Guangdong Chaohua Technology Co.Ltd(002288)
金融派生品取引の実行可能性報告
一、金融派生品取引業務を展開する目的
会社の経営管理需要のため、為替レート、金利などの変動のリスクを回避し、会社は金融派生品取引を展開する予定である。
二、展開予定の金融派生品取引業務品種
本制度でいう金融派生品には、長期、オプション、期限切れ(交換)、先物などの製品または上記の製品の組合せが含まれるが、これらに限定されない。対応する基礎資産には金利、為替レート、通貨などが含まれる。
三、展開予定の金融派生品取引業務計画
会社の《金融派生品取引管理制度》によって、関連法律、法規の規定と会社の実際の経営の需要を結びつけて、会社と子会社は総額度が人民元の3億元あるいは等価外貨の金額を超えない金融派生品業務を展開するつもりで、以上の額の使用期限は会社の取締役会の審議が通過した日から12ヶ月以内に有効で、上述の額と決議の有効期間内に、循環して使用することができる。単一取引の存続期間が決議の有効期間を超えた場合、有効期間が満了する前に審議手続の審議額を履行する。
四、金融派生品会計計算原則
会社は《企業会計準則第22号-金融ツール確認と計量》《企業会計準則第24号-套期会計》《企業会計準則第37号-金融ツール列報》の関連規定とそのガイドラインに基づいて、展開する予定の金融派生品取引業務に対して相応の計算処理を行い、貸借対照表と損益計算書の関連項目を反映する。
五、金融派生品投資のリスク分析
1.価格変動リスク：標的金利、為替レート、市場価格などの変動により金融派生品の価格変動による損失の市場リスクが発生する可能性がある。
2.内部統制リスク:金融派生品取引業務の専門性が強く、複雑度が高く、内部統制メカニズムが完備していないため、リスクをもたらす可能性がある。
3.流動性リスク：市場流動性不足により取引を完了できないリスク。
4.履行リスク:金融派生品業務を展開するには、契約が満期になって履行できないことによる違約によるリスクがある。
5.法律リスク:関連法律が変化したり、取引相手が関連法律制度に違反したりしたため、契約が正常に実行できない可能性があり、会社に損失をもたらす。
六、リスク管理措置
1.金融派生品取引の原則を明確にする:金融派生品取引は保値を原則とし、市場状況と結びつけて、適時に操作戦略を調整し、保値効果を向上させる。
2.制度建設：会社はすでに《金融派生品取引管理制度》を創立して、派生品取引の授権範囲、審査・認可手順、リスク管理及び情報開示に対して明確な規定をして、効果的に金融派生品取引行為を規範化することができて、金融派生品取引リスクをコントロールする。
3.制品の选択:金融派生品の取引を行う前に、多くの取引相手と多种の制品の间で比较分析を行って、会社の业务背景に最も适して、流动性が强くて、リスクのコントロールできる金融派生ツールを选んで业务を展开します。
4.取引相手管理：金融派生品業務に従事する取引相手を慎重に選択する。会社は合法的な資質を持つ大手商業銀行などの金融機関と金融派生品取引業務を展開し、発生する可能性のある法律リスクを回避する。
5.専任者は責任を負う:会社の管理層の代表、会社の財務部門、証券部、監査部などの関連部門が特別工作グループを設立し、金融派生品取引前のリスク評価を担当し、取引の実行可能性と必要性を分析し、取引の具体的な操作処理を担当し、市場に重大な変化が発生した場合、直ちにリスクを報告し、変化状況を評価し、実行可能な応急停止措置を提出する。
Guangdong Chaohua Technology Co.Ltd(002288) 取締役会二〇二年三月三十日
