北京公認会計士協会
業務報告統一符号化報告システム
業務報告統一コード：110101562022591004139
Beijing Oriental Jicheng Co.Ltd(002819) 二報告名称：
〇二一年度監査報告
報告書番号：同審字（2022）第110 A 005032号へ
被審(検査)単位名称： Beijing Oriental Jicheng Co.Ltd(002819)
会計士事務所名:会計士事務所(特殊普通パートナー)へ
ビジネス・タイプ:財務諸表監査
報告意見タイプ：保留意見なし
報告日：2022年03月28日
準備日：2022年03月28日
張沖良(110001650200)、
署名者：
倪雲清(11 Xinjiang International Industry Co.Ltd(000159) 0481)
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説明:本届出情報は、この報告書が北京公認会計士協会に報告されたことを証明し、北京公認会計士協会がいかなる意味で報告内容に対していかなる形式の保証をしたわけではない。
財務諸表注記
一、会社の基本状況1、会社の概況
Beijing Oriental Jicheng Co.Ltd(002819) (以下「会社」または「当社」と略称する)は北京 Beijing Oriental Jicheng Co.Ltd(002819) 集積科学技術有限会社全体が変更して設立した。登録住所は北京市海淀区阜成路67号銀都ビル12階で、統一社会信用コードは911 Shenzhen Quanxinhao Co.Ltd(000007) 239681033である。法定代表者:王戈。
当社の2012年第2回臨時株主総会決議及び中国証券監督管理委員会証券監督許可[20162354号「承認 Beijing Oriental Jicheng Co.Ltd(002819) 初公開発行株式に関する承認」に基づき、当社は2016年10月28日に人民元普通株(A株)2834万株を公開発行し、1株当たりの発行価格は人民元4.96元であり、出資方式はすべて貨幣資金である。今回の発行後、会社の登録資本金は11334万元だった。当社が2018年10月15日に開催する2018年第3回臨時株主総会決議及び2018年11月21日に開催する第4回取締役会第8回会議決議に基づき、当社は2018年11月21日を第1回授与日とし、49名の激励対象者に85.78万株の制限株票を授与し、9.53万株の制限株を予約し、授与価格は1株当たり14.40元、購入総額は1372464万元である。2018年12月6日現在、32人の激励対象者は58.20万株を購入し、購入対価は838.08万元で、残りは購入を放棄した。
当社の2018年第3回臨時株主総会決議と中国証券監督管理委員会証券監督許可20181975号文によると、当社は東方科儀ホールディングスグループ有限会社に7181182株の株式を発行し、現金2500万元を支払って東方科儀が保有する東方入札65%の株式を購入し、1株当たり1.00元で、登録資本金718118200元を増加した。変更後の登録資本金は12110318200元である。
当社が2019年4月22日に開催した2018年度株主総会によると、当社は総株式121103182株を基数として、資本積立金で全株主に10株ごとに3株、転換後総株式は157434136株に増加した。当社が2019年7月26日に開催した第4回取締役会第13回会議の決議に基づき、当社は2019年7月26日を授与日とし、7名の激励対象者に12.36万株の予約制限株を授与することを確定し、授与価格は1株当たり9.17元で、購入総対価は113.34万元で、2019年8月31日までに6名の激励対象者に10.41万株を購入し、購入対価は954597万元で、残りは購入を放棄した。
当社が2019年12月30日に開催した2019年第3回臨時株主総会決議に基づき、2019年12月12日に開催した第4回取締役会第16回会議において、当社は郭峰制限株17290株を買い戻し、買い戻し価格は110462元/株である。
当社が2020年5月15日に開催した第4回取締役会第20回会議によると、当社は2020年5月15日を授与日とし、28名の激励対象者195.95万株の制限株を授与し、28.1万株の制限株を保留し、授与価格は1株当たり11.71元で、購入総額は22945745万元である。2020年6月30日現在、28人の激励対象者はすべて購入を完了した。
当社が2020年9月18日に開催する2020年第3回臨時株主総会決議に基づき、2020年8月25日に開催する第4回取締役会第23回会議において、当社は魏中麗制限株17290株を買い戻し、買い戻し価格は109962元/株である。
当社が2020年5月15日に開催する2020年第1回臨時株主総会、2021年4月28日に開催する第4回取締役会第31回会議に基づき、当社は10名の激励対象者に予約した制限株数2500000株を授与し、制限株の授与価格は1株当たり16.05元である。今回10名の激励対象者は2500000株を購入し、購入対価は人民元401250000元である。
当社が2018年10月15日に開催する2018年第3回臨時株主総会、2020年5月15日に開催する2020年第1回臨時株主総会、2021年4月28日に開催する第4回取締役会第31回会議により、当社は朱軍、夏遠制限株7970000株を買い戻し、買い戻し価格は授与ロットによってそれぞれ9.12元/株、11.71元/株となり、買い戻し完了後、会社の登録資本金は7970000元減少した。
上記登録資本金の変更はすでに会計士事務所(特殊普通パートナー)に審査され、2021年6月10日に同検査字(2021)第110 C 00317号検査報告書を発行して検証された。
中国証券監督委員会の「承認 Beijing Oriental Jicheng Co.Ltd(002819) 万里錦程創業投資有限会社等に株式を発行して資産を購入し、関連資金を募集することについての承認」(証券監督許可[2 Mys Group Co.Ltd(002303) 3号文)の承認に基づき、当社は万里錦程創業投資有限会社等20社に当社株式合計13092200400株を発行し、1株当たり額面価格は人民元1.00元である。同時に関連資金を募集して27624309株を発行し、募集資金総額は59999999148元である。上記登録資本金の変更はすでに会計士事務所(特殊普通パートナー)に審査され、2021年10月26日、10月27日に同検査字(2021)第110 C 00725号、同検査字(2021)第110 C 00730号の検査報告書を発行して検証された。
当社が2021年12月21日に開催した第5回取締役会第6回会議によると、当社の買い戻しは3人の激励対象者が個人業績考課の結果、第2の解除制限期間で制限販売を解除できない合計4893株の制限株を取り消し、買い戻し価格は109362元/株である。
2021年12月31日現在、会社の登録資本金は318168,998.00元、株式318168,998株である。本財務諸表及び財務諸表付注業は当社の第5回取締役会第8回会議を経て2022年3月28日に承認された。2、連結財務諸表範囲
当社が2021年度に合併範囲に組み入れた子会社は計7社で、詳しくは「六、合併範囲の変動」、「七、その他の主体における権益」を参照してください。二、財務諸表の作成基礎
本財務諸表は財政部が発表した企業会計準則及びその応用ガイドライン、解釈及びその他の関連規定(「企業会計準則」と総称する)に従って作成する。また、当社は中国証券監督管理委員会の「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第15号-財務報告の一般規定」(2014年改正)に基づいて財務情報を開示している。
本財務諸表は持続経営を基礎として報告する。
当社の会計計算は権責発生制を基礎とする。一部の金融ツールを除き、この財務諸表は履歴コストを計量したものです。資産に減損が発生した場合、関連規定に従って相応の減損引当金を計上する。
三、重要な会計政策及び会計見積り
当社は自身の生産経営の特徴に基づいて、固定資産の減価償却、無形資産の償却及び収入確認政策を確定し、具体的な会計政策は注釈三、14、注釈三、17、及び注釈三、24を参照する。1、企業会計準則に従う声明
本財務諸表は企業会計準則の要求に合致し、当社の2021年12月31日の合併及び会社の財務状況及び2021年の合併及び会社の経営成果と合併及び会社のキャッシュフローなどの関連情報を真実かつ完全に反映している。2、会計期間
当社の会計期間は西暦年度を採用し、毎年1月1日から12月31日までとする。
3、営業サイクル
当社の営業サイクルは12ヶ月です。4、記帳本位貨幣
当社及び国内子会社は人民元を記帳本位貨幣とする。当社が本財務諸表を作成する際に採用する貨幣は人民元である。5、同一制御下と非同一制御下の企業合併の会計処理方法（1）同一制御下の企業合併
同一支配下の企業合併について、合併側が合併中に取得した被合併側の資産、負債は、会計政策の違いによる調整を除き、合併日の被合併側の最終支配側連結財務諸表における帳簿価値に基づいて計量する。連結対価の帳簿価額(又は発行株式額面総額)と連結で取得した純資産帳簿価額との差額調整資本積立金(株式割増額/資本割増額)、資本積立金(株式割増額/資本割増額)が減額に満たない場合は、残存収益を調整する。
複数回の取引を通じて段階的に同じ制御下の企業合併を実現する
個別財務諸表において、合併日持株比率で計算した合併日は、最終制御者合併財務諸表における被合併者の純資産の帳簿価値のシェアを当該投資の初期投資コストとする。初期投資原価と合併前に保有した投資の帳簿価値に合併日に新たに対価を支払った帳簿価値の和の差額を加え、資本積立金(株式割増額/資本割増額)を調整し、資本積立金が消込不足した場合、残存収益を調整する。
連結財務諸表において、連結先が連結中に取得した被連結先の資産、負債は、会計政策の違いによる調整を除き、連結日の最終制御者連結財務諸表における帳簿価値に基づいて計量する。合併前に保有していた投資の帳簿価値に合併日に新たに対価を支払った帳簿価値の和を加え、合併中に取得した純資産の帳簿価値との差額を調整し、資本積立金(株式割増額/資本割増額)を調整し、資本積立金が減額に満たない場合は、残存収益を調整する。合併側が被合併側の支配権を取得する前に保有していた長期持分投資は、原持分を取得した日と合併側とが同一の方が最終的に支配した日のどちらが遅い日から合併日までの間に損益、その他の総合収益とその他の所有者の利益変動が確認された場合、比較報告書期間の期首残存収益または当期損失をそれぞれ減額しなければならない。
益。(2)非同一支配下の企業合併
非同一制御下の企業合併については、合併コストは、購入日に被購入者に対する制御権を取得するために支払った資産、発生または負担した負債、および発行された権益性証券の公正価値である。購入日に取得した被購入者の資産、負債及び負債が公正価値で確認される。
合併原価が合併で取得した被購入者が純資産の公正価値シェアを認識できる差額より大きい場合、商誉と確認し、原価控除累計減損引当金に基づいて後続計量を行う。連結原価が連結で取得した被購入者が純資産の公正価値シェアを認識できる差額より小さい場合、検討した後、当期損益に計上する。
関連する或いは対価が購入日の公正価値によって合併コストに計上され、購入日後12ヶ月以内に購入日にすでに存在する状況に対する新しい或いはさらなる証拠が現れて調整或いは対価が必要な場合、相応に合併商誉を調整する。複数のトランザクションをステップ別に実行することで、非同一の制御下での企業統合を実現
個別財務諸表では、購入日以前に保有していた被購入者の株式投資の帳簿価値と購入日の新規投資コストの和を、当該投資の初期投資コストとする。購入日までに保有する株式
