Kweichow Moutai Co.Ltd(600519) 監査報告日職業字[202219201号
目次
監査報告142021年度財務諸表5162021年度財務諸表注記17-75監査報告書
天职业字[2 Youngy Co.Ltd(002192) 01号 Kweichow Moutai Co.Ltd(600519) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社株主権益変動表及び関連財務諸表付注を含む Kweichow Moutai Co.Ltd(600519) (以下「 Kweichow Moutai Co.Ltd(600519) 」)財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Kweichow Moutai Co.Ltd(600519) 2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Kweichow Moutai Co.Ltd(600519) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。監査で認識された重要な監査事項は、次のようにまとめられています。
（一）営業収入の確認
(二)関連者関係及びその取引の開示
監査報告(続)日職業字[2 Youngy Co.Ltd(002192) 01号
重要な監査事項監査でどのように対応するか
(I)営業収入の確認に関する情報開示詳細は財務諸表付注「三(十八)2021年度財務諸表監査において、われわれが実行する監査手順は主に収入」、「六(三十五)営業収入、営業コスト」を含む。
1.管理層の収入確認に関する重要な内部制御の設計と運行の有効性を理解し、評価する。
2021年度、財務諸表に示す営業収入の発生額は人民元1061901548万元である。 Kweichow Moutai Co.Ltd(600519) 2.サンプルを選択して販売契約を検査し、商品制御権の移転に関連する契約条項と条件を識別し、収入が茅台酒及びシリーズ酒の販売に対して生じた収入が確認時点で企業会計準則の要求に合致するかどうかを評価する。商品管理権が顧客に移転した時に確認した場合、販売3.製品タイプと結びつけて収入及び毛利状況に対して分析を行い、今期の収入金額に異常な変動があるかどうかを判断する。収入の確認時点。
4.本年記録した収入取引に対してサンプルを選択し、収入確認時の原始証明書を照合し、領収書、販売合を含む
営業収入は Kweichow Moutai Co.Ltd(600519) の重要な業績と出庫書を指すため、関連収入の確認が会社の収入確認の会計政策に合致するかどうかを評価する。の営業収入の確認を行います。
重要な監査事項です。5.年末に近い販売取引サンプルを選択し、関連サポートファイル（発注書または顧客確認受入ファイルを含む）のサンプルを検査し、収益が適切な会計期間内に確認されたかどうかを評価する。
(II)関連者関係及びその取引の開示
2021年度財務諸表監査において、当社が実行する監査手順は主に以下の通りである。
1.関連当事者を識別するプログラムを理解し、関連当事者の関係と取引の内部制御を評価し、テストする。
2.管理職と管理職に情報を取得し、すべての既知の関連者の名前を識別し、その情報の完全性に関する情報開示の詳細は財務諸表注記「十一、関行以下の監査手順」を参照してください。
連合関係とその取引」。(1)財務システムから導出された関連者関係リスト及び他の公開ルートから取得した情報を Kweichow Moutai Co.Ltd(600519) 2021年度に関連者との照合を行う。及び異なる取引種別かつ金額が重大な関連者取引、(2)重大な販売、購買及びその他の契約を検討し、未開示の関連者関係があるかどうかを識別する。関連先への商品の販売、原材料の調達、労務の受け入れ、資金の獲得(預金の吸収)、融資の提供などが含まれている。(3)株主記録、株主名簿、株主またはガバナンス層会議紀要などの法定記録を検討し、管理層が知らなかった関連者が存在するかどうかを識別する。
関連者関係の識別及び関連者取引開示の完全性は監査の注目の重点である。だから私たちは3.管理層から提供された関連先取引の発生額及び残高の明細を取得し、以下の手順を実施する:連絡先関係及び取引の公正性、開示の完全性(1)財務記録と照合する;重要な監査事項として確定します。
（2）関連先取引発生額及び残高の照合結果をサンプリング検査する。
(3)サンプリング通信関連者取引発生額及び残高。
4.関連者関係及び取引が企業会計準則の要求に従って十分に開示されたかどうかを検査する。
5.関連取引価格を非関連者価格と比較し、関連取引の公正性を確認する。
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四、その他の情報
Kweichow Moutai Co.Ltd(600519) 管理職(以下、管理職と略称する)は、その他の情報に責任を負う。その他の情報には、 Kweichow Moutai Co.Ltd(600519) 2021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する際、管理職は Kweichow Moutai Co.Ltd(600519) の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用される場合)を開示し、継続的な経営仮定を運用し、清算、運営の終了、または他の現実的な選択がない限り。ガバナンス層は Kweichow Moutai Co.Ltd(600519) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(1)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(2)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計する。
連結貸借対照表
作成単位： Kweichow Moutai Co.Ltd(600519) 2021年12月31日金額単位：元
プロジェクト2021年12月31日2020年12月31日付注番号
流動資産
貨幣資金5181024360711360909090906090六、(I)
△決済準備金
△解体資金1350672877803111995865406六、(II)
取引金融資産
派生金融資産
受取手形1532722897967六、(III)
売掛金六、(IV)
売掛金融資
前払金38910984412889843625915六、(V)
その他売掛金33158974323448858219六、(VI)
内訳：未収利息
売掛金配当
△買い戻し金融資産
在庫33394365084832886908767806六、(VII)
契約資産
販売待ち資産を保有する
1年以内に満期になる非流動資産
その他流動資産71527560742673685591
