2021年度内部統制評価報告
Yunnan Tourism Co.Ltd(002059) 全株主：
「企業内部統制基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部統制監督管理要求（以下「企業内部統制規範体系」と略称する）に基づき、 Yunnan Tourism Co.Ltd(002059) （以下「会社」と略称する）内部統制制度と評価方法を結合し、内部統制日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、評価結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、評価根拠
会社は「企業内部制御基本規範」、応用ガイドライン及び自身の内部制御制度に基づき、内部環境、リスク評価、制御活動、情報とコミュニケーション、内部監督などの要素をめぐって、内部制御評価の具体的な内容を確定し、内部制御の設置計画と運行状況を全面的に評価した。
四、評価原則
本年度会社が実施する内部統制評価は以下の原則に従う。
(I)全面的な原則。評価作業には内部制御の設計と運行が含まれ、企業とその所属部門の各種業務と事項をカバーしている。
(II)重要性の原則。評価活動は全面的な評価の基礎の上で、重要な業務単位、重大な業務事項と高リスク分野に注目している。
(III)客観性の原則。評価作業は経営管理のリスク状況を正確に明らかにし、内部制御設計と運行の有効性を如実に反映している。
五、評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み入れられた主な単位は、会社の本部、子会社及びその傘下企業、評価範囲に組み入れられた単位資産総額が会社の連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計が会社の連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。評価範囲に組み込まれた主な業務と事項は、文旅総合体運営プレート、観光総合サービスプレート、観光文化科学技術プレートなどの既存業務プレートを含む。重点的に注目する高リスク分野は主に組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、工事プロジェクト、財務報告、全面予算、契約管理、情報開示、情報システム管理などの主要業務プロセスを含む。上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
六、評価業務の展開
会社は《企業内部制御評価ガイドライン》に基づいて、内部制御設計と運行の実際の状況を結びつけて、今回の内部制御評価方案を制定して、評価の原則、内容、プログラム、方法と報告形式などを規定して、関連機構あるいは職場の職責権限を明確にして、責任制を実行して、規定の方法、プログラムと要求に従って、秩序正しく今年度の内部制御評価の仕事を完成しました。
会社は内部環境評価を組織し、組織構造、発展戦略、人的資源、企業文化、社会責任などの応用ガイドラインを根拠に、自身の内部制御制度と結びつけて、内部環境の設計と実際の運行状況を認定し、評価する。
会社はリスク評価メカニズムの評価を組織し、「企業内部制御基本規範」のリスク評価に関する要求、及び各応用ガイドラインに記載された主なリスクを根拠に、自身の内部制御制度と結びつけて、日常経営管理過程におけるリスク識別、リスク分析、対応戦略などを認定し、評価する。
会社は制御活動の評価を組織し、「企業内部制御基本規範」と各応用ガイドラインにおける制御措置を根拠に、自身の内部制御制度と結びつけて、関連制御措置の設計と運行状況を認定し、評価する。
会社は情報とコミュニケーション評価を組織し、内部情報伝達、財務報告、情報システムなどの関連応用ガイドラインを根拠に、自身の内部制御制度と結びつけて、情報収集、処理と伝達のタイムリー性、不正防止メカニズムの健全性、財務報告の真実性、情報システムの安全性、および情報システムを利用して内部制御を実施する有効性などを認定し、評価する。
会社は内部監督評価を組織し、「企業内部制御基本規範」の内部監督に関する要求、及び各応用ガイドラインにおける日常管理制御に関する規定を根拠に、自身の内部制御制度と結びつけて、内部監督メカニズムの有効性を認定し、評価し、取締役会監査委員会、内部監査部門などが内部制御設計と運行の中で効果的に監督作用を発揮するかどうかに重点を置いている。
七、評価手順と方法
会社の今年度の内部制御評価業務は内部制御評価方法に規定された手順に従って展開し、関連業務手順は評価業務方案の制定、評価作業グループの構成、現場テストの実施、制御欠陥の認定、評価結果のまとめ、評価報告の編成などの一環を含む。
会社は内部制御評価工作グループ(以下:工作グループと略称する)に内部制御評価の具体的な組織実施業務を授権し、評価工作方案の立案、評価範囲、工作任務、人員組織、進度手配などの関連内容を明確にし、取締役会またはその授権機構の審査・認可を経て実施する。
ワークグループは承認された評価案に基づいて、内部制御評価を具体的に実施する。
評価作業グループは監査委員会委員及び内部統制自己評価範囲に組み入れた各サブ企業責任者又は内部統制分管指導者及び会社の各職能部門責任者から構成される。参加評価作業グループのメンバーは、本部門の内部統制評価作業に対して回避制度を実施する。内部制御評価作業グループは被評価単位に対して現場テストを行い、個別インタビュー、特別テーマ討論、穿行テスト、実地検査、サンプリングと比較分析などの方法を総合的に運用し、被評価単位の内部制御設計と運行が有効かどうかの証拠を十分に収集し、評価の具体的な内容に基づき、評価作業の原稿を如実に記入し、内部制御欠陥を研究分析した。
八、欠陥及びその認定状況
内部制御欠陥には、設計欠陥と運転欠陥が含まれます。会社は内部制御欠陥の認定に対して、日常監督と特定項目監督を基礎として、年度内部制御評価と結びつけて、内部制御評価部門が総合分析を行った後、認定意見を提出し、規定の権限と手順に従って審査を行った後、最終的に認定する。
会社の内部制御評価作業グループは現場テストで得た証拠に基づき、内部制御欠陥を初歩的に認定し、その影響の程度によって重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に分けた。
重大な欠陥とは、1つ以上の制御欠陥の組み合わせであり、企業が制御目標から深刻に逸脱する可能性があることを意味する。重要な欠陥とは、1つ以上の制御欠陥の組合せを指し、その深刻さと経済的結果は重大な欠陥より低いが、企業が制御目標から逸脱する可能性がある。
一般的な欠陥とは、重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の欠陥を指す。
会社の管理層は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結合し、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、定量と定性を結合する方法を採用し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。前年度と一致する。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
（Ⅰ）財務報告欠陥認定基準
欠陥認定基準
種類定量判断定性判断
1)会社の取締役、監事と高級管理者の存在するいかなる程度の不正行為を発見する；
2)会社はすでに公告した財務報告に現れた重大な誤りに対して更なる資産総額を誤報する:≧3%正;
重大経営収入総額:≧3%)制御環境無効;
欠陥所有者の権益≧0.2%4)監査委員会と内部監査機構の内部制御に対する監督は無効である。
利益総額:≧3%5)収益傾向に影響する欠陥;
6)関連取引総額が株主の承認した関連取引額を超える欠陥に影響する。7)当期財務報告書に重大な誤報が存在し、内部統制は運行中に当該誤報を発見できなかった。
8)その他の報告書使用者の正確な判断に影響を与える可能性のある欠陥。
資産総額:≧1%かつ経営収入総額:≧1%かつ重要3%3)非常規律または特殊取引の帳簿処理に対して、相応の制御欠陥所有者の権益≧0.1%が確立されず、メカニズムが実施されず、相応の補償性制御がない。
資産総額:欠陥所有者権益利益総額：＜1%
(II)非財務報告欠陥認定基準
欠陥認定基準
種類定量判断定性判断
1）会社の決定プロセスは重大なミスを招く；
2)会社は国家法律法規に違反し、200万元以上の罰金を受けた非財務報告制御の欠陥により会社の直金をもたらした。
重大な財産損失金額が300万元以上の3)メディアはマイナスニュースを頻発し、関連範囲が広く、マイナス影響がずっと欠陥がなく、すでに対外的に正式に公開され、当社に対して必ず解消できる。
期報告の開示はマイナスの影響をもたらした4)会社の重要な業務は制度のコントロールが不足しているか、制度体系が失効している。
5）社内の重大な欠陥または重要な欠陥が改善されていない；
6)会社は証券監督管理委員会の処罰または証券取引所の警告を受けた。
非財務報告制御欠陥は会社直1)会社の意思決定プログラムに一般的な誤りをもたらした。
重要接財産損失金額は100万元(含む)2)会社が企業内部規則に違反し、損失を形成する。
欠陥以上、300万以下の3)会社の肝心な職場の業務人員の流失が深刻である。
国家政府部門の処罰を受けたが、本4)会社の重要な業務制度またはシステムに欠陥がある。
会社は定期的に報告し、負の影響を及ぼした5)会社内部の重要な欠陥または一般的な欠陥が改善されていない。
欠陥認定基準
種類定量判断
