Jiangsu Nonghua Intelligent Agriculture Technology Co.Ltd(000816)
2021年度内部統制評価報告
Jiangsu Nonghua Intelligent Agriculture Technology Co.Ltd(000816) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社は、2021年12月31日（内部統制評価報告基準日）における内部統制の有効性を評価した
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は以下の通りである。
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江蘇江動ディーゼルエンジン製造有限公司
-江蘇江淮動力有限公司
-江蘇江動グループ輸出入有限会社
-チベット中凱鉱業株式会社
-上海農易情報技術有限公司
評価範囲に組み入れた単位資産総額は、会社がまとめた財務諸表資産総額の160.25%を占め、営業収入合計は会社がまとめた財務諸表の営業収入総額の115.66%を占めている。
会社が評価範囲に組み入れた主な業務と事項は、上場会社の管理と運営規範、人事報酬、資金管理、購買管理、資産管理、販売管理、研究と開発、工事プロジェクト、保証業務、財務報告、全面予算、契約管理、情報伝達とコミュニケーション及び情報システムなどを含む。会社が重点的に注目している高リスク分野は主に合弁金管理、購買管理、販売管理、在庫管理、契約管理などを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結合し、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥認定要求を研究確定し、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結合した。具体的な認定基準は、前年度と一致している。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価定量基準は以下の通りである。
会社は連結報告書の経営性税前利益を財務報告内部制御欠陥の認定指標として選択した。内部統制欠陥の影響が合併報告書の経営性税前利益の5%に達したり、超えたりした場合、重大な欠陥と認定する。内部統制欠陥の影響が合併報告書の経営性税前利益の2.5%に達したか、または超えた場合、5%未満であり、重要な欠陥と認定する。内部統制欠陥の影響が連結報告書の経営性税前利益の2.5%未満である場合、一般欠陥と認定する。
原則として、財務報告内部の重大な欠陥をコントロールする認定指標と財務諸表の監査選択の重要性レベルの認定指標は同じである。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
会社の財務報告の内部統制に重大な欠陥がある可能性があることを示す兆候は以下の通りであるが、これらに限定されない。
-公表された財務報告書を訂正します。
-1つまたは複数の監査調整の組み合わせが監査の重要性レベルを超え、対応する監査調整が内部制御の失効によるものである。
-会社の財務報告能力の限界;
-上級管理職の不正行為;
-監査委員会、監事会などの重要な監督機能が無効である。
-制御環境が無効です。
-前年度の財務報告書の内部統制の重大な欠陥は効果的に改善されていない。
-レポート使用者の正確な判断に影響を与える可能性のあるその他の欠陥。
2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価定量基準は以下の通りである。
会社は企業に直接財産損失をもたらした絶対金額を非財務報告内部制御欠陥の認定指標として選択した。内部統制欠陥が企業に直接財産損失をもたらした絶対金額が1000万元以上に達した場合、重大な欠陥と認定する。内部統制欠陥が企業に直接財産損失をもたらした絶対金額が500万元以上であるが、1000万元未満である場合、重要な欠陥と認定する。内部統制欠陥が企業に直接財産損失をもたらす絶対金額が500万元未満である場合、一般欠陥と認定する。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
会社の非財務報告の内部統制に重大な欠陥がある可能性があることを示す兆候は以下の通りであるが、これらに限定されない。
-企業の意思決定プログラムが科学的ではなく、例えば意思決定ミスで、企業が戦略目標から深刻に逸脱した。
-国の法律、法規に違反する。
-監督管理機関の処罰;
-メディアのネガティブなニュースが頻発している。
-重要な業務プロセスの制度的システム的制御が失効する。
-前年度の非財務報告の内部統制の重大な欠陥は効果的に改善されていない。
-会社に重大な影響を及ぼす他の状況。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づき、報告期間内に会社の財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
なし。
Jiangsu Nonghua Intelligent Agriculture Technology Co.Ltd(000816) 代表取締役:向志鵬
二〇二年三月二十五日
