単項全4550775.750.77455077、100回収可能性が低い不良債権を小額計上した他の顧客合計
合計2717372742445
②組合せにより貸倒引当金を計上する売掛金状況：
単位：万元
期末残高期首残高
帳簿年齢帳簿残高予想信用損貸倒引当金帳簿残高予想信用損貸倒引当金失率(%)
1年以内15646597 5 78233015845135792257
1～2年9345101151401761539907 15230836
2～3年497070 301492.1.21431349 30129405
3～4年180462 50 902.31558823 50279411
4～5年513491 80410793166752 80133402
5年以上1510000 100151 Shahe Industrial Co.Ltd(000014) 45807 1001445807
合計19282130308265119867733011118
(2)その他の売掛金残高は3637168万元で、貸倒引当金は2577586万元で、純額は1059582万元である。
単位：万元
期末残高
カテゴリ帳簿金額比率（%）貸倒引当金計上比率（%）
第1段階の今後12ヶ月の予想信用損失99473627235 112.96 1.14
第2段階の存続期間全体の予想信用損失(156262 4.3801.2 51.27未満で信用減損)
第3段階の存続期間全体の予想信用損失(2486170 68.35248617100
信用減損発生）
合計3637168 1 Shenzhen Rapoo Technology Co.Limited(002577) 586 70.87
単位：万元
期首残高
カテゴリ帳簿金額比率（%）貸倒引当金計上比率（%）
第1段階の今後12ヶ月の予想信用損失468461 14.68 101.95 2.18
第2段階の存続期間全体の予想信用損失(175493 5.5 768.43 43.79未満信用減損)
第3段階の存続期間全体の予想信用損失(2546718 79.822546718 100
信用減損発生）
合計3190672 1 Shenke Slide Bearing Corporation(002633) 756 82.55
単位：万元
単位金額に占める割合（%）
Shantui Construction Machinery Co.Ltd(000680) 親会社8996723 40.89
山東山推工程機械輸出入有限公司7663974 34.84
山推建友機械株式会社4562359 20.74
山東山推工程機械構造部品有限会社453130 2.06
その他のユニット323317 1.47
合計21999502 100
（2）その他売掛金の構成状況
単位：万元
単位金額に占める割合（%）
Shantui Construction Machinery Co.Ltd(000680) 親会社2536206 69.73
山東山推工程機械輸出入有限会社881180 24.23
山推建友機械株式会社116843.21
その他の単位1029.
