China Avionics Systems Co.Ltd(600372)
中航工業グループ財務有限責任会社のリスク持続評価報告について「企業グループ財務会社管理弁法」などの関連規定と要求に基づき、会社は中航工業グループ財務有限責任会社(以下「航空工業財務」と略称する)の関連資料を検査し、その経営資質、業務とリスク状況を評価し、現在関連リスク評価状況を以下のように報告した。
一、航空工業財務基本状況
中航工業グループ財務有限責任会社は Bank Of China Limited(601988) 業監督管理委員会の承認を得て、国家工商行政管理総局に登録し、企業法人の地位を持つ非銀行金融機関である。
航空工業財務は元西安航空機工業グループ財務有限責任会社と元貴州航空工業グループ財務有限責任会社の再編に基づき、中国航空工業グループ有限会社と所属メンバー単位の計12社が共同出資して設立され、2007年4月に正式に設立された。その後、3回の増資と株式の変更を経て、現在の登録資金は25億元で、株主単位は4社で、そのうち、中国航空工業グループ有限会社の出資額は117800万元で、登録資本の47.12%を占めている。中航投資持株有限会社の出資額は111250万元で、登録資本金の44.50%を占めている。中航機株式会社の出資額は14400万元で、登録資本金の5.76%を占めている。 Guizhou Guihang Automotive Components Co.Ltd(600523) の出資額は6550万元で、登録資本金の2.62%を占めている。
金融許可証機構コード：L 0081 H 11 Ping An Bank Co.Ltd(000001)
法定代表者：董元
登録住所：北京市朝陽区東三環中路乙10号
航空工業財務の経営範囲:保険兼業代理業務（保険兼業代理業の問い合わせ、信用認証及び関連するコンサルティング、代理業務；メンバー単位の取引金の支払いを実現することに協力する；メンバー単位に担保を提供する；メンバー単位間の委託貸付及び委託投資を取り扱う；メンバー単位に対して手形引受と割引を取り扱う；メンバー単位間の内部振替決算及び相応の決算、清算方案設計を取り扱う；メンバー単位の預金を吸収する；メンバー単位に対して貸付を行う金及び融資賃貸;同業解体に従事する。承認を得て財務会社債を発行する。メンバー単位の企業債を販売する。金融機関に対して株式投資を行う。株式二級市場投資以外の有価証券投資;メンバー単位製品の消費信用、買い手信用。（企業は法律に基づいて自主的に経営項目を選択し、経営活動を展開する。法律に基づいて承認されなければならない項目は、関連部門の承認を得た後、承認された内容に基づいて経営活動を展開する。本市の産業政策の禁止と制限類項目の経営活動に従事してはならない。）
二、航空工業財務リスク管理の基本状況
(I)制御環境
航空工業財務はすでに「会社法」の規定に従って株主会、取締役会、監事会を設立し、取締役会と取締役、監事、高級管理者のリスク管理における責任を明確に規定した。取締役会の下に戦略発展委員会、リスク管理委員会、監査委員会及び審査と報酬委員会の4つの専門委員会を設置し、関連専門知識を備えた取締役が委員を担当し、取締役会が重大な戦略発展、リスク管理、内部監査及び人事報酬の方面の調査研究と決定を行うことを補助する。航空工業の財務管理構造が健全で、管理運営が規範化され、分業が合理的で、職責が明確で、互いにバランスをとり、報告関係が明確な組織構造を確立し、リスク管理の有効性に必要な前提条件を提供した。航空工業財務は意思決定システム、実行システム、監督フィードバックシステムの相互バランスの原則に従って組織構造を設置した。
航空工業財務組織構造図は以下の通りである。
(II)リスクの識別と評価
航空工業財務は取締役会の下にリスク管理委員会を設置し、会社のリスク管理業務を監督し、指導した。会社はリスク管理の3つの防御線を創立して、各部門と各支店機構はリスク管理の第1の防御線で、リスク管理部門はリスク管理の第2の防御線で、内制御監査部門はリスク管理の第3の防御線です。会社は完備した等級授権管理制度を確立し、各部門間、各職場間の職責分業が明確で、各階層の報告関係が明確で、部門と職場の職責の合理的な設定を通じて、部門間、職場間の相互監督、相互制約のリスクコントロールメカニズムを形成した。リスク管理委員会はリスク状況、リスク管理効率の分析と評価を担当し、リスクコントロール状況の監督を担当し、提案を提出し、取締役会に報告する。
(III)制御活動
1、決算業務のコントロール状況
決算及び資金管理の面では、航空工業財務は各監督管理法規に基づき、「決算部部門職責と職務職責」、「決算口座管理方法」などの決算管理と業務制度を制定し、各業務制度には詳細な操作プロセスがあり、プロセスの各業務段階、実行役割、主要業務活動、肝心な入出力、主要業務規則を明確にし、業務リスクを効果的にコントロールした。
一方、航空工業財務は主に資金決済システムに頼ってシステム制御を行い、資金決済システムは顧客の業務に対する多級授権審査・認可をサポートし、顧客の操作リスクを防止する。メンバー単位は航空工業財務に決算口座を開設し、航空工業財務資金決算システムのネット上に登録して指令を提出するか、書面指令を提出して資金決算を実現する。資金決済システムはネット上の帳簿機能をサポートし、航空工業財務顧客口座と顧客銀行口座のタイムリーな照合を実現する。
一方、航空工業財務は平等、自発的、公平、誠実信用の原則に厳格に従い、メンバー単位の預金業務を行い、関連政策は銀保監会と中国人民銀行の関連規定に厳格に従い執行され、メンバー単位の資金の安全を十分に保障し、各当事者の合法的権益を守る。
2、クレジット管理
信用業務管理の面では、航空工業財務は信用管理を厳格に実行し、毎年年初にメンバー単位の融資残高と新年の融資需要に基づき、航空工業財務資金状況と結びつけて、顧客の信用額計画を確定し、信用額内で信用業務を厳格に処理し、リスクを厳格にコントロールし、業務の展開に計画性があり、均衡性がある。同時に、信用部は各信用業務、貸付、割引、保理などに対して詳しい管理方法と操作の流れを制定し、業務を革新して「制度が先行し、後に業務を展開する」という管理原則を貫徹した。航空工業の財務貸付業務は三査制度を確実に実行し、貸付前の調査、貸付時の審査、貸付後の検査規範が展開されている。信用業務はリスク部の審査を経て、貸付審査委員会が討論して通過し、段階的に審査・認可した後、貸付金を処理することができる。支社の各貸付業務の単筆と累計業務に対して授権管理を実施し、授権を超えた業務は支社貸付審査委員会の討論を経て通過した後、航空工業財務本部に報告して審査・認可を行う必要がある。本社信用部及びリスク管理部は毎年定期的に支社に検査を行う。
3、情報システム制御
航空工業財務は完備したソフト・ハードウェア施設とサイバーセキュリティシステムを確立し、デジタル証明書、暗号化などの技術措置を総合的に使用し、会社の情報システムの安全安定を確保し、情報システムの安全等級保護の3級評価を通過した。
航空工業の財務は工、農、中、建、国開、広発などの17の商業と政策性銀行、および切符取引所、外国為替取引センターなどと直結し、専用線方式を採用してデータ伝送の安全と効率を確保している。
4、監査監督
航空工業財務は内部監査監督制度を実行し、「内部監査制度」を確立し、内部監査機構及び監査人員の職責と権限、内部監査の仕事内容と手順を明確にし、具体的な内部制御の審査、監査ファイルの管理などの関連事項を規範化した。内部統制監査部は会社の内部監査監査監査業務を担当し、内部統制の執行状況、業務と財務活動の合法的コンプライアンス、安全性、正確性、利益性に対して監督検査を行い、内部統制の弱い部分、管理の不備点とこれによる各種リスクを発見し、取締役会監査委員会に価値のある改善意見と提案を提出した。
(IV)リスク管理総体評価
航空工業財務の各業務は制度とプロセスに厳格に従って展開することができ、重大な操作リスクが発生しない。各監督管理指標はいずれも監督管理機構の要求に合致している。業務運営は合法的に規則に合致し、管理制度が健全で、リスク管理が有効である。
三、航空工業財務経営管理及びリスク管理状況
(I)航空工業財務経営状況
単位:元
プロジェクト2017年度2018年度2019年度2020年度2021年度
資産総額109555157446757106920663889414114280039993241343416639855319471968958283
所有者持分合計
4982378930885751787219306543728326947112642269311154228030908額吸収メンバー単位
1042590708805100751685025113107302256118121267722866619318305710530413預金残高
営業総収入1109759624532548924556872315012686322261510690193180104855
利益総額89596157762104883722691029398175657574778016986578152912
純利益6698674538576733942303791941107645689139424565720361667
(II)航空工業財務管理状況
航空工業財務は設立以来、安定した経営の原則を堅持し、厳格に
『中華人民共和国会社法』、『中華人民共和国銀行業監督管理法』、
「企業会計準則」、「企業グループ財務会社管理方法」と国家関連金融法
規則、条例及び「会社定款」は、経営行為を規範化し、内部管理を強化する。に従って
航空工業財務リスク管理の理解と評価は、2021年12月31日現在
財務諸表に関連する資金、信用、監査、情報管理などのリスクコントロールを発見する
制体系に重大な欠陥がある。
(III)航空工業財務監督管理指標
「企業グループ財務会社管理弁法」の規定によると、航空工業財務の各項目
監督管理指標はすべて規定の要求に合致する。
監督管理及び監視指標状況表
分類指標名称監督管理要求2017年末2018年末2019年末2020年末2021年末
資本充足資本充足率≧10.5%13.29%13.17%13.09%12.82%15.76%
不良資産率≤4%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%
不良債権率≤5%0.00%0.00%0.00%0.00%信用リスク
資産損失準備充足率≧100%—-
貸付損失準備充足率≧100%—-
流動性割合≧25%75.25%70.79%69.49%73.09%72.09%
流動性リスク預金貸付比率-26.71%30.16%30.36%29.65%19.58%
人民元超過準備金率-63.58%71.15%68.22%68.65%58.40%
備考:1、上記資産総額には委託貸付は含まれていません。
2、人民元の超過準備率は会社が商業銀行に預けた金額を含む。
3、2021年12月31日、財務会社の資産と貸付はすべて正常類である。
四、リスク評価意見
ベース
