Guangdong Chaohua Technology Co.Ltd(002288)
2021年度内部統制自己評価報告
Guangdong Chaohua Technology Co.Ltd(002288) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、 Guangdong Chaohua Technology Co.Ltd(002288) (以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御の日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)までの社内統制の有効性を自己評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実性と完全性を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度に低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
(I)内部制御評価の根拠
本評価報告書は財政部、証監会などの5部委員会が共同で発表した「企業内部制御基本規範」とその関連ガイドラインの要求に基づき、内部制御の日常監督と特定項目監督の基礎の上で、会社の2021年12月31日までの内部制御設計と運行の有効性を評価する。
（Ⅱ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
評価範囲に入れる主な単位は以下の通りである: Guangdong Chaohua Technology Co.Ltd(002288) 、梅州超華回路基板有限会社、梅州超華電子絶縁材料有限会社、梅州超華デジタル制御科学技術有限会社、広州泰華多層回路株式有限会社、梅州泰華回路基板有限会社、恵州合正電子科学技術有限会社、深セン市前海超華投資持株有限会社、深セン超華株式投資管理有限会社、深セン華睿信サプライチェーン管理有限会社、広東超華新材科学技術有限会社、喜朋達ホテル管理(広東)有限会社、広西超華実業有限会社など。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
管理機構:総裁弁公室、財務部、市場部、人的資源部、購買部、監査部、証券部、法務部、研究開発センター。
評価範囲に含まれる主な業務と事項は以下の通りである。
管理制御レベルの内部制御プロセスには、組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化が含まれている。
業務制御レベルの内部制御プロセスには、財務報告、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、研究と開発、工事プロジェクト、契約管理、内部情報伝達、情報システムが含まれている。
資金活動リスク、購買管理リスク、販売管理リスク、資産管理リスク、会計情報の正確性と完全性など、以下の高リスク分野に重点を置いている。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
2021年、会社は内部制御システムの建設を大いに推進し、リスク管理及び内部制御業務の組織機構とその職責をさらに明確にし、内部制御制度を整理し、統合し、財務管理、募金管理、人的資源管理、販売管理、購買管理、生産管理、品質管理、投資管理、予算管理、関連取引管理、契約管理、保証管理、製品研究開発管理、企業文化管理、社会責任管理、発展戦略管理などの各方面。
内部制御プロセスの面では、会社は絶えず改善と最適化を堅持し、内部制御管理レベルの向上を効果的に促進し、すでに政策決定、実行、監督、改善の閉ループ管理モデルと相容れない職場分離の制約メカニズムを基本的に確立し、会社の発展に適応する内部制御体系を徐々に形成し、その運行の有効性を持続的に監督した。(III)内部環境
1.ガバナンス構造及び組織構造
会社はすでに「会社法」、「証券法」などの法律、法規の要求と「会社定款」の規定に厳格に従い、規範的な「株主総会議事規則」、「取締役会議事規則」、「監事会議事規則」、「総裁工作細則」などを主な構造とする会社規則制度を確立し、健全にし、意思決定、執行、監督などの方面の職責権限を明確にした。合理的な職責分業とバランスメカニズムを形成した。株主総会は会社の最高権力機構であり、取締役会は会社の意思決定機構であり、戦略、監査、指名、報酬と審査、会社管理の5つの専門委員会を設置し、内部制御システムの建設と実施を担当する。会社の管理層は指導内制御システムの日常運営を組織する。会社の総裁は取締役会の指導の下で会社の日常経営管理活動を全面的に担当している。監事会は株主総会に対して責任を負い、会社の監督機構であり、会社の取締役、総裁とその他の高級管理者を監督し、法に基づいて職責を履行し、会社の財務状況、内部制御規範体系に対して監督検査を行う。会社の組織機構間の権責は明確で、互いにバランスをとり、持株または完全子会社の経営、資金、人員、財務などの重大な面に対して必要な監督管理を履行する。
2.発展戦略
取締役会戦略委員会は「戦略委員会議事規則」に基づいてその戦略管理職責を履行する。関連管理部門は会社の内部戦略運営管理の協調と監視を担当する。会社は戦略の制定、分解と実行、監督考課などの具体的なコントロール措置を通じて、企業の発展目標の実現、および健康で持続可能な発展を確保する。3.人的資源
人的資源は企業発展の第一資源であり、会社は人的資源管理制度とメカニズムを徐々に完備し、目標管理を積極的に推進し、従業員の仕事の職責の有効な履行を促進し、従業員の業績、部門の業績と会社全体の業績目標の方向を一致させ、会社全体の経営目標の達成を確保する。
4.社会的責任
会社は関連社会責任の履行を非常に重視し、社会責任の履行を生産経営過程の各段階に実行し、具体的な内容は安全生産、製品品質、環境保護、資源節約、就業促進、従業員権益保護などの面を含み、経済効果と社会効果、短期利益と長期利益、自身の発展と社会発展の相互協調を確実に実現し、会社と従業員、会社と社会、会社と環境の調和のとれた発展。
5.企業文化
会社は文化建設を強化し、積極的な価値観と社会責任感を育成し、誠実で信用を守り、仕事を愛し、革新とチームワーク精神を開拓し、現代管理理念を確立し、リスク意識と法制観念を強化する。会社は組織の発展の需要に基づいて、会社の発展に合致する企業文化の推進と構築を加速し、物質層から理念層まで、新しいシステム体系を構築する。
6.内部監査
会社の管理リスクを防ぎ、内部統制を強化し、経営管理を絶えず改善するために、会社は「内部監査制度」を完備し、健全にし、専任監査人員を配置し、独立して監査活動を展開している。監査部の責任者は必要な専門知識と就職経験を備えている。監査部は会社の取締役会監査委員会の指導の下で、国家の関連法規政策と会社の内部制御制度に基づいて、会社と部下の子会社のすべての経営管理、財務状況、内部制御の執行などの状況に対して監督検査を行い、そして定期的に取締役会、監査委員会に仕事を報告し、監督検査で発見した内部制御の欠陥に対して、内部監査の仕事の手順に従って報告する。監督検査で発見された内部統制の重大な欠陥に対して、監査部は取締役会とその監査委員会、監事会に直接報告する権利がある。(IV)リスク評価
会社は戦略、市場、運営、財務、法律などの5つの方面から、システム、客観的に会社の存在する主要なリスクに対して識別と評価を行い、潜在的な事項の発生の可能性と会社の目標の実現に対する影響の程度を十分に考慮し、リスク収集と識別、リスク評価、リスク対応とコントロール監督の管理制御プロセスを完成し、リスクが会社に与える影響を最低または耐えられる範囲に下げた。
（V）制御活動
戦略目標の実現を合理的に保証するために、会社は関連する制御プログラムと措置を確立し、主に職務分離、授権審査・認可制御、会計システム制御、財産保護制御、予算制御、運営分析制御と業績評価制御などを含む。その中で、重要なコントロール活動は以下の方面に現れている。
1.子会社（または子会社の子会社）の会社管理
会社は子会社(または子会社の子会社)会社に取締役、監事及び主要高級管理者を派遣することによって、子会社の管理制御を実施する。同時に、子会社に対して統一的な財務報告制度を実行し、定期的に会社に月度、四半期、年度財務諸表及び経営状況報告、月度重大事項報告などを提出し、持株子会社の日常運営と経営リスクの有効なコントロールを保証することを要求する。
2.関連取引
会社は「会社法」、「深セン証券取引所株式上場規則」の関連規定に基づき、「会社定款」と「株主総会議事規則」、「取締役会議事規則」の中で、関連取引に対して厳格な規定を行い、関連取引の回避採決制度、意思決定権限、意思決定手順、情報開示などの内容を含む。正確で、完全で、関連取引は市場の公正、公平、公開の定価原則に従う。
3.対外投資
投資管理行為を規範化し、投資リスクをコントロールするため、「会社定款」には株主総会、取締役会の会社の重大投資に対する審査・認可権限と審査・認可手続きが明確にされている。株主総会は会社の対外投資の最終決定機構であり、取締役会は株主総会の授権範囲内で会社の対外投資を決定する。会社内部の投資プロジェクトの申告と受理、検査と評価、実施と監視はすでに相応の管理規定を確立し、プロジェクトの有効な運営を保証している。
4.財務管理
会社は《会社法》、《会計法》と《内部会計制御規範》などの法律法規に基づいて、すでに比較的に完備した財務管理内制御制度を創立して、内容は会計計算、資金管理、融資管理、予算管理、財務報告などの多くの方面をカバーして、すでに制御措置が重要なリスク分野をカバーして、制度の規定は有効に遵守されている。
5.販売と入金
会社は絶えず販売と入金業務に関する管理制度と流れを完備し、販売、出荷、入金などの一環の職責と審査・認可権限を明確にし、規定の手順に従って販売と入金業務を処理し、顧客信用等級評価制度を完備することを通じて、掛け売り管理と往来金管理を厳格にコントロールし、定期的に顧客と往来金を照合し、返金管理などのコントロール措置をしっかりとつかみ、企業の販売と入金目標の実現を確保する。
個別の部下会社の廃棄物の入庫管理と販売管理に存在する問題に対して、会社は財務、生産、倉庫保管などの多くの部門を組織して既存のプロセス、制度を整理し、会社の「財務管理制度」、「内部制御制度」を真剣に学び、制度、流れの面から廃棄物販売の財務計算段階、販売出庫段階、入金段階の規範管理を強化し、廃棄物帳簿の一致を確保した。財務計算は「会計準則」などの関連要求を満たす。会社はさらにプロセスの整理、制度のコントロール、内部監督を通じて、廃棄物の入庫管理と販売管理の規範が合法であることを確保する。
6.購入と支払い
会社は購買と支払業務の機構と職位職責を合理的に計画し、調整し、購買業務関連制度を完備し、在庫の購入、審査・認可、購買、入札募集、検収、支払い、サプライヤー管理などの業務プロセスを明確にし、価格監督メカニズムを確立し、定期的に購買制御措置の有効性を検査し、評価し、物資購買が企業の生産経営需要を満たすことを確保した。
7.研究と開発
会社は新技術と新製品の研究開発を非常に重視し、発展戦略に基づき、市場開拓と技術進歩の要求を結びつけ、科学的に研究開発計画を制定し、研究開発の全過程管理を強化し、製品の研究開発の進度、品質、資源配置に対して有効な計画と監督を行い、研究開発成果の転換と有効利用を促進し、企業の自主革新能力を絶えず向上させる。
8.生産とコスト
会社はコスト管理制御の要求に基づいて、生産運営及びコスト計算に関する内部管理制度とプロセスを確立し、完備し、企業の日常生産と経営が予想通りに運行することを確保する。会社は総裁弁公室がリードして毎月定期的に関連部門、子会社の責任者を集めて生産と経営管理分析会議を開き、製品コスト、品質コスト、費用管理のコントロールと戦略と意思決定を担当し、会社の全面的なコストコントロール目標の実行を効果的に推進する。また、会社は生産現場の廃棄物管理を強化し、廃棄物の出庫台帳管理と販売出庫の一環の要求を細分化し、責任追及制度を厳格に実行している。
9.固定資産と建設工事
会社はすでに固定資産及び建設中の工事管理に関する制度とプロセスを確立し、資産計画、購買、保管、使用、廃棄処置などに対して相応のコントロールを確立した。
