China Construction Bank Corporation(601939)
2021年度内部統制評価報告
China Construction Bank Corporation(601939) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。一.重要な宣言
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二.内部統制評価の結論1.会社は内部統制評価報告基準日に、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
2.財務報告内部統制評価の結論
√有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい√いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
4.内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因□適用√適用しない
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致しているか
√はい□いいえ6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致するかどうか√はい□いいえ3.内部統制評価作業状況(一).内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。1.評価範囲に入れる主な単位は総行部門、国内外支店、子会社を含む。評価範囲に含まれる単位占有率：
指標の割合（%）
評価範囲に組み入れた単位の資産総額が会社連結財務諸表の資産総額に占める割合100
評価範囲に組み入れる単位の営業収入合計は、会社連結財務諸表の営業収入総額の100比3.評価範囲に含まれる主な業務と事項は以下の通りである。
内部環境、リスク評価、情報とコミュニケーション、内部監督、財務会計管理、リスク管理、資産負債管理、ルートと運営管理、情報技術管理、信用審査・認可、会社ローン、国際業務、投資託管業務、同業業務、財テク業、投資銀行業務、金融市場、個人預金、個人ローン、クレジットカード業務、ネット銀行業務、決済と現金管理業務など。4.重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
信用業務、情報科学技術、外国為替業務、ネット銀行業務など。5.上記評価範囲に組み入れた単位、業務と事項及び高リスク領域は会社の経営管理の主要な方面をカバーし、重大な漏れがあるか
□はい√いいえ6.法定免除があるかどうか
□はい√いいえ.その他の説明事項
なし
(二).内部制御評価作業根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び上海証券取引所の「上場会社内部制御ガイドライン」、香港連合取引所の「企業管理規則規則」、監督管理機構が発表した「企業会計準則」、「商業銀行内部制御ガイドライン」、「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第21号–年度内部制御評価報告の一般規定」に基づき、当社が制定した「 China Construction Bank Corporation(601939) 内部制御基本規定」、「 China Construction Bank Corporation(601939) 内部制御評価方法」、「中国 China Construction Bank Corporation(601939) 内部制御欠陥認定基準」など、内部制御評価業務を組織、展開する。1.内部統制欠陥の具体的な認定基準が前年度と調整されたか
□はい√いいえ
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。2.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
誤報誤報≥当年連結報告書税前当年連結報告書税前利益誤報＜当年連結報告書税利益総額5%総額0.5%≤誤報＜当年合前利益総額0.5%
税引前利益総額5%
説明:なし
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥1つ以上の内部制御欠陥の組合せは、財務報告書の重大な誤報をタイムリーに防止または発見し、是正できない可能性がある。
重大な欠陥の兆候には、以下のものが含まれるが、これらに限定されない。
1.取締役、監事或いは高級管理職に不正行為がある場合；
2.公表した財務報告書を訂正する。
3.公認会計士が発見したが、内部統制によって識別されていない当期財務報告書の重大な誤報。
4.財務報告の内部統制に対する監督は無効である。
重要な欠陥1つ以上の内部制御欠陥の組合せは、財務報告書において重大な誤報を構成しないが、取締役会と管理層が重視する誤報をタイムリーに防止または発見し、是正できない可能性がある。
重要な欠陥の兆候には、以下のものが含まれるが、これらに限定されない。
1.公認会計準則に従って会計政策を選択し、応用していない。
2.不正防止プログラムと制御措置を確立していない。
3.非常規或いは特殊取引の帳簿処理に対して相応の制御メカニズムを確立していない或いは実施していない且つ相応の補償性制御がない；
4.期末財務報告過程のコントロールに1つ以上の欠陥が存在し、作成した財務報告が真実、完全な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般的な欠陥は重大な欠陥と重要な欠陥を構成しない他の財務報告の内部制御欠陥である。
説明:なし
3.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
マイナス財務影響マイナス財務影響≥当年連結当年連結報告書税前利益マイナス財務影響＜当年連結報告書税前利益総額5%総額0.5%≤マイナス財務影響及び報告書税前利益総額＜当年連結報告書税前利益0.5%
潤総額5%
説明:なし
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥1つ以上の内部制御欠陥の組み合わせは、合法的なコンプライアンス、資産安全、経営効率と効果の向上、発展戦略の実現促進などの制御目標に重大なマイナス影響を及ぼす。
重大な欠陥の兆候には、以下のものが含まれるが、これらに限定されない。
1.決定は重大なミスを招く。
2.国の法律法規に深刻に違反し、厳しい処罰を受けた。
3.メディアはネガティブなニュースが頻発し、関連範囲が広い。
4.重要業務の制度体系全体が失効する。
重要な欠陥1つ以上の内部制御欠陥の組み合わせは、合法的なコンプライアンス、資産安全、経営効率と効果の向上、発展戦略の実現促進などの制御目標に重要なマイナス影響を与える。
重要な欠陥の兆候には、以下のものが含まれるが、これらに限定されない。
1.決定は重要なミスを招く。
2.内部規則に違反し、深刻な損失を形成する。
3.メディアはマイナスニュースが出て、局部の区域に波及した。
4.重要業務の制度設計或いはシステム制御に重要なミスがある。
一般的な欠陥は重大な欠陥と重要な欠陥を構成しない他の非財務報告内部制御欠陥である。
説明:なし(三).内部制御欠陥認定及び改善状況1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況1.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社に財務報告内部制御の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ1.2.重要な欠陥
報告期間内に会社に財務報告内部制御の重要な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ1.3.いっぱんけっかん
報告期間内に発見された少量の財務報告の内部制御の一般的な欠陥は、発生する可能性のあるリスクはすべて制御可能な範囲内であり、当社の経営管理に実質的な影響を及ぼさない。当社はこれらの事項を非常に重視し、すでに改善を完了したり、改善を実行したりしています。
1.4. 上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社が改善を完了していない財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ1.5.上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社が改善を完了していない財務報告内部統制の重要な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況2.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社が非財務報告内部制御の重大な欠陥を発見したかどうか
□はい√いいえ
2.2. 重要な欠陥
報告期間内に会社が非財務報告内部制御の重要な欠陥を発見したかどうか
□はい√いいえ2.3.いっぱんけっかん
報告期間内に発見された少量の非財務報告内部制御の一般的な欠陥は、発生する可能性のあるリスクが制御可能な範囲内であり、当社の経営管理に実質的な影響を及ぼさない。当社はこれらの事項を非常に重視し、すでに改善を完了したり、改善を実行したりしています。2.4. 上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社は改善が完了していない非財務報告内部統制の重大な欠陥を発見したかどうか
□はい√いいえ2.5.上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社は改善が完了していない非財務報告の内部統制の重要な欠陥を発見したかどうか
□はい√いいえ4.その他内部統制に関する重大事項の説明1.前年度内部統制欠陥改善状況
□適用√不適用2.本年度内部統制運転状況及び来年度改善方向
√適用□適用しない
2021年、当社は内外部の経営環境の変化に積極的に対応し、監督管理を真剣に貫徹・実行する。
