Shanghai Smith Adhesive New Material Co.Ltd(603683)
2021年度内部統制評価報告
Shanghai Smith Adhesive New Material Co.Ltd(603683) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。一.重要な宣言
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二.内部統制評価の結論1.会社は内部統制評価報告基準日に、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
2.財務報告内部統制評価の結論
√有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい√いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
4.内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因□適用√適用しない
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致しているか
√はい□いいえ6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致するかどうか√はい□いいえ3.内部統制評価作業状況(一).内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。1.評価範囲に入れる主な単位は親会社、広東晶華科技有限公司、江蘇 Shanghai Smith Adhesive New Material Co.Ltd(603683) 材料科技有限公司、浙江晶鑫特種紙業有限公司、香港晶華投資有限公司、香港錦華ホールディングス有限公司、昆山晶華興業電子材料有限公司、成都晶華接着新材料有限公司、蘇州百利恒源接着製品有限公司、安徽 Shanghai Smith Adhesive New Material Co.Ltd(603683) 材料科学技術有限会社及び青島晶華電子材料有限会社。2.評価範囲に入れる単位比率：
指標の割合（%）
評価対象単位に含まれる資産総額が会社連結財務諸表の資産総額に占める割合100%
評価範囲に組み入れる単位の営業収入合計は、会社連結財務諸表の営業収入総額の99.98%に占める。評価範囲に含まれる主な業務と事項は以下の通りである。
人的資源、発展戦略、内部監督、リスク評価、内部情報伝達、販売業務、購買業務、資産管理、生産管理、固定資産管理、財務報告、資金管理、資金投入管理などの面。4.重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
販売と入金、購買と支払い、コスト管理、資産管理、資金投入管理など。5.上記評価範囲に組み入れた単位、業務と事項及び高リスク領域は会社の経営管理の主要な方面をカバーしており、重大な漏れがあるか□はい√いいえ
6.法定免除の有無
□はい√いいえ.その他の説明事項
无(二).内部制御評価作業根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び業務プロセス操作体系に基づいて、内部制御評価業務を組織し展開する。1.内部統制欠陥の具体的な認定基準が前年度と調整されたか
□はい√いいえ
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。2.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
資産総額直接損失金額≥資産総資産総額の0.5%≤直接損失金額＜資産総額の1%損失金額＜資産総額の額の0.5%
1%
利益総額絶対値直接損失金額≧連結報告資産総額の0.5%≦直接損失金額＜連結報告書利益総額絶対値の10%損失金額＜資産総額の表利益総額絶対値の5%1%
説明:(1)親会社、分子会社の重要性レベルは、連結報告書のデータを計算の基礎とする。(2)同一の会計科目又は開示事項に影響する複数の欠陥は、その単一事項の影響レベルで認定する。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥1会社の取締役、監事、高級管理職と財務報告に関する不正行為を発見する。②公表した財務報告書に対して重大な訂正を行う。③制御環境が無効である；4重大な欠陥は合理的な期間に改善されていない。⑤公認会計士は当期財務諸表に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。⑥重要業務が制度制御に欠けているか、制度が系統的に失効している。
重要な欠陥1会計準則の選択と会計政策の応用面での制御の実行が不十分である。2不正防止プログラムと制御の実行が不十分である。3非常规取引のコントロールが不十分である;④期末財務報告プロセスに関する制御が不十分である。
一般欠陥上記重大欠陥、重要欠陥を除くその他の財務報告内部制御欠陥
説明:なし
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
直接財産損失金直接損失金額≧200万元100万元≦直接損失金額直接損失金額説明:(1)直接財産損失金額は外部監査、政府関連部門及び被検査単位が認定した金額を基準とする。(2)同事項に影響する複数の欠陥は,その単一欠陥影響レベルで認定する.
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥1国家の法律法規または規範性文書に違反し、重大な政策決定プログラムが科学的でなく、制度の欠如はシステム的な失効、重大または重要な欠陥が改善されない可能性がある。②本年度に国の法律、法規に重大な違反が発生した場合。③負のニュースは業務分野全体(産業チェーンへの拡張を含む)で伝播したり、全国的なメディアや公衆メディアに注目されたりして、企業の名誉に重大な損害を与え、負の影響はずっと解消できない。④中高級管理職と高級技術者の流失が深刻である。
重要な欠陥1民主的な政策決定プログラムは存在するが、完備していない。2意思決定プログラムによる一般的なミス;③企業の内部規則に違反し、損失を形成する。4肝心な職場の業務人員の流失が深刻である。5メディアにマイナスニュースが出て、局部の区域に波及する。⑥重要業務制度或いはシステムに欠陥がある；⑦内部統制の重要な欠陥が改善されていない。
一般的な欠陥1意思決定プログラムの効率が高くない;②内部規則に違反しているが、損失を形成していない。③一般職位業務人員の流失が深刻である；4メディアにはマイナスニュースが出ているが、影響は大きくない。⑤一般業務制度又はシステムに欠陥がある場合；⑥一般的な欠陥は改善されていない。⑦その他の欠陥がある。
説明がない(三).内部制御欠陥認定及び改善状況1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況1.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社に財務報告内部統制の重大な欠陥があるか□はい√いいえ1.2.重要な欠陥
報告期間内に会社に財務報告内部統制の重要な欠陥があるか□はい√いいえ1.3.いっぱんけっかん
上記財務報告内部制御欠陥認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告内部制御一般欠陥が存在しない。1.4. 上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社が改善を完了していない財務報告内部統制の重大な欠陥□はい√いいえ1.5があるかどうか。上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社が改善を完了していない財務報告内部統制の重要な欠陥があるか□はい
2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況2.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社が非財務報告内部制御の重大な欠陥を発見したかどうか□はい√いいえ2.2.重要な欠陥
報告期間内に会社が非財務報告内部制御の重要な欠陥を発見したかどうか□はい√いいえ2.3.いっぱんけっかん
会社は自己評価の過程で、会社が非財務報告の内部制御の面でまだ個別の一般的な欠陥があることを発見した。
以下が含まれます。
1ホットメルト作業場には一部の生産投入単制が存在し、審査と同一人である。改善措置：ERP操作プロセスによって改善を行い、一人と審査員を厳格に分け、内部審査員は不定期に再検査と監督を行う。
②2021年6月15日、モニタリングを経て、江蘇 Shanghai Smith Adhesive New Material Co.Ltd(603683) 材料科学技術有限会社(以下「江蘇晶華」と略称する)の雨水総排出口の水サンプルに汚染があり、「中華人民共和国水汚染防止法」第10条の規定に違反した。改善措置:江蘇晶華はすでに関連改善作業を完成し、蘇州市生態環境局の現場検査を通じて確認した。
③2021年4月16日、蘇州市生態環境局の法執行人員は江蘇晶華の現場検査に対して、江蘇晶華は危険廃棄倉庫を建設したが、大量の廃棄包装バケツは入庫せず、工場区の北側の塀の外の予備地に貯蔵された臨時の一時保管場所内であり、この場所は移動式伸縮蓬で構築され、国の環境保護基準に従って危険廃棄物を貯蔵していないことを発見した。『中華人民共和国固体廃棄物汚染環境防止法』第七十九条の規定に違反した。改善措置:江蘇晶華はすでに臨時堆積場内の廃包装バケツの整理作業を完了し、蘇州市生態環境局の現場検査を通じて確認した。2.4. 上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社は改善を完了していない非財務報告内部統制の重大な欠陥□はい√いいえ2.5を発見したかどうか。上記の改善を経て、内部統制評価報告基準日に、会社は改善が完了していない非財務報告の内部統制の重要な欠陥□が√否四であることを発見したかどうか。その他内部統制に関する重大事項の説明1.前年度内部統制欠陥改善状況□適用√適用2.本年度内部統制運転状況及び来年度改善方向
√適用□適用しない
報告期間内に、会社が評価範囲に組み入れた業務と事項はすでに内部制御を確立し、有効に運行することができ、情報開示、財務報告は真実で信頼性があり、資産安全、業務は合法的に規則に合致し、会社の内部制御の目標を達成した。20
