2021年度内部統制評価報告
Shantui Construction Machinery Co.Ltd(000680) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、 Shantui Construction Machinery Co.Ltd(000680) (以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御の日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(内部統制評価報告基準日)までの社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実性と完全性を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社の財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は財務報告内部制御重大欠陥が存在しない。会社の取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持していると考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（一）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み入れられた主な単位は、会社本部、1号ホスト工場、2号ホスト工場、後市場開拓部、研究院、履帯シャーシ支社、伝動支社、マーケティング本社、山東山推工程機械輸出入有限会社、山東山推欧亜陀機械有限会社、山推建友機械株式会社及び山東山推物流有限会社を含む。評価範囲に組み入れた単位の2020年末の資産総額は、会社の2020年度連結財務諸表の資産総額の92.94%を占め、2020年の営業収入合計は2020年の会社連結財務諸表の営業収入総額の93.16%を占めている。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動、資産管理、購買、販売、研究開発、工事プロジェクト、保証業務、財務報告、予算管理、契約管理、情報システム、情報とコミュニケーション、リスク評価、内部監督などの内容を含む。
重点的に注目される高リスク分野は主に以下の通りである。
資金活動:資金のスケジューリングが不合理で、運営が滞り、会社が財務苦境に陥ったり、資金の冗長性に陥ったりする可能性がある。資金活動の管理が厳しくなく、資金が流用され、横領され、逃走されたり、詐欺を受けたりする可能性がある。
資産管理:在庫が蓄積または不足し、流動資金の占有過剰、在庫価値の下落または生産中断を招く可能性がある。固定資産の更新改造が足りず、使用効率が低下し、維持が適切でなく、生産能力が過剰であり、企業の競争力の欠如、資産価値のけなしまたは資源の浪費を招く可能性がある。無形資産は核心技術が不足し、技術が遅れており、企業の持続可能な発展能力が不足する可能性がある。
購買業務:購買計画の手配が合理的ではなく、市場の変化傾向の予測が正確ではなく、在庫不足や積み重ねをもたらし、企業の生産停滞や資源浪費を招く可能性がある。サプライヤーの選択が不適切で、購買方式が合理的ではなく、入札募集や定価メカニズムが科学的ではなく、授権・審査・認可が規範化されていないため、購買物の資質が高く、不正行為や詐欺を受ける可能性がある。購買検収が規範化されず、支払い審査が厳しくなく、購買物資、資金損失または信用損失を招く可能性がある。
保証業務:被保証人に財務困難が発生したり、経営が苦境に陥ったりするなどの状況を監視する力がなく、対応措置が不適切で、企業が法律責任を負う可能性がある。
販売業務:販売政策と策略が適切でなく、市場予測が正確でなく、販売ルートの管理が適切でないなど、販売が滞り、在庫が蓄積し、経営が継続しにくい可能性がある。顧客の信用管理が不十分で、決済方式の選択が不適切で、帳簿の回収が不十分であるなど、販売金が回収できないか、詐欺を受ける可能性がある。
人的資源:人的資源の不足または過剰、構造の不合理、開発メカニズムの不健全は、企業発展戦略の実現が困難になる可能性がある。人的資源激励制約制度が不合理で、肝心な職場の人員管理が完備していないため、人材の流失、経営効率の低下または肝心な技術、商業秘密の漏洩を招く可能性がある。人的資源の脱退メカニズムが不適切で、法律訴訟や企業の評判が損なわれる可能性がある。
研究と開発:研究プロジェクトは科学的な論証や論証が不十分で、革新不足や資源浪費を招く可能性がある。研究開発人員の配置が不合理または研究開発過程の管理が不十分で、研究開発コストが高すぎたり、不正行為や研究開発の失敗を招く可能性がある。研究成果の転化応用が不足し、保護措置が不十分で、企業の利益が損なわれる可能性がある。
工事プロジェクト:審査は実行可能性の研究が不足したり、実行可能性の研究が形式に流れたりして、決定が適切でなく、盲目的に馬に乗ったりして、予想された利益やプロジェクトの失敗を実現しにくい可能性がある。プロジェクトの入札募集の暗箱操作は、商業賄賂が存在し、落札者が実質的に工事プロジェクト、落札価格の虚偽と関係者の事件を負担しにくい可能性がある。工事価格情報は非対称で、技術案が実行されず、概算予算が実際から離れ、プロジェクト投資の暴走を招く可能性がある。工事物の資質は次の価格が高く、工事監理が不十分で、プロジェクト資金が実行されず、工事の品質が低下し、進度が遅延したり中断したりする可能性がある。竣工検収が規範化されず、最終的に検査が厳しくなく、工事の交付使用後に重大な隠れた危険性がある可能性がある。
契約管理:契約を締結していない、授権されていない対外契約を締結していない、契約相手の主体資格が要求に達していない、契約内容に重大な漏れと詐欺が存在し、企業の合法的権益が侵害される可能性がある。契約が全面的に履行されていないか、監視が適切でない場合、企業訴訟の失敗、経済利益の損傷を招く可能性がある。契約紛争の処理が適切でないと、企業の利益、信用、イメージを損なう可能性がある。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
（二）内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び証券監督管理委員会の関連要求に基づき、企業内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、会社が2021年12月31日までに財務報告関連内部制御の設計と運行の有効性組織に対して評価活動を展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準：
（1）会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
プロジェクト一般欠陥重要欠陥重大欠陥
利益総額潜在誤報＜利益総額（絶対利益総額（絶対値）の3%誤報≧利益総額（絶対誤報対値）の3%≦誤報＜利益総額の5%対値）の5%
資産総額潜在誤報＜資産総額の資産総額の0.3%≦誤報＜誤報≧資産総額の
0.3%の資産総額を誤報した0.5%0.5%
経営収入潜在誤報＜経営収入総経営収入総額の0.3%≦誤報≧経営収入総
誤報額の0.3%で＜営業収入総額の0.5%額の0.5%
(2)会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
重大な欠陥:内部制御欠陥が単独またはその他の欠陥とともに合理的な可能性を有し、財務報告書の重大な誤報を適時に防止または発見し、是正できない場合、その欠陥を重大な欠陥と認定する。以下の兆候は、通常、内部制御に重大な欠陥がある可能性があることを示しているが、これらに限定されない。
\uf0d8会社の制御環境が無効である；
\uf0d8取締役、監事及び高級管理職の不正行為；
\uf0d8リスク管理機能が無効であり、重大なリスクを適時に発見または有効に対応していない。
\uf0d8会社はすでに発表した財務諸表を訂正する。
\uf0d8当期財務諸表に重大な誤報が存在し、内部統制は運行中に当該誤報を発見できなかった。
\uf0d8監査委員会又は内部監査職能の内部統制に対する監督は無効である。
\uf0d8重大な欠陥は適時に合理的な期間に改善されていない。
重要な欠陥:1つの内部制御欠陥が単独またはその他の欠陥とともに合理的な可能性を備えているため、財務報告書の中で重要性レベルに達していないが、取締役会と管理層が重視する誤報を引き起こし、この欠陥を重要な欠陥と認定しなければならない。以下の兆候は、通常、内部制御に重要な欠陥が存在する可能性があることを示しているが、これらに限定されない。
\uf0d8会社は内部制御環境を設立したが、ある程度の欠陥がある。
\uf0d8不正行為防止プログラムと制御措置が不健全で、重要な誤報を招く可能性がある。
\uf0d8会社のリスク管理職能は弱く、職能の履行には大きな難易度がある。
\uf0d8会社は公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。財務或いは管理報告には重要な誤報が存在し、報告使用者に一定の影響を与えたが、内部制御運行中にこの誤報を発見できなかった。
\uf0d8内部統制の監督評価が不十分である。
\uf0d8内部統制欠陥は改善されたが、改善の予想目標に完全に合致しなかった。
一般欠陥:重大な欠陥と重要な欠陥を構成しない内部制御欠陥は、一般欠陥と認定すべきである。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準：
(1)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は利益総額、資産総額を測定指標とする。具体的には以下の通りです。
内部制御の欠陥による損失または利益レポートに関連する損失は、利益総額指標で測定される可能性があります。この欠陥単独またはその他の欠陥による財務報告の誤報金額をAに設定すると、次のようになります。
プロジェクト一般欠陥重要欠陥重大欠陥
誤報金額A＜利益総額（絶対利益総額（絶対値）の3%≦A≧利益総額（絶対（A）値）の3%＜利益総額（絶対値）の5%値）の5%
内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、資産総額指標で測定される可能性があります。
この欠陥単独またはその他の欠陥による財務報告の誤報金額をBに設定すると、次のようになります。
プロジェクト一般欠陥重要欠陥重大欠陥
誤報金額B＜資産総額の資産総額の0.3%≦B＜資産総額B≧資産総額の（B）0.3%額の0.5%0.5%
(2)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
重大な欠陥:欠陥が発生する可能性が高い場合、仕事の効率や効果を深刻に低下させたり、効果の不確実性を深刻に増大させたり、予想された目標から深刻に逸脱させたりすると、重大な欠陥と認定されます。以下の兆候は、通常、内部制御に重大な欠陥がある可能性があることを示しているが、これらに限定されない。
\uf0d8会社は民主的な意思決定プログラムが不足しているか、意思決定プログラムが科学的ではない。
\uf0d8会社の経営は国の法律、法規に違反し、例えば環境汚染、従業員の権益保護の不力などである。
\uf0d8主な業務管理或いは操作人員は明らかに不適任である；
\uf0d8重要なポストの管理者または技術者の流失が深刻である。
\uf0d8主要メディアに重大なマイナスニュースが現れ、会社の社会名誉とブランドイメージに持続的な不利な影響を及ぼし、会社に重大な損失をもたらした。
\uf0d8安全生産などの重大な生産、経営事故が発生し、会社の生産経営が長期的または持続的に中断し、重大な損失を招く。
\uf0d8重要業務は制度制御或いは制度システム性失効に欠けており、企業の複数或いは全体経営に重大な影響を与える。
重要な欠陥:欠陥が発生する可能性が高い場合、作業効率や効果を著しく低下させたり、効果の不確実性を著しく増大させたり、予想された目標から著しく逸脱させたりすると、重要な欠陥と認定されます。以下の兆候は、通常、内部制御に重要な欠陥が存在する可能性があることを示しているが、これらに限定されない。
\uf0d8会社の意思決定プログラムには多くの不備があり、管理意思決定に対する支持力が低い。
\uf0d8会社の管理者または技術者の流失が多く、正常な経営業務に大きなマイナス影響を及ぼす。
\uf0d8肝心な業務管理或いは操作人員の適任能力が不足し、正常な経営業務に大きなマイナス影響を与える。\uf0d8主要メディアのマイナスニュースが多く、一定の区域内で会社に対して
