Sichuan Road & Bridge Co.Ltd(600039)
2021年度内部統制評価報告
Sichuan Road & Bridge Co.Ltd(600039) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。一.重要な宣言
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二.内部統制評価の結論1.会社は内部統制評価報告基準日に、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
2.財務報告内部統制評価の結論
√有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい√いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
4.内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因□適用√適用しない
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致しているか
√はい□いいえ6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致するかどうか√はい□いいえ3.内部統制評価作業状況(一).内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。1.評価範囲に組み入れられた主な単位は、各部門、四川道路橋梁建設グループ有限会社の各部門、所属分子会社の機関及びプロジェクトマネージャー部、プロジェクト支部を含む。2.評価範囲に入れる単位比率：
指標の割合（%）
評価範囲に組み入れた単位の資産総額が会社連結財務諸表の資産総額に占める割合90
評価範囲に組み入れた単位の営業収入合計が会社連結財務諸表の営業収入総額に占める比92
3.評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである。
工事施工、工事建設サービス(測量、設計、コンサルティング、監理、検査、試験)、高速道路運営管理、PPPプロジェクト投資運行維持サービス、水力発電エネルギー運営管理、物流貿易、賃貸業務、新型都市化建設、リチウム電気材料生産と販売、ホテル飲食サービス、保険代理など;管理事項は以下を含む:会社の管理、発展戦略、企業文化、人的資源、社会責任、予算管理、資金管理、工事プロジェクト管理、購買管理、経営請負管理、契約管理、投資管理、財務管理、資産管理、研究と発行、情報システム、情報伝達、内部監査と監査、内部制御リスクとコンプライアンス、財務報告など。4.重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
マクロ経済リスク、業界競争リスク、財務リスク、海外市場リスク、管理及び人材備蓄リスク、コストコントロールリスクと安全生産リスク、環境保護リスクなど。
5.上記評価範囲に組み入れた単位、業務及び事項及び高リスク領域は会社の経営管理の主要な方面をカバーし、重大な漏れがあるか□はい√いいえ6.法定免除があるかどうか
√はい□いいえ
今年度、会社は関連法律法規に基づき、2021年末に新たに買収合併したものを内部統制評価範囲に組み入れなかった。7.その他の説明事項
无(二).内部制御評価作業根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び「企業内部制御評価ガイドライン」と関連内部制御マニュアルに基づいて、内部制御評価業務を組織し展開する。1.内部統制欠陥の具体的な認定基準が前年度と調整されたか
□はい√いいえ
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。2.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
税引前利益指標（単項影響レベルが評価影響レベルより評価年度会社影響レベルより評価年度欠陥より低い）価格年度会社連結報告書税連結報告書税引前利益の5%を達成または超えたが、会社連結報告書税引前利益の5%は0.5%を達成または超えた0.5%である
税引前利益指標（影響要約後の影響レベルが要約後の影響レベルに達した場合評価要約後の影響レベルより低い場合）同一重要会計課または評価年度会社合年度会社連結報告書税引前利益評価年度会社連結報告書目録または開示事項の多い連結報告書税引前利益の5%の5%を下回るが、税引前利益の0.5%を超える
個の欠陥の要約）0.5%
主な業務収入/資産の影響レベルが評価影響レベルより低く評価年度会社の影響レベルより低く評価年度総額指標(単項欠陥)価格年度会社合併報告書主な業務収入/資本会社合併報告書主な業務収入/資本会社合併報告書主な業務収入/資産総額の0.5%を下回っている。ただし、収入/資産総額の0.5%が0.05%0.05%を超える
主要業務収入/資産まとめ後の影響レベルがまとめ後の影響レベルが評価まとめ後の影響レベルより低く総額指標より低い（同一又はそれ以上の評価年度会社合年度会社合併報告書の主要業務評価年度会社合併報告書の重要な会計科目又は合併報告書の主要業務収入/収入/資産総額の0.5%に影響するが、主要業務収入/資産総開示事項の複数の欠資産総額の0.5%は0.05%額以上の0.05%である
各種類の欠陥の分類認定は、上記の条件の一つを満たすだけで、関連タイプに分類され、厳格な基準に従うことができる。
例えば、ある欠陥の評価結果が利益総額に影響を及ぼす5%の誤報、資産総額の0.3%の誤報であれば、重大な欠陥である。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥(1)会社の管理層に存在するいかなる程度の不正行為を発見する。(2)すでに管理層に発見され報告された重大な内部制御欠陥は合理的な時間を経た後、修正されていない。(3)制御環境が無効である。(4)収益傾向に影響する欠陥;(5)関連取引総額が株主の承認を超えた関連取引額に影響する欠陥。(6)外部監査で発見された重大な誤報は会社が最初に発見したものではない。(7)その他の報告書使用者の正確な判断に影響を及ぼす可能性のある欠陥。
重要な欠陥(1)公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。(2)不正防止プログラムと制御措置が確立されていない。(3)非常規則または特殊取引の帳簿処理に対して相応の制御メカニズムを確立していないか、実施していないか、相応の補償性制御がない。(4)期末財務報告過程の制御に1つ以上の欠陥が存在し、作成した財務諸表が真実で正確な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般的な欠陥とは、上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥を指す。
説明:その他の財務報告の内部制御欠陥の認定基準は内部制御マニュアルのリスク制御段階に従って認定する。3.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
直接財産損失金3000万元以上600万元（含む）～3000万10万元（含む）～600万元（RMB）元
説明:上記の基準は事故事件ごとに認定される。多数の重大事故が発生した場合、それぞれによる直接財産損失とその影響の程度に応じて欠陥等級をそれぞれ認定する。直接財産損失金額以内の外部監査/本部門内制御検査/本部門自己検査/本部門自己評価などのすでに認定された金額を基準とする。まだ処理結論がない場合は、内外部監査部門/内制御検査グループ/内制御事務室/内制御作業グループが現場で認定する。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥はすでに対外的に正式に開示され、当社の定期報告開示にマイナスの影響を及ぼしている。
重要な欠陥は国家政府部門の処罰を受けているが、当社の定期報告の開示にマイナスの影響を与えていない。
一般的な欠陥は省級(省級を含む)以下の政府部門の処罰を受けているが、当社の定期報告の開示にマイナスの影響を与えていない。
説明:その他の非財務報告の内部制御欠陥の認定基準は内部制御マニュアルのリスク制御段階に従って認定する。(三).内部制御欠陥認定及び改善状況1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況1.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社に財務報告内部制御の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
1.2. 重要な欠陥
報告期間内に会社に財務報告内部制御の重要な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ1.3.いっぱんけっかん
関連規定によると、一般的な欠陥はすでに時間通りに改善された。上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社が改善を完了していない財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ1.5.上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社が改善を完了していない財務報告内部統制の重要な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況2.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社が非財務報告内部制御の重大な欠陥を発見したかどうか
□はい√いいえ
2.2. 重要な欠陥
報告期間内に会社が非財務報告内部制御の重要な欠陥を発見したかどうか
□はい√いいえ2.3.いっぱんけっかん
関連規定による一般的な欠陥はすでに時間通りに改善し、2.4を完成した。上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社は改善が完了していない非財務報告内部統制の重大な欠陥を発見したかどうか
□はい√いいえ2.5.上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社は改善が完了していない非財務報告の内部統制の重要な欠陥を発見したかどうか
□はい√いいえ
四.その他内部統制に関する重大事項の説明1.前年度内部統制欠陥改善状況
□適用√不適用2.本年度内部統制運転状況及び来年度改善方向
□適用√適用3.その他重大事項の説明
□適用
