会社コード： Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) 会社略称： Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623)
900909華誼B株
Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623)
2021年度内部統制評価報告
Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。一.重要な宣言
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二.内部統制評価の結論1.会社は内部統制評価報告基準日に、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
2.財務報告内部統制評価の結論
√有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい√いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
□適用√適用しない
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致しているか
√はい□いいえ6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致するかどうか√はい□いいえ3.内部統制評価作業状況(一).内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。1.評価範囲に入れる主な単位は以下の通りである：本社、双銭タイヤグループ有限会社及びその傘下の8社、上海天原（グループ）有限会社及びその傘下の6社、上海 Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) 投資有限会社及びその傘下の7社、上海製石鹸（集団）有限会社及びその傘下の4社、上海華誼エネルギー化学工業有限会社及びその傘下の3社である。上海華誼精細化工有限公司及びその傘下7社、上海華誼新材料有限公司及びその傘下2社、上海華誼情報技術有限公司、上海 Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) 財務有限責任公司、 Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) (香港)有限公司、広西華誼新材料有限公司、 Shanghai Huayi Group Corporation Limited(600623) (タイ)有限公司。2.評価範囲に入れる単位比率：
指標の割合（%）
評価範囲に組み入れた単位の資産総額が会社連結財務諸表の資産総額に占める比94.21
評価範囲に組み入れた単位の営業収入合計が会社連結財務諸表の営業収入総額に占める割合95.08
3.評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである。
会社レベルの内部統制は組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、リスク管理、情報とコミュニケーション、内部監督などの業務と事項に対して評価を行った。
業務プロセスレベルの内部制御は財務報告、予算管理、株式投資、購買管理、販売管理、生産と在庫管理、工事管理、資産管理、資金管理、研究と開発、信用管理、人的資源、情報システム管理、契約管理などの制御プロセスに対して。4.重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
資産管理、販売管理、購買管理、契約管理、資金管理、生産と在庫管理など。
5.上記評価範囲に組み入れた単位、業務と事項及び高リスク領域は会社の経営管理の主要な方面をカバーし、重大な漏れがあるか
□はい√いいえ6.法定免除があるかどうか
□はい√いいえ.その他の説明事項
无(二).内部制御評価作業根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び会社内部関連規則制度に基づいて、内部制御評価業務を組織し展開する。1.内部統制欠陥の具体的な認定基準が前年度と調整されたか
□はい√いいえ
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。2.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
税引前利益税引前利益の5%≦誤報税引前利益の2.5%≦誤報説明:会社の経営業績が大きく変動した場合、修正指標は以下の通りである:(1)その年の税前利益が前年より50%以上減少した場合、過去3年間の平均税前利益の2.5%から5%を選択する。
(2)当年の税前利益がゼロまたはマイナスの場合、最近1年間の監査主な業務収入の0.5%から1%を選択する。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥1.現在、取締役、監事と高級管理職の重大な不正行為。
2.当期財務報告に重大な潜在的な誤報が存在し、内部統制運行中に潜在的な誤報が発見されなかったことを発見する。
3.会社監査委員会と内部監査機構の内部統制に対する監督は無効である。
4.発見され、管理層に報告された重大な欠陥は合理的な時間後に修正されていない。
5.その他の報告書使用者の判断に影響を与える可能性のある重大な欠陥。
重要な欠陥1.肝心な職場の人員の不正行為。
2.財務報告に重要な誤報が存在し、対応する制御活動が当該誤報を認識できなかった場合。
3.コンプライアンスの監督管理機能が失効し、法規に違反する行為は財務報告の信頼性に重大な影響を与える可能性がある。
4.管理層に報告したが、合理的な期限を経た後、管理層は依然として重要な欠陥を是正していない。5.その他、レポート使用者の正確な判断に影響を与える可能性のある重要な欠陥。
一般的な欠陥は、上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥である。
3.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
潜在リスクイベント税引き前利益の5%≦誤申告前利益の2.5%≦誤申告産損説明:会社の経営業績が大きく変動した場合、修正指標は以下の通りである:(1)その年の税前利益が前年より50%以上減少した場合、過去3年間の平均税前利益の2.5%から5%を選択する。(2)当年の税前利益がゼロまたはマイナスの場合、最近1年間の監査主な業務収入の0.5%から1%を選択する。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥1.運営システムに重大な影響(例えば施設の永久損害、生産ラインの廃棄、生産時間の停止をもたらす);2.マイナスニュースは全国各地で流転し、政府や監督管理機構が調査を行い、公衆の注目を集め、企業の評判に補うことができない損害をもたらした。
3.周囲の環境に深刻な汚染をもたらしたり、高額の回復コストを必要としたりして、回復できない。
4.中高級管理職及び技術者の流失が深刻である；
5.法規に厳重に違反し、監督管理機構の更迭、高級管理職の免職を招いた。
重要な欠陥1.運営システムに中程度の影響(例えば生産故障による生産停止)を及ぼす。
2.負のニュースはある地域で伝わり、企業の評判に中等な損害を与えた。
3.環境汚染と破壊は制御可能範囲内にあり、永久的な環境影響をもたらしていない。
4.肝心な職場の業務人員の流失が深刻である。
5.法規に違反し、監督管理機構の警告を招き、批判を通報し、期限付きで改善する。
一般欠陥1.運営システムに一般的な影響を及ぼす(生産ラインは一時的に生産できず、貨物の納品に影響する);
2.ネガティブなニュースは社内または現地で局部的に伝わり、企業の評判に軽微な損害を与える。
3.汚染がなく、永久的な環境影響が発生していない。
4.一般的な職場の業務人員の流失が深刻である。
5.軽微な法規違反の問題があったり、監督管理機関の不良意見のフィードバックを招いたりする。
説明:同時に、以下の兆候は通常、非財務報告の内部制御に重大な欠陥がある可能性があることを示している。(1)「三重一大」事項に対して、集団意思決定プログラムが欠けている。(2)意思決定プログラムが科学的ではなく、意思決定ミスなどの場合、買収合併が成功しない。(3)重要業務が制度的または制度的系統的な失敗に欠けている。(三).内部制御欠陥認定及び改善状況1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況1.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社に財務報告内部制御の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
1.2. 重要な欠陥
報告期間内に会社に財務報告内部制御の重要な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ1.3.いっぱんけっかん
報告期間内に発見された非財務報告の内部統制の一般的な欠陥に対して、会社はすでに積極的に改善を実行している。1.4. 上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社が改善を完了していない財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ1.5.上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社が改善を完了していない財務報告内部統制の重要な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況2.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社が非財務報告内部制御の重大な欠陥を発見したかどうか
□はい√いいえ
2.2. 重要な欠陥
報告期間内に会社が非財務報告内部制御の重要な欠陥を発見したかどうか
□はい√いいえ2.3.いっぱんけっかん
報告期間内に発見された非財務報告の内部統制の一般的な欠陥に対して、会社はすでに積極的に改善を実行している。2.4. 上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社は改善が完了していない非財務報告内部統制の重大な欠陥を発見したかどうか
□はい√いいえ2.5.上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社が完成していないことを発見したかどうか
