China Communications Construction Company Limited(601800)
中交財務有限会社のリスク持続評価報告について
一、財務会社の基本状況
中交財務有限会社(以下「財務会社」と略称する)は Bank Of China Limited(601988) 業監督管理委員会の承認を得て、2013年7月に設立された非銀行金融機関である。会社金融許可証機構コードL 0071 H 2110 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 、営業許可証統一社会信用コード9110 Nanfang Black Sesame Group Co.Ltd(000716) 7369 E。
財務会社は中国交通建設グループ有限会社及び China Communications Construction Company Limited(601800) が共同出資して設立し、登録資本金は70億元で、そのうち中国交通建設グループ有限会社は5%を保有し、 China Communications Construction Company Limited(601800) は95%を保有している。会社の既存の顧客は2275戸で、既存の従業員は62人です。財務会社の経営業務範囲は以下の通りである:(I)メンバー単位に対して財務と融資顧問、信用鑑証及び関連コンサルティング、代理業務を行う;(II)メンバー単位に協力して取引金の収支を実現する。(III)承認された保険代理業務;(IV)メンバー単位に保証を提供する。(V)メンバー単位間の委託貸付を行う。(VI)メンバー単位に対して手形の引受と割引を行う。(VII)メンバー単位間の内部振替決済及び相応の決済、清算方案の設計を行う。(VIII)メンバー単位の預金を吸収する。(8552)メンバー単位に対して貸付及び融資賃貸を行う。(X)同業解体に従事する。(十一)メンバー単位の企業債を販売する。(十二)金融機関に対する株式投資;(十三)有価証券投資(株式投資を除く);(十四)メンバー単位の製品の消費信用、買い手信用及び融資賃貸;保険兼業代理業務(ライセンス有効期間は2022年11月25日まで延長)。以上の業務は現在、第11項(メンバー単位の企業債の販売)、第12項(金融機関への株式投資)、第14項(メンバー単位の製品の消費信用、買い手信用及び融資賃貸)を除き、残りの業務はすでに展開されている。
二、財務会社の内部統制の基本状況
2021年、財務会社は内部統制コンプライアンス管理の建設を深く展開し、内部統制メカニズムが持続的に健全であり、リスク管理・コントロール措置が有効で有力であり、各業務が法に基づいてコンプライアンスを展開し、コンプライアンスの雰囲気が濃厚であり、各監督管理指標が監督管理の要求に達し、処罰を受けたことがなく、リスク事件も発生したことがない。
(I)組織アーキテクチャ及び運行状況
現代会社のガバナンス構造の要求に基づき、財務会社は「三会分設、三権分離、有効制約、協調発展」の原則に従い、株主会、取締役会、監事会と会社の管理層を設立する。会社の株主会、取締役会、監事会と管理層は関連議事規則と管理制度に基づいて意思決定権、監督権、管理権を行使し、相応の義務と責任を負い、意思決定システム、実行システム、監督フィードバックシステムが互いにバランスをとる会社の組織構造を形成する。
財務会社の取締役会の下に監査委員会とリスク管理委員会を設置する。このうち、監査委員会は会社の内部監査制度とその実施、会社の内部制御制度の審査などを監督し、取締役会会議の提案における委員会の職責に関する内容について予審を行い、会社の規範、安定、持続的な発展を促進し、会社の安全と安定した運行を保障する。リスク管理委員会は各リスク管理制度の立案、会社のリスク管理状況の定期評価、重大なリスク事項の審議などを担当し、重大な投資意思決定などの事項について研究、計画、提案を行い、取締役会会議の提案における委員会の職責に関する内容について予審を行い、重大なリスクを防止し、コンプライアンス経営を促進する。
財務会社の役員層の下に信用審査委員会と投資意思決定委員会を設置する。信用審査委員会の主な仕事の職責は国家の関連する方針政策、法律法規と監督管理の要求に基づいて、会社の戦略発展計画と全面的なリスク管理の要求、および年度の信用仕事の目標任務を結びつけて、審査・認可の信用業務を真剣に審査・認可し、信用業務の持続的、安定的、有効な発展を促進することである。投資意思決定委員会は主に投資意思決定及び重大事項の意思決定などを担当する。
以上の専門委員会のメンバーは取締役、監事、管理層、関連職能部門の責任者から構成されている。会社は総経理、副総経理などの役員ポストを設置し、フロントには会社決算業務部、信用業務部、金融発展部が含まれている。中台は計画財務部、リスク管理部、情報技術部を含む。バックグラウンドには事務室、監査部、党群工作部が含まれ、部門の権利と責任がはっきりしている。
（Ⅱ）制御活動
1.授権管理と内部制御状況
財務会社は《会社法》《定款》及び各議事規則に基づいて《授権管理方法》と《組織機構の重大な権限指導》を制定し、制度の形式で授権管理体系を明確にし、会社は《授権管理方法》に基づいて高級管理層に対して直接授権と転授権を結合した段階別有限授権制度を実行し、報告関係がはっきりしている。総経理は取締役会の授権項目の下で、上から下への授権を実行し、副総経理は総経理に仕事を報告する。財務会社は総経理が日常経営管理業務を担当し、各分管副総経理はそれぞれ前中バックグラウンド職能部門を分管し、各職能部門の部門経理は分管副総経理または総経理に責任を負い、日常経営業務を実行し、報告する。
2.決算業務管理状況
財務会社は国家関係部門及び人民銀行の各規則制度に基づき、「支払決済業務管理方法」「人民元決済口座管理方法」などの業務管理方法、業務操作プロセスに従って業務を展開し、まずプログラムとプロセスの中で操作規範と制御基準を明確にし、業務リスクを効果的にコントロールした。
メンバー単位の預金業務の面では、財務会社は平等、自発、公平、誠実信用の原則に厳格に従い、監督管理部門が公布した規範権限内で厳格に操作し、メンバー単位の資金の安全を保障し、各当事者の合法的権益を守る。資金集中管理と内部振替決済業務において、メンバー単位は財務会社に決済口座を開設し、財務会社の業務システムに登録することによってオンラインで指令を提出するか、財務会社に書面指令を提出することによって資金決済を実現し、決済の安全、迅速、スムーズを厳格に保障し、同時に高いデータ安全性を持っている。決算業務部のすべての手作業業務はダブル操作を採用し、一人で処理し、一人で再検討し、入金がタイムリーで、正確であることを保証し、問題を発見したらタイムリーにフィードバックする。
3.与信業務のコントロール状況
財務会社の貸付業務には流動資金貸付、プロジェクト貸付/銀団貸付、保理、割引、手形引受、保証書、委託貸付などが含まれている。信用業務の基本プロセスは申請受理、調査評価(信用格付け)、審査・認可、信用発行と貸付後管理の5段階に分けられ、財務会社は安全性、利益性と流動性が統一された原則に基づいて信用投入を行う。貸付業務部は会社の貸付規則制度を指導とし、貸付「三査」制度を厳格に執行し、貸付業務の貿易背景、資金需要の真実性、合法性を真剣に調査し、借り手が提供した購買契約、付加価値税領収書を厳格に審査し、貸付が発行された後、四半期ごとに貸付後検査を展開し、貸付資金の用途管理を強化し、貸付資金の用途が合法であることを確保する。
4.内部監査制御
財務会社は内部監査監督制度を実行し、比較的完全な内部監査管理方法と操作規程を制定し、会社の各経営と管理活動に対して内部監査と監督を行った。監査部は財務会社の内部監査業務を担当し、会社の内部統制執行状況、業務と財務活動の合法的コンプライアンス、安全性、正確性、利益性に対して監督検査を行い、監査中に発見された内部統制の弱い一環、管理の不備とこれによる各種リスクに対して、財務会社の役員層に価値のある改善意見と提案を提出する。
5.情報システム制御
財務会社の核心システムである資金管理プラットフォームは顧客管理、資金管理、情報管理を一体化し、業務処理、プロセス制御、リスク管理を一体化し、口座管理、収支計算、信用融資、情報収集、意思決定分析などの一体化運営機能を有効に統合した。
財務会社の情報システムは決算と業務処理能力を向上させる「支払い決済プラットフォーム」、企業と銀行を安定的に連通する「外部インタフェースプラットフォーム」、経営と管理に意思決定分析を提供する「統計分析プラットフォーム」、運行安全を保障する「運行維持プラットフォーム」を形成した。核心業務システムの決済効率と品質が著しく向上し、資金決済プラットフォームの機能が強化され、資金流量で資金貯蔵量を持つ効果を達成した。財務会社の信用業務システムは信用管理、信用支用、公契約の出金、貸付後管理などの全プロセスのオンライン化操作を実現し、肝心なノードと操作に対してシステム化制御を実現し、操作リスクとコンプライアンスリスクを効果的に解消する。
(III)内部制御全体評価状況
財務会社の内部統制制度は比較的完備しており、実行は有効である。資金管理の面では、会社は資金の流転リスクをコントロールした。信用業務の面で会社は相応の信用業務リスクコントロールプログラムを確立し、全体のリスクを合理的なレベルにコントロールした。
三、財務会社の経営管理及びリスク管理状況
（Ⅰ）経営状況
2021年12月末現在、財務会社の資産総額は440.85億元で、営業収入は11.90億元、利益総額は3.55億元、純利益は2.85億元で、不良貸付率は0で、経営状況は良好である。
（Ⅱ）管理状況
財務会社は一貫して安定した経営の原則を堅持し、「中華人民共和国会社法」「中華人民共和国銀行業監督管理法」「企業グループ財務会社管理方法」、企業会計準則と国家関連金融法規、条例及び公司定款に厳格に従って経営行為を規範化し、内部管理を強化している。会社はリスク管理に対する理解と評価に基づき、2021年12月31日現在、財務会社の財務諸表に関連する資金、信用、投資、監査、情報管理などのリスクコントロールシステムに重大な欠陥があることを発見していない。
（III）監督管理指標
シーケンス番号指標標準値2021年12月末実績値
1資本充足率≧10%24.56%
2解体資金比率≤100%0.00%
3保証割合≤100%22.63%
4投資比率≤70%2.79%
5自己固定資産比率≤20%0.01%
四、関連会社の財務会社での預金貸付状況
財務会社が関連者の預金金額を吸収するのは約79.74億元で、財務会社の預金総額の19.8%を占め、関連者の預金利息1.30億元を支払うべきである。関連者に提供されるクレジットサービスは約39.58億元である。
当社のリスク管理に対する理解と評価によると、財務会社のリスク管理に重大な欠陥は発見されず、財務会社と関連者の間で発生した関連預金貸付などの金融業務には現在リスク問題は存在しない。
総合的に、財務有限会社は合法的で有効な「金融許可証」、「企業法人営業許可証」を持っており、比較的完全で合理的な内部制御制度を確立し、リスクをよりよく制御することができる。保険監督管理委員会が公布した「企業グループ財務会社管理弁法」の規定に違反することはなく、各監督管理指標はいずれもこの弁法の関連規定の要求に合致する。
五、リスク評価意見
財務会社は非銀行金融機関として、その業務範囲、業務内容とプロセス、内部のリスクコントロール制度などの措置はすべて中国銀保監会の厳格な監督管理を受けている。財務会社の2021年の経営状況は良好で、重大な管理リスクは存在せず、関連者とその間に発生した預金貸付、金融業務リスクはコントロールできる。取締役会の意思決定手続きは国の関連法律、法規と「会社定款」の規定に合致し、会社と中小株主の権益を損なう状況は存在しない。
6018 Shanghai Kehua Bio-Engineering Co.Ltd(002022) 年3月30日
