Guangdong No.2 Hydropower Engineering Company Ltd(002060)
監査レポート
大華審字[2 Elec-Tech International Co.Ltd(002005) 930号
大華会計士事務所(特殊普通パートナー)
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
Guangdong No.2 Hydropower Engineering Company Ltd(002060)
監査報告及び財務諸表
（2021年1月1日から2021年12月31日まで）
目次ページ一、監査報告書1-6二、審査済み財務諸表
連結貸借対照表1-2連結利益表3連結キャッシュフロー表4連結株主権益変動表5-6親会社貸借対照表7-8親会社利益表9親会社キャッシュフロー表10親会社株主持分変動表11-12財務諸表注記1-132
大華会計士事務所(特殊普通パートナー)北京市海淀区西四環中路16号院7号楼12階[10039]電話:86(1058350011ファックス:86(1058350006 www.dahua-cpa.com. 監査レポート
大華審字[2 Elec-Tech International Co.Ltd(002005) 930号 Guangdong No.2 Hydropower Engineering Company Ltd(002060) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社株主権益変動表及び関連財務諸表付注を含む Guangdong No.2 Hydropower Engineering Company Ltd(002060) (以下、 Guangdong No.2 Hydropower Engineering Company Ltd(002060) )財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Guangdong No.2 Hydropower Engineering Company Ltd(002060) 会社の2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Guangdong No.2 Hydropower Engineering Company Ltd(002060) 会社から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
次の事項が監査報告書でコミュニケーションする必要がある重要な監査事項であることを確認します。工事建設契約収入確認
1、事項説明
詳細については、財務諸表注記四(三十四)および注記六、注記41を参照してください。 Guangdong No.2 Hydropower Engineering Company Ltd(002060) 会社は提供した建築工事施工業務について、建築契約の結果が確実に見積もることができる場合、時間帯によって収入を確認する。管理職は建設契約の予想総収入と予想総コストに対して合理的な推定を行い、完成の進度を確定し、契約執行過程で持続的に評価と改訂し、管理職の重大な会計推定と判断に関わる必要があるため、私たちはそれを肝心な監査事項と認定する。
2、監査対応
私たちが建設契約の収入を確認するために実行した監査プログラムは主に以下のとおりです。
(1)会社と建設契約収入の確認に関する内部制御の設計と実行の有効性を理解し、評価し、肝心な制御実行の有効性をテストした。
（2）契約履行の進度確認建設契約収入の確認プロセスを理解する；
(3)建設契約の収入確認の会計政策を検査し、重大な建設工事契約と肝心な契約条項を再検討する。
(4)建設契約予算の総コストの編成、審査及び変更の流れ及び関連制御手順を審査し、その重大な判断と推定の合理性を評価する。
(5)建設契約台帳を取得し、建設契約の履行進度の正確性を再計算する。(6)建設契約のサンプルを選択し、予想総収入、予想総コストに基づいた建設契約とコスト予算資料を検査し、管理層の予想総収入と予想総コストの推定が十分かどうかを評価する。
(7)重大建造契約の実際コスト及び予算総コストを再検討し、建造契約変更資料を再検討し、その金額調整の合理性を評価する。
(8)本年度に発生した工事施工コストをサンプルを選択してテストする。
実際に工事コストが発生した契約書、領収書、材料受領書、決算書などのサポート書類を検査し、実際のコストの認定の合理性を評価する。カットオフテストプログラムを実行し、関連契約コストが適切な会計期間に記録されているかどうかを検査する。
(9)建設契約書のサンプルを選び、工事の進度を現場で確認し、工事管理部門と工事の完成度を確認し、帳簿記録と比較し、異常偏差に対してさらなる検査手順を実行する。
実行された監査作業に基づいて、管理職は契約収入に対して会社の会計政策に合致していることを確認したと考えています。
四、その他の情報
Guangdong No.2 Hydropower Engineering Company Ltd(002060) 会社の管理職はその他の情報に対して責任を負います。その他の情報には、2021年度のレポートに記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査レポートは含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知っている状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
Guangdong No.2 Hydropower Engineering Company Ltd(002060) 会社の管理層は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、＊＊＊ Guangdong No.2 Hydropower Engineering Company Ltd(002060) 会社の管理層は＊＊＊ Guangdong No.2 Hydropower Engineering Company Ltd(002060) 会社の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項（適用する場合）を開示し、持続的な経営仮定を運用する。管理層が＊＊＊＊ Guangdong No.2 Hydropower Engineering Company Ltd(002060) 会社を清算する計画がない限り、運営を中止する或いは他の現実的な選択がない。
ガバナンス層は Guangdong No.2 Hydropower Engineering Company Ltd(002060) 会社の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
1.不正または誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し、評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
2.監査に関連する内部統制を理解し、適切な監査手順を設計するが、内部統制の有効性について意見を発表することを目的としない。
3.管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
4.管理職が持続経営仮説を使用する適切性について結論を出す。また、取得した監査証拠に基づいて、 Guangdong No.2 Hydropower Engineering Company Ltd(002060) 会社の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Guangdong No.2 Hydropower Engineering Company Ltd(002060) 会社が経営を続けることができない可能性があります。
5.財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
6 Guangdong No.2 Hydropower Engineering Company Ltd(002060) 会社の実体または業務活動の財務情報について、財務諸表に対して意見を発表するために、十分かつ適切な監査証拠を取得する。私たちはグループ監査の指導、監督、実行を担当しています。私たちは監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
(本ページ以下は本文なし)
(このページには本文がなく、大華審字[2 Elec-Tech International Co.Ltd(002005) 930号監査報告の署名捺章ページである)。大華会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:
王建華中国・北京中国公認会計士:
こうみょうばん
二〇二二年三月二十九日
連結貸借対照表
2021年12月31日
作成単位： Guangdong No.2 Hydropower Engineering Company Ltd(002060) (特別に明記する以外、金額単位はすべて人民元である)資産付注六期末残高期首残高上期期末残高流動資産：
通貨資金注釈12855117992622876660
