Beijing Oriental Jicheng Co.Ltd(002819)
2021年度内部統制評価報告
Beijing Oriental Jicheng Co.Ltd(002819) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、会社及び持株子会社の上海頤合貿易有限会社、蘇州博徳計器有限会社、北京東方天長科学技術サービス有限会社、北京中科雲譜物聯技術有限会社、東科(上海)商業保理有限会社、東方国際入札有限責任会社、北京万里紅科学技術株式会社である。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。評価範囲に組み込まれた主な業務と事項は、発展戦略、人的資源、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、研究と開発、財務報告、契約管理、情報システムなどの内容を含む。重点的に注目する高リスク分野は主に資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、財務報告、契約管理、情報システムなどを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
（二）内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
欠陥カテゴリ重大欠陥重要欠陥一般欠陥
判断内容
誤報影響金額資産総額の0.5%≤誤報影響金額＜
資産総額≧資産総額の誤報影響金額＜資産総額の0.5%
1%生産総額の1%
誤報影響金額主な業務収入総額誤報影響金額＜
主な業務収入≥主な業務収入の0.5%≤誤報は主な業務収入の総
入総額の1%金額＜主な業務収益額の0.5%
合計の1%
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである:財務報告重大欠陥の兆候は以下の通りである:
(1)会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為;
(2)会社は公表した財務報告書を訂正する。
(3)公認会計士が発見したが、社内統制で識別されていない当期財務報告書の重大な誤報。
(4)監査委員会と監査部門は会社の対外財務報告と財務報告の内部統制監督を無効にする。
財務報告書の重要な欠陥の兆候は次のとおりです。
(1)公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。
(2)不正防止プログラムと制御措置が確立されていない。
(3)非常規則または特殊取引の帳簿処理に対して相応の制御メカニズムを確立していないか、実施していないか、相応の補償性制御がない。
(4)期末財務報告プロセスの制御に1つ以上の欠陥があり、作成した財務諸表が真実で完全な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般的な欠陥とは、上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥を指す。
2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
欠陥カテゴリ重大欠陥重要欠陥一般欠陥
判断内容
暴走金額≧資産総資産総額の0.5%暴走金額＜資産資産総額額の1%≦暴走金額＜資本総額の0.5%
生産総額の1%
主な業務収入の総暴走金額＜主な業務収入の暴走金額≧主な売上高の0.5%≦暴走業務収入総額の業務収入総額の1%金額＜主な業務0.5%
収入総額の1%
国家政府部門は省、直轄市及び省、直轄市から処罰を受け、かつすでに以上の政府部門に対して正式に政府部門の処罰を受け、重大なマイナス影響は外部に開示され、当社に罰せられた。しかし、会社に対して定められていないが、会社の定期定期報告の開示に対して期限報告の開示をもたらしていないため、報告の開示にマイナスの影響を与え、マイナスの影響を及ぼしている。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである:非財務報告欠陥認定は主に欠陥が業務プロセスの有効性に与える影響の程度、発生の可能性で判定する。
欠陥が発生する可能性が低い場合、作業効率や効果を低下させたり、効果の不確実性を増大させたり、予想される目標から逸脱させたりするのが一般的な欠陥です。欠陥が発生する可能性が高い場合、作業効率や効果を著しく低下させたり、効果の不確実性を著しく増大させたり、予想された目標から著しく逸脱させたりすることが重要な欠陥である。欠陥が発生する可能性が高い場合、作業効率や効果を大幅に低下させたり、効果の不確実性を大幅に増大させたり、予想された目標から深刻に逸脱させたりする重大な欠陥が発生します。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
報告期間内に発見された内部統制の一般的な欠陥に対して、会社は関連部門に直ちに改善を行うように命じたり、相応の改善措置を制定して期限内に改善を完了したりし、監査部門を指定して持続的な追跡監督確認を行う。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
なし
代表取締役(取締役会の授権済み):
Beijing Oriental Jicheng Co.Ltd(002819) 2022年3月28日
