Wanxiang Qianchao Co.Ltd(000559)
2021年度内部統制自己評価報告
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、会社及び傘下のすべての持株子会社を含む。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、資金管理、生産管理、資産管理、投資管理、対外保証、財務報告、子会社管理などを含む。
重点的に注目している高リスク分野は主に資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、研究と開発、関連取引、情報開示などの面を含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
（二）内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び会社の「内部制御制度」、「内部制御マニュアル」と評価方法に基づき、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、内部制御評価活動を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
次のいずれかの条件を満たす場合、財務報告の内部統制の重大な欠陥と認定することができる。
プロジェクト欠陥の影響
誤報金額≧最近の会計年度会社連結報告書営業収入の1%利益表潜在誤報
あるいは人民元2000万
誤報金額≧最近の会計年度会社連結報告書資産総額の1%貸借対照表潜在誤報
あるいは人民元2000万
次のいずれかの条件を満たす場合、財務報告の内部統制の重要な欠陥と認定することができる。
プロジェクト欠陥の影響
最近の会計年度会社連結報告書営業収入の0.5%または人民元1000利益表潜在誤報万≦誤報金額最近の会計年度会社連結報告書の資産総額の0.5%または人民元1000万≤
貸借対照表の潜在的な誤報誤報金額2000万
次のいずれかの条件を満たす場合、財務報告の内部統制の一般的な欠陥と認定することができる。
プロジェクト欠陥の影響
誤報金額＜最近の会計年度会社連結報告書営業収入の0.5%損益計算書潜在誤報
あるいは人民元1000万
誤報金額＜最近の会計年度連結レポート資産総額の0.5%貸借対照表潜在誤報
または
プロジェクト欠陥の影響
人民元1000万
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
財務報告書の内部統制の重大な欠陥の兆候は以下の通りである。
1会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為;
②会社が公表した財務報告書を訂正する；
3公認会計士は当期の財務報告に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。
④監査委員会と内部監査機構の内部統制に対する監督は無効である。
⑤主な財務人員の職務資格或いは適任能力が明らかに不足している。
⑥コンプライアンス管理機能が失効し、法規に違反する行為は財務報告の信頼性に重大な影響を及ぼす可能性がある。
財務報告書の内部統制の重要な欠陥の兆候は以下の通りである。
1公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。
2不正防止プログラムと制御措置を確立していない。
3非常规または特殊取引の帐簿処理に対して相応の制御メカニズムを确立していないか、実施していないか、相応の补偿性制御がない。
④期末財務報告過程の制御に1つ以上の欠陥が存在し、作成した財務諸表が真実、完全な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般的な欠陥とは、上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥を指す。2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
欠陥タイプ直接財産損失金額の重大なマイナス影響
省級以下の政府部門の処罰を受けているが、会社に対して定期的に報告していない一般的な欠陥は人民元500万元以下である。
告示はマイナスの影響を及ぼす。
重要な欠陥人民元500万元（500万元を含む或いは省級以上の政府部門の処罰を受けるが、会社に対して定期的に
元)-人民元1000万元の報告書の開示はマイナスの影響を及ぼした。
国家政府部門の処罰を受け、かつすでに正式に対外公開され、重大な欠陥人民元1000万元以上または
当社は定期的に報告し、開示にマイナスの影響を及ぼす。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
非財務報告の内部統制の重大な欠陥の兆候は以下の通りである。
①国の法律、法規に違反し、例えば環境汚染、現地の生態環境を深刻に破壊し、規定に従って情報の報告や開示を行わないなど。
2中高級管理職と高級技術者の流失は30%以上に達し、適時に補充されず、会社の正常な運行に影響する。
3メディアはマイナスニュースが頻発し、関連範囲が広く、相応の対策と措置を適時に取らず、積極的に対応し、会社に重大なマイナス影響を与えた。
4内部統制評価の結果、特に重大または重要な欠陥が改善されていない。
⑤重要業務は制度制御或いは制度システム性失効に欠けている。
⑥企業の意思決定プログラムが科学的ではなく、例えば意思決定ミスにより、買収合併が成功しない。
⑦政策的な原因のほか、企業は毎年赤字になり、持続的な経営が挑戦されている。
⑧子会社は内部統制建設が不足し、管理が乱れている。
非財務報告の内部統制の重要な欠陥の兆候は以下の通りである。
1中層管理者の不正行為;
2主要メディアにはその年にマイナスニュースがあった。
3前年に評価された一般的な欠陥は改善されず、合理的な解釈もされていない。
④一部の管理者または操作者の能力が不足している。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
報告期間内に、会社は投資家に内部統制自己評価報告、内部統制状況の評価、または投資意思決定に重大な影響を及ぼす可能性のある他の内部統制情報が存在しない。
Wanxiang Qianchao Co.Ltd(000559)
二〇二年三月三十日
