航天科工財務有限責任公司のリスク持続評価報告（改訂版）については、上海証券取引所の「上場会社自律監督管理ガイドライン第5号——取引と関連取引」の要求に基づき、 Aisino Corporation(600271) (以下「 Aisino Corporation(600271) 」または「会社」と略称する)が航天科工財務有限責任公司(以下「財務会社」と略称する)の「営業許可証」と「金融許可証」などの資料を検査した。貸借対照表、損益計算書、キャッシュフロー計算書などを含む財務会社の定期財務報告を審査し、その経営資質、業務とリスク状況を評価し、具体的な状況報告は以下の通りである。
一、財務会社の基本状況
航天科工財務有限責任公司は Bank Of China Limited(601988) 保険監督管理委員会の承認(金融許可証番号:L 0009 H 2110 Ping An Bank Co.Ltd(000001) )、北京市市場監督管理局の登録(統一社会信用コード:911 Shenzhen Quanxinhao Co.Ltd(000007) 109288907)を受けた非銀行金融機関で、法に基づいて銀保監会の監督管理を受けている。
登録住所：北京市海淀区紫竹院路116号B座12階
登録資本金：人民元肆拾叁億捌仟肆佰拾玖万元
法定代表者：王厚勇
設立日：2001年10月10日
経営範囲:メンバー単位に対して財務と融資顧問、信用鑑証及び関連コンサルティング、代理業務を行う。承認された保険兼業代理業務;メンバー単位に協力して取引金の収支を実現する。メンバー単位に保証を提供する。メンバー単位間の委託貸付及び委託投資を行う。メンバー単位に対して手形の引受と割引を行う。メンバー単位間の内部振替決済と相応の決済、清算方案の設計を行う。メンバー単位の預金を吸収する。メンバー単位に対してローンと融資賃貸を行う。同業解体に従事する。メンバー単位の企業債を販売する。金融機関の株式投資;有価証券投資メンバー単位製品の買い手信用及び融資賃貸。(市場主体は法に基づいて自主的に経営項目を選択し、経営活動を展開する;法に基づいて承認しなければならない項目は、関連部門の承認を得た後、承認した内容に基づいて経営活動を展開する;国と本市の産業政策の禁止と制限類項目の経営活動に従事してはならない。)
二、財務会社の内部統制状況
(I)制御環境
財務会社は「会社法」とその定款の規定に従い、三会一層のガバナンスアーキテクチャを設立し、最高権力機構は株主会であり、取締役会、監事会を下に設置し、そのうち株主会は財務会社の最高意思決定者であり、取締役会は財務会社の重大な意思決定を担当し、株東会に対して責任を負う。財務会社は取締役会、監事会、高級管理層の内部制御における責任を明確に規定し、株主会、取締役会、監事会とマネージャー層の間でそれぞれ責任を負い、運営を規範化し、互いにバランスをとる会社のガバナンス構造を形成した。
(II)リスクの識別と評価
財務会社は「全面リスク管理規定」を制定し、そのリスク内制御の全体目標はリスク内制御システムの確立と健全化を通じて、リスクに対する有効な管理を実施し、リスク管理文化を育成し、経営管理の合法的コンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、財務会社の戦略目標の実現に保障を提供することである。財務会社は「三つの防御線」を基礎とするリスク内制御組織体系を確立した。すなわち、各業務部門が第一の防御線である。法律とリスク管理部は第2の防御線である。規律検査監査部は第3の防御線である。各部門間、各職場間の職責の分業が明確で、各階層の報告関係が明確で、部門と職場の職責の合理的な設定を通じて、部門間、職場間の相互監督、相互制約のリスクコントロールメカニズムを形成した。
(III)制御活動
1、信用保証業務管理
財務会社の融資対象は中国宇宙科工グループ有限会社のメンバー単位に限られている。財務会社は「信用保証管理方法」、「商業為替手形割引業務管理方法」、「商業為替手形引き受け業務管理方法」、「電子商業引き受け為替手形保証業務管理方法」などの制度を制定し、財務会社の各種信用業務操作の流れを規範化した。
財務会社は保証保証、抵当保証、質押保証と保証金などの異なる信用保証の流れ、管理要求に対して統一的に明確な規定を行い、保証を行うには平等、自発、公平と誠実の原則に従った。商業為替手形の引受及び割引業務は「統一的な信用授受、審査・貸付分離、等級別審査・認可、責任権の明確化」の原則に従って処理する。
2、資金業務管理
財務会社は「資金管理規定」などの制度を制定し、財務会社の各資金管理を規範化した。財務会社の資金管理業務は以下の原則に従う:(1)安全性の原則。資金口座の管理制御を規範化し、協力同業機構に対して有効に信用を授与し、風制御を資金業務の流れに埋め込むなどを通じて、資金の安全を確保する。(2)流動性の原則。資金のヘッジ管理を強化し、資金調達効率を高め、資金流動性の要求を満たすことを確保する。(3)利益性の原則。監督管理の要求に合致し、リスクを厳しくコントロールする前提の下で、合理的な配置と運営資金を通じて、資金収益レベルの向上に努力する。
3、投資業務管理
財務会社は「証券投資業務管理弁法」を制定し、投資業務は主に新株の申請、株式二級市場投資、指向増発投資、基金投資、債券投資、資本管理製品投資、信託製品投資、銀行財テク製品投資及び国債逆買い戻し業務などを含む(株式投資業務を含まない)。財務会社の証券投資業務は以下の原則に従う:(1)規範操作、リスク防止の原則。証券投資業務の展開は関連法律、法規、制度の規定を厳格に遵守し、「制衡性、独立性、タイムリー性」の要求に従い、慎重に選別し、操作を規範化しなければならない。
(2)チームワーク、分業責任の原則。投資チームの全体的な協力意識を強調すると同時に、各証券投資業務の主な責任者を明確にし、業務分野の研究、協調を担当し、授権範囲内の意思決定権限を享有する。(3)等級別授権、段階別決定の原則。証券投資業務は額によって異なるレベルの意思決定権限を区分し、等級別授権、段階別意思決定を行う。
4、監査監査管理
財務会社は「内部監査定款」などの内部制御監査類制度を制定し、内部監査体系を健全にし、内部監査の職責、権限を明確にし、内部監査業務を規範化した。内部監査の仕事の目標は、国の関連経済金融法律法規、方針政策、監督管理機構規則、グループ会社の規定及び財務会社の内部制度の貫徹と実行を推進することである。財務会社が有効なリスク管理、内部制御コンプライアンスと会社のガバナンスアーキテクチャを確立し、持続的に完備することを促進する。関連監査対象の有効な職責履行を促し、財務会社の戦略目標を共同で実現する。
5、情報システム管理
財務会社は応用システムの運行管理方法とシステム使用管理方法などの制度を制定し、応用システムの日常管理を規範化し、運行維持プロセスと職責を明確にし、応用システムの安全、安定、高効率の運行を確保し、各部門の従業員の業務操作プロセス、業務システムのコンピュータ操作権限を明確にし、応用システムは各部門の使用権限、各職場の権限の申請と審査・認可プロセスを明確に定義した。システム仕様の操作とリスクの有効な制御を確保します。
財務会社の現行情報システムは主に決算モジュール、信用モジュール、資金モジュール、帳簿モジュールなどを含む。財務会社のシステムの制御はユーザーのパスワードを通じて、システム管理者は権限の分配を担当します。システムバックグラウンドデータベースの面では、システム担当者は承認を経てシステムデータベースにログインして操作することができ、データベースの安全性に高い保障がある。ハードウェア設備の面では、システムホストは単独で統一管理を保存し、審査を経て、システム管理者が同行して入ることができ、安全性を高めた。財務会社は業務システムの上で資金の等級付けの審査・認可機能を実現して、つまり資金の額と支払いのタイプによって、権限による資金の支払いの審査・認可を実現して、効果的に資金の支払いの安全を保障しました。
6、決算業務
財務会社は「決算業務管理方法」を制定し、グループメンバー単位の商品購入販売、労務供給、資金調達などの経済事項に関する資金振り替え取引行為を振り替え方式で明確に規定した。財務会社が決算業務を展開するには、信用を厳守し、契約を履行して支払う。資金を立て替えない。アクセスの自由、取引先のために秘密にします;先に預けてから使うので,貸越してはならない.
(IV)内部制御総体評価
財務会社の内部統制制度は完全で、実行は有効である。資金管理の面でリスクをコントロールした。信用業務、投資業務の面で相応のリスクコントロールプログラムを確立し、全体のリスクを合理的なレベルにコントロールした。
三、財務会社の経営管理及びリスク管理状況
（Ⅰ）経営状況
2021年12月31日現在、財務会社は預金及び同業預金残高1609060052万元を吸収し、貸付金と敷金残高105692373万元、資産総額1 Chengdu Jouav Automation Tech Co.Ltd(688070) 665万元、所有者権益70980213万元である。2021年度の営業収入は30816785万元、純利益は10681708万元で、経営状況は全体的に良好である。(このデータは財務会社の初歩的な監査データであり、関連政策決定機構の審議を経ていない)
（Ⅱ）管理状況
設立以来、財務会社はずっと安定した経営の原則を堅持し、「中華人民共和国会社法」、「中華人民共和国銀行業監督管理法」、「企業グループ財務会社管理方法」、「非銀行金融機構行政許可事項実施方法」と国家関連金融法規、条例及び財務会社の「定款」に厳格に従い、経営行為を規範化し、内部管理を強化してきた。財務会社のリスク管理に対する理解と評価によると、2021年12月31日現在、財務諸表に関連する資金、信用、監査、情報管理などのリスクコントロールシステムに重大な欠陥は発見されていない。
（III）監督管理指標
「企業グループ財務会社管理弁法」の規定によると、2021年12月31日現在、財務会社の各監督管理指標は規定の要求に合致している。
四、 Aisino Corporation(600271) 財務会社での預金貸付状況
2021年12月31日現在、会社の財務会社の預金残高は約58661959万元、その他の銀行の預金残高は約1991896万元である。財務会社での貸付残高は約6420000万元で、他の銀行での貸付残高は約2 Beijing Sun-Novo Pharmaceutical Research Co.Ltd(688621) 万元である。2021年度、会社は合理的に秩序正しく経営支出を手配し、財務会社の預金の安全性と流動性が良好で、財務会社の現金のヘッジが不足して支払いを遅らせる状況は発生しなかった。
五、リスク評価意見
以上の判断に基づいて、 Aisino Corporation(600271) は、財務会社は合法的で有効な金融関連営業資質を持っており、比較的完全で合理的な内部制御制度を確立し、リスクをよりよく制御することができると考えている。財務会社は創立以来厳格に Bank Of China Limited(601988) 保険監督管理委員会が公布した「企業グループ財務会社管理弁法」の要求に従って経営を規範化し、各監督管理指標はいずれもこの弁法の規定に合致し、リスク管理の面で重大な欠陥は存在しない。会社は財務会社の預金の安全性と流動性が良好で、しかも財務会社は会社に良好な金融サービスプラットフォームと信用額の支持を提供し、会社と財務会社の間で発生した関連預金ローンなどの金融業務リスクはコントロールできる。
2022年3月30日
