Datang International Power Generation Co.Ltd(601991)
2021年度内部統制評価報告
Datang International Power Generation Co.Ltd(601991) 全株主:
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。一.重要な宣言
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二.内部統制評価の結論1.会社は内部統制評価報告基準日に、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
2.財務報告内部統制評価の結論
√有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい√いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
4.内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因□適用√適用しない
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致しているか
√はい□いいえ6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致するかどうか√はい□いいえ3.内部統制評価作業状況(一).内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。1.評価範囲に含まれる主な単位は、会社本部及び所属分子会社を含む。2.評価範囲に入れる単位比率：
指標の割合（%）
評価範囲に組み入れた単位の資産総額が会社連結財務諸表の資産総額に占める割合100
評価範囲に組み入れた単位の営業収入合計が会社連結財務諸表の営業収入総額に占める割合100
3.評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである。
「三重一大」管理、プロジェクト投資管理、プロジェクトコンプライアンス管理、工事建設管理、生産管理、販売管理、燃料管理、購買管理、関連取引管理、科学技術プロジェクト管理、株式管理、資金管理、保証管理、物資管理、固定資産管理、無形資産管理、予算管理など。4.重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
プロジェクト前期開発管理、販売管理、財務報告管理、内部監査、生産管理、燃料管理、社会責任、資金管理など。5.上記評価範囲に組み入れた単位、業務及び事項及び高リスク領域は会社の経営管理の主要な方面をカバーし、重大な漏れがあるか□はい√いいえ6.法定免除があるかどうか
□はい√いいえ.その他の説明事項
(二).内部制御評価作業根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び内部制御制度と評価方法に基づいて、内部制御評価業務を組織し展開する。1.内部統制欠陥の具体的な認定基準が前年度と調整されたか
□はい√いいえ
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。2.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
補償性制御が5000万元以上の誤りが5000万元未満で500万元未満の誤りの程度より大きいことを考慮した内部制御欠陥導報の程度が500万元の誤りの程度より大きい
財務諸表への潜在的な誤報金額説明：なし
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥会社に以下の兆候がある場合、通常、財務報告書の内部統制に重大な欠陥がある可能性があることを示します。
(1)会社の取締役、監事と高級管理者は不正行為を行い、企業に重大な損失をもたらした。
(2)会社はすでに発表した財務報告書を訂正し、企業に重大な影響を与える。
(3)当期の財務報告には重大な誤報が存在し、内部統制は運行中に誤報を発見できなかった。
(4)内部監査機能は内部統制に対する監督が無効であり、企業に重大な損失をもたらす。
重要な欠陥会社に次のような兆候がある場合は、通常、財務報告書の内部統制に重要な欠陥がある可能性があります。
(1)会社の他の従業員は不正行為を発生し、企業に大きな損失をもたらした。
(2)会社はすでに発表した財務報告書を訂正し、企業に大きな影響を与える。
(3)当期の財務報告には重要な誤報が存在し、内部統制は運行中に誤報を発見できなかった。
(4)内部監査機能は内部統制の重要業務監督に無効であり、企業に大きな損失をもたらす。
一般的な欠陥会社に次のような兆候がある場合は、通常、財務報告書の内部統制に一般的な欠陥がある可能性があります。
（1）会社の他の従業員に不正行為が発生し、企業に一般的な損失をもたらす；
(2)会社はすでに発表した財務報告書を訂正し、企業に一般的な影響を与える。
(3)当期財務報告書には一般的な誤報が存在し、内部統制は運行中に誤報を発見できなかった。
(4)内部監査機能は内部統制の重要業務監督に無効であり、企業に一般損失をもたらす。
説明:なし3.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
純利益影響類5000万元≦純利益影響額500万元≦純利益影響額0資産損失類5000万元≦資産損失額500万元≦資産損失額0説明:なし
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥1.違法違反類：
重大な違法違反事件(5000万元≦関連金額)が発生し、監督管理機構に立件調査(省級以上)され、企業は行政処罰(金額2.法律紛争類：
重大な法律紛争事件が発生し、司法機関に立件調査され、主要資産が封鎖され、差し押さえられ、凍結され、企業の生産経営に重大な影響を及ぼし、このような影響は企業が長い間解消し、重大な代価(5000万元≦金額)を払う必要がある。
3.貿易制裁類：
国外の国家、地区あるいは国際組織の輸出規制、貿易制裁などを受けて、会社の国際化戦略あるいは所在国、地区のイメージに対して重大なマイナスの影響を生んで、このような影響は企業が長い間解消する必要があり、しかも重大な代価(5000万元≦金額)を払う必要がある。
4.マイナス世論類：
国内または国外のメディアネットワークに掲載され、企業の所在する省または国外の国、地域で会社に重大なマイナス世論の影響を与え、このような影響は企業が長い間解消し、重大な代価(5000万元≦金額)を払う必要がある。
5.一般及び以上の生産安全事故と環境事件が発生する；
6.重大及びそれ以上の国外突発事件が発生した場合；
7.重大及びそれ以上の越級、集団訪問社会安定事件及びそれ以上の国外突発事件が発生した。
8.取引先或いはシステム内の企業重大及び以上の信用喪失事件が発生し、重大な資産損失、重大な法律紛争事件、貸付期限超過或いは会社の指導者の制限が高い状況を招く。
9.三級以上の情報安全事故が発生した場合；
10.重大及び以上の商業秘密漏洩事件が発生した場合。
11.会社のガバナンス構造と議事規則が不健全または虚構であり、三会は長期にわたって開かなかったり、正常に三会の職責を行使できなかったりし、企業の重大事項の意思決定と管理が暴走し、その生産経営に重大な影響を及ぼした。
12.企業の「三重一大」政策決定プログラムが欠けており、重大な規定違反または権限を超えた政策決定があり、重大な政策決定ミスを招き、企業の生産経営に重大な影響を与える状況がある。
13.会社の管理者或いは技術者が次々と流失し、離職率は同業界の市場平均レベルより高く、会社の生産経営に重大な影響を及ぼした。
14.重大な欠陥は効果的に改善されていない。
15.企業の多くの重要業務が制度制御に欠けたり、制度が系統的に失効したりして、企業の生産経営に重大な影響を与えた場合。
重要な欠陥1.違法違反類：
大きな違法違反事件(地市級)が発生し、企業の生産経営に大きな影響を及ぼし、このような影響は短時間で解消できるが、大きな代価を払う必要がある。
2.法律紛争類：
重大な法律紛争紛争が存在したり、大きな法律紛争事件が発生したりして、企業の生産経営に比較的
大きな影響は、このような影響は短時間で解消することができるが、大きな代価を払う必要がある。
