Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623)
上海 Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) 財務有限責任公司について
リスク継続評価レポート
Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) 『上海証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第5号——取引と関連取引』の要求に従い、上海 Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) 財務有限責任会社(以下「華誼財務会社」と略称する)『金融許可証』、『営業許可証』などの証明書資料を検査し、華誼財務会社の貸借対照表、利益表などを含む定期財務報告書を審査した。華誼財務会社の経営資質、業務とリスク状況を評価し、具体的な状況は以下の通り報告した:一、華誼財務会社の基本状況
歴史的沿革:
華誼財務会社は2012年8月に正式に設立され、初期登録資本金は3億元である。2014年2月に初の増資(同割合)を実現し、登録資本金は人民元3億元から人民元6億元(500万ドルを含む)に増加した。2015年11月に登録資本金の増加と株式調整を実施し、登録資本金は人民元6億元(500万ドルを含む)から人民元10億元(500万ドルを含む)に増加した。2016年12月31日会社の株主である上海三愛富新材料株式会社は、保有している6%の財務会社の株式を上海華誼(グループ)会社に譲渡した。
変更が完了した后、会社の株主构成は:上海华誼(グループ)会社、30000万元の人民元を出资して、出资の割合は30%です; Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) で、64000万元(300万ドルを含む)を出資し、出資比率は64%である。 Shanghai Chlor-Alkali Chemical Co.Ltd(600618) で、6000万元(200万ドルを含む)を出資し、出資割合は6%である。
金融許可証機構コード：L 0154 H 231 Ping An Bank Co.Ltd(000001)
企業法人営業許可証統一社会信用コード：913100005128454410登録資本金：100000万人民元
法定代表者：常達光
会社登録住所：中国（上海）自由貿易試験区浦東南路1271号15階
郵便番号：200122
企業タイプ:有限責任会社(非自然人投資或いは持株の法人独資)の経営範囲:メンバー単位に対して財務と融資顧問、信用鑑証及び関連コンサルティング、代理業務を行う;メンバー単位に協力して取引金の収支を実現する。承認された保険代理業務;メンバー単位に保証を提供する。メンバー単位間の委託貸付を行う。メンバー単位に対して手形の引受と割引を行う。メンバー単位間の内部振替決済と相応の決済、清算方案の設計を行う。メンバー単位の預金を吸収する。メンバー単位に対してローンと融資賃貸を行う。同業解体に従事する。有価証券投資(株式投資を除く)。
二、華誼財務会社のリスク管理の基本状況
(I)リスク管理環境
1.企業ガバナンスアーキテクチャ
会社の準備の初め、すなわち株主会、取締役会、監事会と高級管理職からなる会社のガバナンスアーキテクチャを構築し、取締役会の指導下の総経理責任制を実行し、権力機構、意思決定機構、監督機構と管理層間の権責が明確で、運営規範、相互協調と相互コントロールの運営メカニズムを形成した。次に、簡素で効率的な内部機構と人員配置と経営授権管理システムを設立する。
会社は設立と運営以来、会社の現在の業務性質、規模、複雑度とリスク特徴に適応し、全体業務発展戦略、管理能力、資本実力と負担できる全体リスクレベルと一致する内部制御管理メカニズムを確立した上で、業務発展の展望性を兼ね備え、戦略発展の方向に合致する業務制度を事前に制度体系に組み入れた。「業務展開、制度先行」の原則を体現する。
2.リスク管理アーキテクチャ
会社は完全なリスク管理アーキテクチャを持っている。
縦レベル:各職能部門は第1層の防御線である。会社の管理層と専門委員会(信用審査委員会、投資意思決定委員会)は第2層の防御線である。会社の取締役会と各専門委員会は第3層の防御線である。
横方向の配列:各業務部門はリスク防止制御の第1の防御線である。リスク管理部門はリスク防止の第2の防御線である。監査監査はリスク防止の第3の防御線である。コンピュータ情報科学技術の安全は4番目の防御線である。
これにより、下図のように縦横に交差する網状リスク防止制御システムが構成される。アーキテクチャと職責を明確にすることを通じて、制度と管理方法体系を確立し、具体的なリスク管理方法と措置を運用し、リスク管理報告プロセスに従い、情報科学技術建設と安全を支持基礎とし、自身の規模に適応する分業合理、各階層の職責明確、報告関係の明確なコンプライアンスリスク管理アーキテクチャを確立した。
(II)リスクの識別、評価とモニタリング
会社の経営活動の中で直面するリスクは、主に信用、投資、同業業務を展開する過程で、直面する顧客信用リスク、市場リスクと金利リスクのため、会社の資産に与える損失を含む。
会社の高級管理層の下に信用審査委員会と投資意思決定委員会を設置し、会社が常設している信用(同業を含む)と投資業務集団審議機構として、それぞれ信用業務、同業授信と投資業務のリスク審査を担当している。
1.クレジット業務
信用業務の面では、会社の「顧客信用格付け管理方法」、「信用業務管理方法」は、定性と定量の2つの次元から、顧客信用リスクを識別し、計量することを明確にしている。実際の信用業務のコントロールの中で、会社は化学工業業界の市場の変動、メンバー部門の管理層の管理能力と財務運営状況を総合し、授信額を合理的に確定した。信用業務のモニタリングの面では、会社は現場と非現場を結合する方式で貸付後検査を行い、貸付の資金用途と回収性をモニタリングし、顧客の経営、財務状況を追跡し、定期的に発行した信用資産を5級分類し、貸付資産の貸付後管理とリスクモニタリングを実現する。
2.同業業務
同業業務は主に低リスクの同業保管、同業解体、同業預金証書及び手形転割引業務に集中し、同業業務を展開する取引相手に対して、当社で同業授信額を持つ必要がある。会社の《同業の取引先の信用管理方法》、会社の資本の純額と取引相手のリスク状況に基づいて、同業の取引先の信用に対して査定と調整を行って、リスクの過度な集中を防止します。
3.投資業務
有価証券投資の面では、会社は「自営有価証券投資リスク管理方法」、「自営有価証券投資取引相手選考操作規程」などの関連制度を制定し、取引相手と投資製品の2つの次元から有価証券投資リスクを効果的にコントロールし、投資業務に関連する取引相手の信用リスクが効果的にコントロールできることを確保し、業務の慎重なコンプライアンスを確保した。
会社が保有する投資類資産に対して、会社は異なる品種のリスク等級に対して、投資後の観察線、警報線と止損線のリスクモニタリング「三線」を画定し、毎日市場リスクに対してモニタリングを展開し、適切なコントロール措置を通じて、会社の市場リスクがコントロールできることを確保した。
2021年末現在、会社の投資資産の分類はすべて正常である。
(III)制御活動
1.決算及び資金管理
決算及び資金管理の面で、華誼財務会社は監督管理法規に基づき、『上海 Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) 財務責任有限会社企業口座管理方法』、『上海 Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) 財務責任有限会社決算業務管理方法』、『上海 Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) 財務責任有限会社代理企業支払操作規程』などの一連の制度規範を制定し、資金安全と決算リスクを効果的にコントロールした。
（1）企業口座開設及び決算業務
華誼財務会社は協力銀行で専門口座を開設し、グループ内の企業資金を集めるために使用し、会社は内部決済口座と外部銀行口座を連動させる方式を採用し、相応の資金決済と帳簿処理を行う。企業は財務会社が内部決算と対外支払を行う時、いずれも資金管理システムを通じて電子支払申請を提出し、対外支払業務を行う時、口座内に十分な資金保証がなければならず、財務会社は貸越しない。資金管理システムは厳格なアクセス権限制御措置を設定し、情報システムの制御と健全な制度制御を通じてメンバー単位の資金安全と決済の便利さを保障した。
（2）メンバー単位預金業務
華誼財務公司は『上海 Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) 財務有限責任公司メンバー単位預金業務管理方法』を制定し、メンバー単位預金の管理を強化し、預金業務を規範化した。財務会社はメンバー企業の人民元と外貨預金を吸収することができ、会社は銀保監会と中国人民銀行の監督管理要求を厳格に執行し、メンバー部門の資金安全を十分に保障する。
（3）流動性管理
華誼財務会社は流動性リスクに対してずっと低許容度政策を堅持し、グループと会社の取締役会、管理層は、流動性リスクのコントロールを極めて重視し、慎重で、流動性リスクが低い。
日常のヘッジ管理の面では、華誼財務会社は準備金モデルを持続的に最適化し、長年の歴史データの沈殿を通じて、すでに日常のヘッジの手配を合理的に推定することができる。流動性レベルと預金貸付比指標を日単位で監視することによって、貸付比を合理的な区間に維持することを確保し、流動性指標は監督管理の要求に合致する。2021年、年末メンバー単位の資金回収による流動性指標の大幅な向上を除き、会社の各月の流動性指標の変化は比較的穏やかで、変動幅は比較的小さく、全体の流動性は比較的余裕があり、月末の流動性指標は基本的に55%以上を維持し、年度平均値は61.40%である。
（4）資金融通
融資ルートの面では、華誼財務会社は会社の参入基準に合致する同業取引相手を絶えず拡大し、取引相手との同業授信品種を開拓し、流動性管理能力を強化している。
現在、華誼財務会社の資金流動性は比較的良く、流動性を補充するために大額の融資を行う必要がある需要はまだ現れていない。会社は同業解体と手形転割引業務を展開することによって、資金流動性を補充する臨時管理手段とすることができる。
2.クレジット管理
華誼財務会社は職責分業が明確で、審査と貸付が分離され、前中バックグラウンドが相互に監督し制約する貸付管理体制を確立した。会社の取締役会の下に信用審査委員会を設置し、会社の信用業務、信用業務及び関連事項に対して審査と意思決定を行う議事機構であり、総経理に専門的な意見を提供し、総経理は評議が通過した申請に対して、最終的な「一票拒否権」を享有する。
華誼財務会社の信用業務対象の範囲は「企業グループ財務会社管理方法」の規定に従う。会社は銀保監会の監督管理法規の要求に基づき、異なる貸付品種に対して、「流動資金貸付管理弁法」、「固定資産貸付管理弁法」、「買収合併貸付管理弁法」などの業務展開要求を制定し、貸付資産リスクの5級分類に関する規定に基づき、定期的に貸付資産に対してリスク分類を行い、貸付損失の程度によって貸付損失準備を計上した。
会社が業務を展開して以来、投入した自営ローンはいずれも元利の期限切れが発生せず、不良資産がない。2021年、当社の貸付準備率は2.62%で、「商業銀行貸付損失準備管理方法」の要求を満たし、十分な準備をしている。
3.情報システム
華誼財務会社総合管理部情報グループは、会社の情報科学技術の仕事を専門に担当している。会社のコア業務システムは外部サプライヤーに開発したATOMシステムを委託し、業務の必要に応じてシステムを持続的に更新・アップグレードする。このシステムの機能は財務会社の経営モデルに適応し、グループ会社のSAP資金計画管理システムと核心銀行の財銀直結を実現することができ、会社の主なシステムの運行環境は金融レベルの安全性を達成することができる。
会社はシステムのユーザーと権限管理に対して詳しい規定をして、各肝心な制御の一環はすべて多級審査・認可を設置して操作リスクを制御して、システム管理者と業務操作者などの相容れない職場の権限は厳格に分離します;コアシステムのすべての操作には遡及性があり、痕跡が残っています。
4.コンプライアンスリスクコントロール
会社の取締役会はコンプライアンスに対して最終責任を負い、コンプライアンス政策の審査・認可を担当する。会社の監事会はコンプライアンス政策の実施と有効性に対して監督職責を負い、定期的に会社のコンプライアンスリスク管理報告を聴取し、リスク管理の有効性を評価する。取締役会の下にリスク管理委員会を設置し、会社の管理層が具体的に責任を負うコンプライアンス政策を審議し、指導する。
会社の管理層はコンプライアンスリスク管理状況及び法律、規則と準則の変化状況に基づき、適時に全社のコンプライアンス政策を改訂する責任を負う。リスク管理部は会社のコンプライアンスリスク管理を担当し、会社のコンプライアンスリスクの管理部門であり、直接管理層に責任を負う。
会社は厳格な授権管理に従い、各業務の展開に対して厳格にプロセス審査・認可制度に従う。会社はまた問題を発見してタイムリーに報告する異常事項報告メカニズムを確立し、有効なリスク警報システムを形成した。
5.監査監督
会社監査監査部はリスク防止制御の第3の防御線として、独立して各業務のコンプライアンス監督検査を展開する。管理職はリスクコンプライアンスの検査状況と評価結果に基づき、改善意見と是正措置を提出し、各機関に実行を督促しなければならない。
会社はグループの統一配置に従い、毎年内部統制評価を行い、監査のカバー範囲を徐々に拡大し、業務監査頻度の監査に力を入れている。現在までに、各検査状況には違法違反は見られなかった。
(IV)リスク管理総体評価
華誼財務会社のリスク管理制度は健全で、実行は有効である。資金管理の面では、資金安全リスクと流動性リスクが低い。信用業務の面では、会社は相応の信用業務リスクコントロールプログラムを確立し、信用リスクを低いレベルにコントロールした。投資業務の面では、投資目標は低リスクの貨幣基金と高格付けの債券型基金を主とし、投資資産の市場リスクは低く、投資資産に対して有効なリスク防止制御メカニズムを設けている。
三、華誼財務会社の経営管理及びリスク管理状況
（Ⅰ）経営状況
2021年12月31日現在、華誼財務会社の資産総額は194577541万元、所有者権益は16191615万元である。2021年度営業収入4542216万元、利益総額
