Shanghai Putailai New Energy Technology Co.Ltd(603659) 財務諸表の審査済み2021年度
Shanghai Putailai New Energy Technology Co.Ltd(603659)
目次
ページ監査レポート1-9監査済財務諸表
連結貸借対照表10-12連結利益表13-14連結株主権益変動表15-16連結キャッシュフロー表17-18会社貸借対照表19-20会社利益表 21
会社株主権益変動表22-23会社キャッシュフロー計算書24-25財務諸表注記26-165補充資料
1.非経常損益明細書1
2.純資産収益率と1株当たり収益2
Shanghai Putailai New Energy Technology Co.Ltd(603659) 財務諸表注記
2021年度人民元
一、基本状況 Shanghai Putailai New Energy Technology Co.Ltd(603659) (「当社」)は中華人民共和国上海市に登録された株式会社である。当社は2012年11月6日に設立され、営業期間は永久である。当社が発行した人民元普通株A株は、上海証券取引所に上場している。本社は上海市浦東新区畳橋路456弄116号にあります。 Shanghai Putailai New Energy Technology Co.Ltd(603659) 及びその子会社(「本グループ」)はリチウムイオン電池の核心材料及び自動化設備業界に属する。本グループの主な経営活動は:一般プロジェクト:高性能フィルム材料、リチウムイオン電池、電池材料及び専用設備技術分野内の技術開発、技術譲渡、技術サービス、技術コンサルティング、実業投資、投資管理、投資コンサルティング;合成材料の販売;貨物の輸出入技術輸出入(法に基づいて承認しなければならない項目を除き、営業許可証に基づいて法に基づいて自主的に経営活動を展開する)。主な製品はリチウム電池負極材料、リチウム電気設備、アルミニウムプラスチック包装膜、コーティングダイヤフラム、ナノアルミナなどである。当社の実際の支配者は自然人の梁豊さんです。本財務報告業は当社の取締役会が2022年3月28日に決議して承認した。当社定款に基づき、本財務諸表は株主総会の審議に提出する。連結財務諸表の連結範囲は、制御に基づいて決定され、今年度の変更状況は注記6を参照してください。二、財務諸表の作成基礎本財務諸表は財政部が公布した「企業会計準則-基本準則」及びその後公布及び改訂した具体的な会計準則、応用ガイドライン、解釈及びその他の関連規定(総称「企業会計準則」)に従って作成する。本財務諸表は持続経営を基礎として報告する。本財務諸表を作成する際、一部の金融ツールを除き、履歴コストを価格計算の原則とする。資産に減損が発生した場合、関連規定に従って相応の減損引当金を計上する。
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三、重要な会計政策及び会計見積り本グループは実際の生産経営の特徴に基づいて具体的な会計政策と会計見積りを制定し、主に売掛金不良債権準備の計上、在庫価額計算方法、固定資産減価償却、無形資産償却、収入確認と計量、政府補助の確認、商誉減価償却準備の計上、長期株式投資減価償却準備の計上などに体現している。1.企業会計準則の声明に従う本財務諸表は企業会計準則の要求に合致し、当社及び本グループの2021年12月31日の財務状況及び2021年度の経営成果とキャッシュフローを真実かつ完全に反映している。2.会計期間当グループの会計年度は西暦年度を採用し、毎年1月1日から12月31日までとする。3.記帳本位貨幣本グループの記帳本位貨幣と本財務諸表を作成するために採用した貨幣はすべて人民元である。特別な説明がある以外は、人民元単位で表示されます。当グループの傘下子会社、合弁企業及び連営企業は、その経営が置かれている主要な経済環境に基づいて自らその記帳本位貨幣を決定し、財務諸表を作成する際に人民元に換算する。4.企業合併企業合併は同一制御下の企業合併と非同一制御下の企業合併に分けられる。同一の制御の下で企業の合併に参加する企業は合併前後に同一の一方または同一の多方面の最終的な制御を受け、この制御は一時的ではなく、同一の制御の下で企業の合併である。同一の制御の下で企業が合併し、合併日に他の合併に参加する企業に対する制御権を取得した側が合併側であり、合併に参加した他の企業が被合併側である。連結日とは、連結者が実際に被連結者に対する制御権を取得した日を指す。合併側が同一の制御の下で企業合併で取得した資産と負債(最終制御側が合併側を買収して形成した商誉を含む)は、合併日の最終制御側財務諸表における帳簿価値に基づいて関連会計処理を行う。合併側が取得した純資産の帳簿価値と支払った合併対価の帳簿価値(または発行株式額面総額)との差額は、資本積立金中の株式割増額を調整し、消込不足の場合は残存収益を調整する。
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三、重要な会計政策及び会計見積り(続き)4.企業合併(続き)非同一制御の下で企業合併が合併に参加した企業が合併前後に同一一方または同一の多方面の最終制御を受けない場合は、非同一制御の下で企業合併である。
同一でない制御の下で企業が合併し、購入日に他の合併企業に対する制御権を取得した側が購入者であり、合併に参加した他の企業が被購入者である。購入日とは、購入者が実際に被購入者に対する制御権を取得する日を指す。非同一制御の下で企業合併で取得した被購入者は、資産、負債および負債が買収日に公正価値で計量されることを認識することができる。支払った連結対価の公正価値(又は発行された権益性証券の公正価値)と、購入日以前に保有していた被購入者の株式の公正価値の和が連結で取得した被購入者が純資産の公正価値シェアを認識できる差額より大きく、商誉として確認され、原価から累計減損損失を差し引いて後続計量する。支払った合併対価の公正価値(又は発行された権益性証券の公正価値)と購入日以前に保有していた被購入者の株式の公正価値の和が合併で取得した被購入者が純資産の公正価値のシェアを認識できるものより小さい場合、取得した被購入者の各認識可能資産、負債及び負債のある公正価値及び支払の合併対価の公正価値(又は発行された権益性証券の公正価値)及び購入日までに保有する被購入者の株式の公正価値の計量を検討する。検討後に支払った合併対価の公正価値(または発行された権益性証券の公正価値)と購入日以前に保有していた被購入者の株式の公正価値の和が合併で取得した被購入者が純資産の公正価値シェアを認識できるものよりも小さい場合、その差額は当期損益に計上される。複数回の取引を通じて段階的に非同一の制御の下で企業の合併を実現した場合、購入日までに保有していた被購入者の長期株式投資について、当該長期株式投資の購入日の公正価値に基づいて再計量し、公正価値とその帳簿価値の差額を当期損益に計上する。購入日以前に保有していた被購入者の長期持分投資が権益法で計算したその他の総合収益は、被投資単位が直接関連資産または負債を処置するのと同じ基礎を用いて会計処理を行い、純損益、その他の総合収益と利益分配を除くその他の株主権益変動は、購入日に属する当期損益に転換する。
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三、重要な会計政策及び会計見積り(続き)5.連結財務諸表連結財務諸表の連結範囲は、当社およびすべての子会社の財務諸表を含む制御に基づいて決定する。子会社とは、当社が支配する主体(企業、被投資単位において分割可能な部分、及び当社が支配する構造化主体等を含む)をいう。連結財務諸表を作成する場合、子会社は当社と一致する会計期間と会計政策を採用する。子会社に存在する可能性のある当社と一致しない会計政策は、当社の会計政策に従って調整されている。当グループ内の各会社間のすべての取引で生じた資産、負債、権益、収入、費用とキャッシュフローは合併時に全額相殺する。子会社の少数株主が分担する当期損失が少数株主が当該子会社の期首株主権益で享受するシェアを超えた場合、その残高は依然として少数株主権益を減額する。非同一支配下の企業合併により取得した子会社について、被購入者の経営成果とキャッシュフローは、本グループが制御権を取得した日から連結財務諸表に組み入れられ、本グループがその制御権を終了するまでである。連結財務諸表を作成する際、購入日に確定した各資産、負債及び負債の公正価値を基に子会社の財務諸表を調整する。同一の支配下で企業の合併を通じて取得した子会社については、合併された側の経営成果とキャッシュフローが合併当期初めから合併財務諸表に組み込まれる。比較連結財務諸表を作成する際、前期財務諸表の関連項目を調整し、連結後に形成された報告主体が最終制御側から制御を実施する時ずっと存在すると見なす。関連する事実と状況の変化が制御要素の1つまたは複数に変化をもたらした場合、本グループは被投資者を制御するかどうかを再評価する。制御権を喪失しない場合、少数株主の権益が変化して権益性取引とする。
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三、重要な会計政策及び会計見積り(続き)6.合弁手配の分類と共同経営合弁手配は共同経営と合弁企業に分けられる。共同経営とは、合弁者が当該手配関連資産を享有し、当該手配関連負債を負担する合弁手配を指す。合弁企業とは、合弁側が当該手配した純資産に対してのみ権利を有する合弁手配を指す。合弁側が共同経営における利益シェアに関連する以下の項目を確認する:単独で保有する資産を確認し、そのシェアによって共同保有する資産を確認する;単独で負担した負債を確認し、そのシェアによって共同で負担した負債を確認する。その享受する共同経営の産出シェアを売却した収入を確認する。そのシェアに基づいて共同経営が生産を売却したことによる収入を確認する。単独で発生した費用を確認し、そのシェアで共同経営で発生した費用を確認する。7.現金及び現金等価物現金とは、当グループの在庫現金及び随時支払うことができる預金を指す。現金等価物とは、当グループが保有する期間が短く、流動性が強く、既知の金額に転換しやすい現金、価値変動リスクの小さい投資をいう。8.外貨業務と外貨報告書は当グループが発生した外貨取引に対して、外貨金額を記帳本位貨幣金額に換算する。外貨取引は、初期確認時に、取引の発生日の月初め為替レートを用いて外貨金額を記帳本位貨幣金額に換算する。貸借対照表日に、外貨貨幣性項目に対して貸借対照表日の即時為替レート換算を採用する。これにより生じた決算と貨幣性項目換算差額は、資本化条件に合致する資産の購入・建設に関連する外貨専門借入金に属する差額が借入費用資本化の原則に従って処理される以外は、いずれも当期損益に計上される。歴史コストで計量された外貨非貨幣性項目は、取引の誕生日の即時為替レートで換算され、その記帳本位貨幣金額は変更されない。公正価値で計量された外貨非貨幣性項目は、公正価値確定日の即時為替レートで換算され、これによって生じた差額は非貨幣性項目の性質に基づいて当期損益またはその他の総合収益に計上される。海外経営について、当グループは財務諸表を作成する時、その記帳本位貨幣を人民元に換算する:貸借対照表中の資産と負債項目に対して、貸借対照表日の即時為替レート換算を採用し、株主権益項目は「未分配利益」項目を除き、その他の項目は発生時の即時為替レート換算を採用する。利益表の収入と費用項目は、取引発生当期平均為替レート(為替レートが変動してその為替レートの換算が不適切でない場合を除き、取引発生日の即時為替レートの換算)を用いて換算する。上記換算により生じた外貨財務諸表により差額を換算し、その他の総合収益として確認する。海外経営を処置する場合、当該海外経営に関連するその他の総合収益を処置当期損益に転入し、一部の処置の割合で計算する。
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