証券コード： Yunnan Tourism Co.Ltd(002059) 証券略称： Yunnan Tourism Co.Ltd(002059) 公告番号：2022013 Yunnan Tourism Co.Ltd(002059)
資産減損引当金の計上に関する公告
当社及び取締役会の全員は情報開示内容の真実、正確と完全を保証し、虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがない。
「企業会計準則」及び会社の会計政策、会計推定に関する規定に基づき、慎重性の原則に基づいて、会社及び傘下子会社は2021年12月31日までの売掛金、在庫、契約資産、固定資産等について減損テストを行い、減損の兆候がある可能性があると判断した。テストの結果、会社は減損損失が発生する可能性のある売掛金などの資産に対して減損準備を計上し、資産減損準備を計37416万元計上した。具体的な状況は以下の通りです。
単位：万元
シリアル資産カテゴリ計上資産減損引当金
1受取手形貸倒損失107
2売掛金貸倒損失7318
3その他売掛金貸倒損失1835
4固定資産減損引当金1726
5無形資産減損引当金2984
6契約資産減損引当金-185
7その他非流動資産減損引当金23631
合計37416
一、売掛金減損引当金事項
（Ⅰ）売掛金の確認基準及び計上方法
会社の売掛金予想信用損失の確定方法及び会計処理方法は、信用リスクが初期確認後から著しく増加したか否かを評価する方法、組合せを基礎として予想信用を評価する組合せ方法等を含む。「企業会計準則第14号-収入準則」規範の取引が形成し、重大な融資成分を含まない売掛金については、常に存続期間全体の予想信用損失に相当する金額に従ってその損失準備を計量する。
組合せベースの評価。売掛金について、当社は単一のツールの面で合理的なコストで信用リスクの著しい増加に関する十分な証拠を得ることができず、組み合わせの基礎の上で信用リスクが著しく増加したかどうかを評価する。受取手形については、当社は信用リスク格付けを共通リスク特徴とし、受取手形をグループ化し、組み合わせに基づいて信用リスクが著しく増加したかどうかを評価する。
当社は前年度の実際信用損失に基づき、本年の展望性情報を考慮し、予想信用損失を計量する会計推定政策は以下の通りである。
単一ツールレベル
単項資産貸倒引当金計上状況
華僑城合併範囲内の関連先で信用減損は発生していない
保証金組合は信用減損が発生していない
帳簿年齢組合せは帳簿年齢組合せを基礎として違約損失率を計量する
（Ⅱ）貸倒引当金計上の場合
今期の会社は合計で売掛金類の不良債権を9260万元準備している。
1、当期会社は合計で受取手形(商業引受為替手形)の不良債権を107万元準備する。
単位：万元
年初当年変動金額年末カテゴリ残高計上回収または回転消込その他残高
単項による貸倒引当金
組合せによる貸倒引当金107
合計107
2、売掛金は貸倒引当金7318万元を計上する。
単位：万元
カテゴリ年初残高本年変動金額年末額計上回収または回転販売または消込その他残高
単項による貸倒引当金41082970 0 100-156963
組合せ別貸倒引当金88354348 0 0-2613157
合計129437318 0 100-4120120
3、その他の売掛金は貸倒引当金1835万元を計上する。
単位：万元
カテゴリ年初本年変動金額年末残高計上回収または回転消込その他残高
単項金額による貸倒引当金2472051 0 2207
組合せ別貸倒引当金1763216 0-621576
合計20101835 0 0-623783
二、資産減損引当金事項
(I)契約資産減損引当金の基準と計上
会社の契約資産は組合せに基づいて存続期間全体の予想信用損失に基づいて損失準備を計量する。
グループ内部契約資産は信用損失が発生していない。グループ外部契約資産は信用リスク組合が確定した損失率に基づいて契約資産減価償却準備を計上する。
(II)固定資産減損引当金の基準と計上
会社は毎期末に固定資産に減損の兆候があるかどうかを判断する。固定資産に減損の兆候がある場合は、その回収可能な金額を推定する。回収可能金額は、固定資産の公正価値から処分費用を差し引いた純額と、固定資産の将来のキャッシュフローが予想される現在価値の両者の間で高いものとして確定する。固定資産の回収可能金額がその帳簿価値より低い場合、固定資産の帳簿価値を回収可能金額に減額し、減額した金額を固定資産減損損失と確認し、当期損益に計上し、同時に相応の固定資産減損引当金を計上する。固定資産減価償却損失の確認後、減価償却固定資産の減価償却は、当該固定資産が残存寿命内に調整された固定資産の帳簿価値(予想純残存価値を差し引く)を系統的に割り当てるように、将来の期間に相応の調整を行う。固定資産の減損損失が確認されると、以降の会計期間中は戻らない。
(III)無形資産減損引当金の基準と計上
会社の期末に使用寿命の限られた無形資産を検査し、減損の兆候がある場合、当社は減損テストを行う。商誉と使用寿命が不確定な無形資産については、減損の兆候があるかどうかにかかわらず、毎年末に減損テストを行う。減損テスト後、当該資産の帳簿価値がその回収可能金額を超えた場合、その差額が減損損失として確認され、上記資産の減損損失が確認されると、以降の会計期間中に回収されない。
(IV)その他の非流動資産減価償却準備基準と計上
会社の期末に対外保証、商業引受為替手形の割引、未決訴訟または仲裁、製品品質保証などまたは事項に関する業務が同時に以下の条件に合致する場合、当社はそれを負債として確認する:この義務は当社が負担する現時点の義務である;この義務の履行は経済利益の流出企業を招く可能性が高い。この義務の金額は確実に計量できる。試算負債は、現在の義務を履行するために必要な支出の最適推定数に従って初期計量を行う。(V)資産減損引当金計上状況
単位：万元
プロジェクト期首計上転売合併減少期末
契約資産総減損引当金23918554
固定資産減損引当金821726 5 1803
無形資産減損引当金0 29842984
その他非流動資産減損引当金02363123631
小計32128156528472
三、今回計上した資産減損引当金が会社に与える影響
当社の本報告期間の減価償却準備総額は2021年度の利益総額を合計37416万元減少し、そのうち：
(I)売掛金類貸倒引当金9260万元を計上し、そのうち、今期会社は合計売掛金手形を計上して貸倒引当金107万元を計上し、売掛金計上貸倒引当金7318万元、その他の売掛金計上貸倒引当金1835万元を計上する。
(II)資産減価償却引当金28156万元、そのうち、契約資産計上総減価償却引当金-185万元、固定資産計上減価償却引当金1726万元、無形資産計上減価償却引当金2984万元、その他の非流動資産減価償却引当金23631万元。
四、取締役会監査委員会は今回の資産減価償却準備の合理性についての説明
会社の今回の資産減価償却準備は慎重性の原則に基づいて、「企業会計準則」と会計政策、会計推定の関連規定に合致し、資産減価償却準備の根拠が十分であり、期末会社の資産状況、資産価値及び財務状況を公正に反映し、会社の会計情報をより真実で信頼でき、合理性を持っている。そのため、会社の今回の資産減価償却準備の計上に同意します。
五、独立取締役は今回の資産減価償却準備に関する独立意見
会社の独立取締役は、会社は「企業会計準則」などの関連規定に基づき、会社の資産と経営の実際の状況を結びつけて減価償却準備を計上し、会計の慎重性、一致性の原則に合致し、会社の報告期末の資産状況を公正に反映し、投資者により真実で信頼できる会計情報を提供するのに役立ち、会社と全体の株主の利益、特に中小株主の利益を損なう状況は存在しないと考えている。資産減価償却準備の決定手順は関連法律、法規と「会社定款」の規定に合致し、会社が今回資産減価償却準備を計上することに同意する。
六、監事会の資産減価償却準備が「企業会計準則」に合致するかどうかについての説明
監事会は、会社は「企業会計準則」などの関連規定に基づき、会社の資産と経営の実際の状況と結びつけて減価償却準備を計上し、会社の資産状況をより公正に反映することができ、関連政策決定プログラムは関連法律、法規と「会社定款」などの規定に合致し、会社と株主の利益を損なう状況がなく、会社が今回資産減価償却準備を計上することに同意する。
七、書類の検査準備
1、会社の第七回取締役会第二十八回会議の決議
2、会社第七回監事会第二十二回会議決議
3、会社取締役会監査委員会は今回の資産減価償却準備の合理性についての説明
ここに公告する
Yunnan Tourism Co.Ltd(002059) 取締役会
