五鉱証券有限会社
について Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938)
2021年度内部統制自己評価報告の査察意見
五鉱証券有限会社（以下は「五鉱証券」または「推薦機構」と略称する）は Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938) （以下は「 Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938) 」または「会社」と略称する）として初めて株式を公開発行して上場する推薦機構として、「証券発行上場推薦業務管理方法」、「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第13号——推薦業務」、「深セン証券取引所株式上場規則」及び「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第2号--創業板上場企業規範運営」などの関連法律法規と規範性文書の要求について、 Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938) Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938) Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938) 2021年度内部統制自己評価報告」の関連事項について調査を行い、具体的な状況は以下の通りである。
一、内部統制評価の基本状況及び重要声明
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、 Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938) (以下、「 Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938) 」、「当社」或いは「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、取締役会は、2021年12月31日(内部統制評価報告基準日)までの社内統制の有効性を評価した。
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
(一)内部統制評価の目標と原則
1、目標
現代管理の要求に合致する内部組織機構を確立し、完備させ、科学的な意思決定メカニズム、実行メカニズムと監督メカニズムを形成し、会社の経営管理目標の実現を保証する。
有効なリスクコントロールシステムを確立し、リスク管理を強化し、会社の各業務活動の健康運行を保証する。
リスクを回避または低減し、抜け穴を塞ぎ、隠れた危険性を解消し、各種の誤り、不正行為を防止し、適時に是正し、会社の財産の安全と完全を保護する。
会社の会計行為を規範化し、会計資料の真実、完全を保証し、会計情報の質を高める。
国の関連法律法規と規則制度及び会社の内部統制制度の貫徹と実行を確保する。
2、原則
内部統制は国の関連法律法規と財政部の「企業内部統制基本規範」、および会社の実際の状況に合致する。
内部統制は部門内部の各経済業務、各部門と各職場をカバーし、業務処理過程における肝心な制御点に対して、意思決定、実行、監督、フィードバックなどの各段階に実行する。
内部統制は会社が会計業務に関わるすべての人員を制約し、いかなる部門と個人も内部統制を超えた権力を持ってはならない。
内部制御は部門の内部機構、職場とその職責権限の合理的な設置と分業を保証し、職務の相互分離に相容れないことを堅持し、異なる機構の職場間の権利と責任が明確で、相互に制約され、相互に監督されることを確保する。内部制御はコスト効果の原則に従い、合理的な制御コストで最適な制御効果を達成する。
内部制御制度は外部環境の変化、単位業務職能の調整と管理要求の向上に伴い、絶えず改訂し、完備している。
（二）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主な業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる会社及び傘下の各分子会社。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
評価範囲に組み込まれた主な業務と事項は、内部環境、目標管理及びリスクコントロール、情報とコミュニケーション、内部監督、重点業務コントロール活動を含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
1、内部環境
当社の制御環境は管理層と取締役会の内部制御とその重要性に対する態度、認識と行動を反映し、それは各種方針政策、組織効率と各種要素の共同作用を強化または弱体化する雰囲気である。制御環境の良し悪しは,他の制御が実施できるかどうかおよび実施の効果を直接決定する.運営を規範化する基本理念に基づいて、会社は積極的に良好なコントロール環境を創造し、主に以下のいくつかの方面に現れている:1.1会社のガバナンス規約
会社は「会社法」、「証券法」などの関連法律法規の規定に基づき、「会社定款」、「株主総会議事規則」、「取締役会議事規則」、「監事会議事規則」、「独立取締役工作制度」、「取締役会報酬と審査委員会議事規則」、「取締役会審計委員会議事規則」、「取締役会指名委員会議事規則」、「取締役会戦略委員会議事規則」、「総経理業務細則」、「取締役会秘書業務細則」、「内部監査制度」、「関連取引管理制度」、「対外保証管理制度」、「対外投資管理制度」、「持株子会社管理制度」、「重大情報内部報告制度」などの一連の規則制度は、各機構の意思決定、執行、監督などの方面の職責権限は、科学的に有効な職責分業とバランスメカニズムを形成した。
会社の株主総会、取締役会、監事会及び取締役会の下の各専門委員会は、関連する仕事の手順に基づいて、職責を履行し、権利を実施し、採決または相応の意見を発表する。
会社は一連の内部管理制度を制定して、例えば《人的資源管理制度》、《財務管理制度》、《技術研究開発管理制度》、《行政管理制度》、《契約管理制度》、《品質管理制度》、《販売と入金管理制度》、《工事プロジェクト管理制度》、《仕入れと支払い管理制度》、《下請け管理制度》、《会計計算管理制度》など、財務管理、実験室管理、サービス購買、製品販売、対外投資、行政管理などの生産経営過程全体をカバーし、各仕事に規則があることを確保し、規範的な管理体系を形成した。
1.2会社のガバナンス構造
会社は「会社法」などの法律法規の要求に厳格に従い、株主総会、取締役会、監事会などの管理機構、議事規則と意思決定プログラムを確立し、健全にし、「会社法」と「会社定款」に規定された各職責を履行する。会社定款の規定に基づいて重大な意思決定事項、例えば会社の経営方針と投資計画を承認し、会社定款を改正するなど、株主総会の審議によって可決しなければならない。重大投資項目、買収合併、重要資産の購入と対外重大保証などの事項も株主総会に提出して審議・採択しなければならない。取締役会は株主総会の決定を執行し、株主総会に責任を負い、仕事を報告する。理事長は会社の法定代表者であり、取締役会の閉会期間中、取締役会は理事長に取締役会の一部の職権を行使することを授権する。監事会は会社の監督機関であり、株主総会に責任を負い、仕事を報告し、主に取締役、高級管理職が会社の職務を執行する際に法律法規に違反したかどうかと会社、株主の利益を侵害した行為を監督し、会社の財務状況を検査する。
会社は取締役会の指導の下で総経理の責任制を創立して、《会社定款》の規定に従って、会社の高級管理職(総経理、副総経理、財務総監、取締役会秘書を含む)は取締役会が任命して解任する。総経理は会社の管理層の責任者であり、重大な業務、巨額の資金貸し出しと現金支払い、工事契約の締結などの面で、取締役会が総経理に一定の限度額内で決定することを授権する。副総経理とその他の高級管理職は総経理の指導の下で分管の仕事を処理する。
1.3組織機構
会社の基本的な組織構造は:当社は《会社法》と会社定款などの規定に従って、そして自身の経営特徴に基づいて、独立した販売、検査、認証、研究開発システムを創立して、独立した検査認証環境を持って、規範的な法人の管理構造と経営組織構造を創立して、そして規範的な運営を実現して、会社とその他の株主の合法的権益が侵害されないことを確実に保障します。
当社の最高権力機関は株主総会であり、全株主から構成されている。株主総会の下に取締役会を設置し、株主総会に責任を負う。会社は総経理を設置し、総経理は取締役会の授権の下で仕事をし、取締役会に責任を負う。「会社法」と「会社定款」に基づいて職権を行使する。会社の社長の下にマーケティングセンター、技術センター、管理センターなどの職能部門があります。
会社の傘下会社の状況は以下の表の通りである。
子会社名子会社タイプ持株比率（%）号
1寧波市信測検査技術有限会社完全子会社100
2東莞市信測科技有限公司完全子会社100
3蘇州市 Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938) 技術サービス有限会社完全子会社100
4華中 Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938) 技術サービス（湖北）有限公司完全子会社100
5武漢 Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938) 技術サービス有限会社完全子会社100
6広州 Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938) 技術サービス有限会社完全子会社100
7厦門市信測検査技術有限会社完全子会社100
8深セン Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938) 技術サービス有限会社完全子会社100
9常州 Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938) 技術サービス有限会社持株子会社51
10柳州 Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938) 技術サービス有限会社持株子会社51
11上海信測検査技術有限会社持株子会社51
12深セン三思縦横科学技術株式会社持株子会社51
13重慶 Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938) 技術サービス有限会社持株子会社51
14広東ノル検査技術有限会社持株子会社51
15 Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938) 南山支社
支社16 Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938) 光明支社
支社
17東莞市信測科技有限公司松山湖支社
1.4会計システム
会社は独立した会計機構を設置した。財務管理の面と会計計算の面では、比較的合理的な職場と職責権限を設置し、財務業務の順調な進行を保証するために相応の人員を配置した。会計機構の人員の分業は明確で、職場責任制を実行し、各職場は相互牽制の役割を果たし、職能を承認、実行、記録することができる。
会社はすでに《会社法》、《会計法》及び新しい企業会計準則とその応用ガイドラインなどの法律法規の要求に従って、会社に適した会計制度と財務管理制度を制定して、会計証憑、会計帳簿と会計報告の処理手順を明確に制定して、会社が現在制定して実行した財務会計制度は含みます:財務部門の職責、会計計算制度の実施細則、固定資産管理制度、貨幣資金管理方法等。完全な「財務管理制度」を制定し、会社の会計計算を規範化し、会計監督を強化し、財務会計データの正確さを保障し、誤り、不正行為と抜け穴の詰まりを防止するために有力な保証を提供した。
1.5会社価値観
誠実さと道徳価値観は環境をコントロールする重要な構成部分であり、会社の重要な業務プロセスの設計と運行に影響を与える。当社は一貫してこの方面の造営と維持を重視し、「従業員マニュアル」などの一連の内部規範を確立し、厳格な賞罰制度と上層管理職の身体力を通じてこれらの規範を多ルート、全方位に有効に実行した。
1.6人的資源管理
会社は“人材を尽くして、共に成長します”の人材採用の原則を堅持して、“革新して、実務的で、心を込めて、進取します”の敬業の精神を提唱して、徳才兼修、心を合わせて協力する文化の雰囲気を発揚して、会社の管理層は高度に特定の職場の必要とする労働力のレベルの設置を重視して、およびこのレベルを達成するために必要とする知識と能力に対する要求。会社は2021年に Emtek (Shenzhen) Co.Ltd(300938) 管理学苑を創立して、MATクラスとHPTクラスを開設して、会社の中上層管理職に対して全面的なシステムの育成訓練を行うことを通じて、チームの指導と管理能力を強化します;企大雲を通じて地図を勉強し、全員の専門能力のために
