Kweichow Moutai Co.Ltd(600519)
Kweichow Moutai Co.Ltd(600519) グループ財務有限会社のリスク評価報告について
Kweichow Moutai Co.Ltd(600519) (以下「会社」と略称する)は「上海証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第5号–取引と関連取引」の要求に従い、会社持株子会社 Kweichow Moutai Co.Ltd(600519) グループ財務有限会社(以下「茅台財務公司」と略称する)「金融許可証」「営業許可証」などの資料を検査し、茅台財務会社の2021年度財務報告書を調べる。茅台財務会社の経営資質、業務とリスク状況を総合的に評価し、具体的な状況は以下の通りである。
一、茅台財務会社の基本状況
元中国銀監会の承認を得て、茅台財務会社は2013年1月30日に設立され、2013年4月12日に看板を掲げた。基本的な状況は次のとおりです。
法定代表者：呉志軍
登録資本金：25億人民元
金融許可証機構コード：L 0173 H 25030001
統一社会信用コード：9152 Shenzhen Zhenye(Group)Co.Ltd(000006) 3064319 M
経営範囲:法律、法規、国務院が禁止を規定した経営してはならない。法律、法規、国務院が許可(審査・認可)すべきことを規定した場合、審査・認可機関の承認を経て許可(審査・認可)文書に基づいて経営する。法律、法規、国務院が許可(審査・認可)を必要としないことを規定した場合、市場主体は自主的に経営を選択する。メンバー単位に対して財務と融資顧問、信用鑑証及び関連コンサルティング、代理業務を行う。メンバー単位に協力して取引金の収支を実現する。承認された保険代理業務;メンバー単位に保証を提供する。メンバー単位間の委託貸付を行う。メンバー単位に対して手形の引受と割引を行う。メンバー単位間の内部振替決済と相応の決済、清算方案の設計を行う。メンバー単位の預金を吸収する。メンバー単位に対してローンと融資賃貸を行う。同業解体に従事する。メンバー単位の企業債を販売する。固定収益類有価証券投資;メンバー単位製品の買い手クレジット。
茅台財務会社の株式構造
株主名称持株金額持株比率(億元)(%)
Kweichow Moutai Co.Ltd(600519) 12.75 51
中国 Kweichow Moutai Co.Ltd(600519) 酒場（グループ）有限責任公司8.75
Kweichow Moutai Co.Ltd(600519) 酒場（グループ）技術開発有限公司2.25
Kweichow Moutai Co.Ltd(600519) 酒場(グループ)習酒有限責任公司1.25
合計25,100%
二、茅台財務会社の内部統制の基本状況
（Ⅰ）内部制御
『中華人民共和国会社法』『銀行保険機構会社管理準則』の要求に基づき、茅台財務会社は『 Kweichow Moutai Co.Ltd(600519) グループ財務有限会社会社会社会社定款』(以下「会社定款」と略称する)に従って株主会、取締役会、監事会を設立し、取締役、監事、高級管理層の内部統制における職責を明確に規定し、株主会、取締役会、取締役会、監事会と高級管理職の間でそれぞれ責任を負い、運営を規範化し、互いにバランスを取る会社のガバナンス構造。茅台財務会社の取締役会の下に5つの専門委員会が設置され、それぞれ戦略決定委員会、関連取引委員会、指名と報酬委員会、リスク管理委員会、監査委員会である。茅台財務会社の役員チームは1名の総経理、2名の副総経理から構成されている。茅台財務会社は現在、前中バックグラウンドの10の職能部門を持っている。
(II)リスクの識別、評価
茅台財務会社は一連の内部統制管理制度を制定し、リスク管理システムを完備し、内部監査監督制度を実行し、取締役会に責任を負うリスク管理委員会と監査委員会を設立し、中台リスクコンプライアンス部とバックグラウンド監査部を設立し、茅台財務会社の業務活動に対してリスク管理制御、監督と監査を行った。茅台財務会社は「全面リスク管理方法」「リスク識別と評価管理規程」などの制度を制定し、リスク識別、評価活動メカニズムを確立し、業務と経営が直面している主要リスクをタイムリーに識別し、慎重に評価し、効果的に監視する。各業務部門は各業務に基づいて相応の標準化操作プロセス、作業基準とリスク防止措置を制定し、各部門の職責は分離し、相互に監督し、業務操作中の各種リスクに対して予測、評価と制御を行う。
(III)制御活動
1.資金管理
（1）資金決済業務。茅台財務会社は監督管理機構及び国家関係部門の規則制度に基づき、「企業グループ財務会社管理弁法」と「中国人民銀行支払決済制度」などの法律法規の要求に基づき、「資金支払管理暫定弁法」「決済業務管理弁法」などの業務管理弁法を制定し、決済業務の操作を規範化した。同時に、「反マネーロンダリング法」などの法律法規の要求に基づき、反マネーロンダリングの日常管理をしっかりと行う。
(2)メンバー単位預金業務。中国人民銀行と Bank Of China Limited(601988) 保険監督管理委員会の関連制度規定要求を厳格に遵守し、「預金業務管理方法」と操作規程を制定し、人民元預金業務を規範化した。預金者の支出者、受益者の所有者、口座資料を厳格に審査し、メンバー単位の資金の安全を確実に保障し、預金者の合法的権益を守る。2.受信管理
（1）与信業務管理業務
茅台財務会社は「顧客信用格付け管理方法」「総合信用管理方法」「流動資金貸付管理方法」「買い手信用業務操作規程」「信用審査・認可規程実施細則」などの制度と操作規程を制定し、「審査・貸付分離」制度を厳格に実行し、信用業務審査の職責を真剣に履行し、審査中の独立性を堅持し、貸付後の検査を厳格に実行した。信用業務のリスクを防ぎ、業務操作規程を規範化するため、茅台財務会社は信用政策、信用管理、資産管理などの面と結びつけて信用業務の意思決定メカニズムと規則制度を制定した。同時に、異なる業務品種に対して管理方法と操作規程を制定し、制度面で業務リスクを効果的にコントロールした。
（2）同業業務管理業務
茅台財務会社は「企業グループ財務会社管理方法」「金融機関の同業業務の規範化に関する通知」「商業銀行の同業業務管理の規範化に関する通知」などの関連法規に基づいて内部制度、操作規程を制定した。制度の規定に厳格に従って同業業務の授信及び日常業務審査を展開する。
「資金取引と定価決定委員会工作規程」の要求に基づき、茅台財務会社の非決済性同業預金、同業解体などの資金取引に関する業務に対して定価決定メカニズムを実行する。業務部門、定価部門、リスク管理部門はいずれも同業業務の多くの一環に参加し、相互制約、監督メカニズムを形成している。市場オファー、資金ヘッジ、金利定価などの要素を確実に結びつけて、同業業務の授信額、取引相手、保管期限、保管金額に対して意見と提案を提出する。四半期ごとに同業資産の5級分類活動を展開し、同業経営状況に密接に注目している。
3.投資業務管理業務
茅台財務会社は監督管理の要求に厳格に従って対外投資を行い、投資業務の規範化を確保するために、「有価証券投資業務管理方法」「投資業務審査委員会議事規則」などの制度を制定し、投資に関する意思決定メカニズム、審査・認可の意思決定、取引相手の管理及び具体的な業務展開細則を規範化した。茅台財務会社の投資業務は安全性、流動性と利益性の原則の下で堅持し、既定のリスクの好みに従い、市場の動向と結びつけて投資戦略の分析を行い、慎重に展開し、投資後の監督管理をしっかりと行う。
4.情報システム制御
茅台財務会社は「情報システム実施管理方法」「情報システム安全管理方法」「情報システム運行維持管理方法」などの一連の制度を制定し、業務発展の需要と結びつけて積極的にシステム建設を推進し、前後して核心業務システム、反マネーロンダリングシステムなどを建設し、各情報システムの運行が安定し、情報化建設の仕事が秩序正しく展開され、着実に推進されている。
5.内部監査制御
茅台財務会社は内部監査監督制度を実行し、取締役会に責任を負い、監事会が監督する監査部を設立し、茅台財務会社の内部統制の十分性と有効性を監査し、問題をタイムリーに発見し、改善を督促する。毎年第三者機関を招聘して茅台財務会社に対して年度内制御評価業務を展開し、監査部が監査意見を実行し、実行する。
6.リスクコントロール及びコンプライアンス管理
茅台財務会社はすでに内部統制管理、リスク管理、コンプライアンス管理に関する規則制度を制定し、全面的なリスク管理、内部統制、法律事務とコンプライアンス管理を貫徹・実行している。リスクコンプライアンス部門は茅台財務会社の内部統制執行状況、経営安全リスク、業務展開の合法性、コンプライアンス性、リスク性、利益性に対して監督と検査を行い、内部統制の弱い一環、内外部の重大リスク情報などを分析評価し、各部門の規則制度の新設と改正を督促し、組織する。(IV)内部制御評価
茅台財務会社のガバナンス構造規範は、内部制御制度が健全で、有効に実行されている。管理の中で慎重な経営、コンプライアンスの運営を堅持する。業務運営は合法的に規則に合致し、制度とプロセスに厳格に従って展開されている。各監督管理指標はいずれも監督管理の要求に合致している。内部制御制度の実行は有効で、リスクは合理的なレベルに制御されている。
三、茅台財務会社の経営管理及びリスク管理状況
（Ⅰ）経営状況
2021年12月31日現在、茅台財務会社の資産総額は148118億元、マイナス
債務総額は140.52億元、所有者権益合計は80.66億元である。2021年度、茅台財務会社は利息収入32.74億元、純利益12.04億元を実現した。
（Ⅱ）管理状況
茅台財務会社は設立以来、安定した経営の原則を堅持し、「中華人民共和国会社法」「中華人民共和国銀行業監督管理法」「企業グループ財務会社管理方法」「企業会計準則」と国家関連金融法規、条例及び「会社定款」に厳格に従い、経営行為を規範化し、内部管理を強化してきた。
（III）監督管理指標
2021年12月31日現在、茅台財務会社の各監督管理指標は関連規定の要求に合致している。
監督管理指標の完成状況が監督管理の要求に合致するかどうか
資本充足率≧10.5%21.40%Yes
解体資金比率≤100%0 Yes
不良資産率≤4%0 Yes
不良債権率≦5%0 Yes
四、関連者と茅台財務会社の業務説明
2021年度、関係者の茅台財務会社の預金日の最高額は294.55億元、貸付日の最高額は35.23億元、手形引受日の最高額は0.01億元、委託貸付日の最高額は3.10億元だった。関連先及び傘下子会社の茅台財務会社での預金安全性と流動性は良好であり、茅台財務会社が流動性不足により支払いを遅らせることは発生しなかった。
五、リスク評価意見
(I)茅台財務会社は合法的に有効な「金融許可証」「営業許可証」を持っている。(II)茅台財務会社が「企業グループ財務会社の管理方法」の規定に違反していることは発見されず、茅台財務会社の資産負債比率などの指標はいずれも監督管理の要求に合致している。
(III)茅台財務会社は設立以来、「企業グループ財務会社管理方法」の規定に厳格に従って経営活動を展開し、茅台財務会社のリスク管理に重大な欠陥はなく、預金貸付などの金融業務のリスクはコントロールできる。
Kweichow Moutai Co.Ltd(600519) 取締役会2022年3月29日
