China Hi-Tech Group Co.Ltd(600730)
前期会計ミス訂正に関する公告
当社の取締役会及び全取締役は、本公告の内容に虚偽記載、誤導性陳述又は重大な漏れがないことを保証し、その内容の真実性、正確性及び完全性に対して個別及び連帯責任を負う。
重要なヒント:
今回の会計ミス訂正事項は、1、会社の2021年前の第3四半期の財務報告の営業収入、営業コスト、純資産、利益総額、純利益と上場会社の株主に帰属する純利益などの科目金額に影響し、2021年の年度財務報告データに影響しない。2、会社の2019年度、2020年度の黒字積立金と未分配利益科目は、20192021年度の利益表の各項目、資産総額、純資産総額に影響しない。
China Hi-Tech Group Co.Ltd(600730) (略称「会社」)は、「企業会計準則第28号-会計政策、会計見積り変更と誤り訂正」、「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第19号-財務情報の訂正及び関連開示」などの関連規定に基づき、2020年前第3四半期の会計誤りを訂正し、2019年度、2020年度、2021年前の第3四半期の会計ミスを訂正します。今回の前期会計ミス訂正事項はすでに会社の第9期取締役会第22回会議、第9期監事会第15回会議の審議を通過し、独立取締役は同意した独立意見を発表し、具体的な状況を以下に説明する。
一、会計ミス訂正状況の概要
(I)2020年前第3四半期の会計ミス訂正状況
会社の第9回取締役会第20回会議、第9回監事会第14回会議の審議を経て、かつ独立取締役が同意した独立意見を発表したことを経て、会社は2020年第1四半期、2020年半年度及び2020年第3四半期の会計ミスに対して訂正を行い、訂正事項は会社の2020年度財務報告データに影響を与えず、具体的には会社の2022003号公告を参照してください。
（Ⅱ）今回の2021年前第3四半期の会計ミス訂正の状況
会社が2021年第1四半期、半年度及び第3四半期に報告した収入とコストは分割が正確でない場合があり、主な原因は以下の通りである。
分割して確認すべき医学オンライン教育業務の収入について、会社は普段決算金額によって一度に入金を確認し、半年報と年報を作成する時、「顧客サービス期間の直線償却収入」の方式で調整を行い、調整金額は第2四半期と第4四半期の収入の中に置いて、第1四半期と第3四半期の収入金額が正確ではないことをもたらした。
医学オンライン教育の営業コストについては、通常、サーバーなどの一部の費用を研究開発費用に計上し、年度監査時に事務所が調整して営業コストに計上し、会社が定期的に報告した四半期別データでは、この部分の調整金額を第4四半期に分け、各四半期間で分担していない。
その他の会計ミス訂正状況は、主に年末の監査調整事項を所属四半期データに調整する。
(III)今回、2019年度と2020年度に会計ミス訂正を報告する場合
同社は2019年と2020年に黒字積立金を計上していないため、2021年に遡及調整を行う予定だ。2019年に増益余公積14860962元を調整し、未分配利益14860962元を調整した。2020年に余剰積立金1794155744元を増収し、未分配利益1794155744元を減収する。この事項は20192021年度利益表の各項目、資産総額、純資産金額に影響を及ぼさない。
二、今回の会計ミス訂正の具体的な状況
上記の会計ミス訂正事項が会社の財務諸表に与える影響は以下の通りである。
(I)訂正事項が2021年第1四半期の財務諸表に与える影響(単位:人民元「元」)1、2021年03月31日の連結貸借対照表に与える影響
項目修正後修正前影響金額
前払金2840228052991903201567515
流動資産合計135125891931351277567081167515
固定資産33231105030994410422366946
使用権資産1957453432103652011461858
非流動資産合計950842202950764811147747088
資産合計23019681395230204237822740427
契約負債1305687512140416610898478596
未払従業員報酬131245161313040066138445000
1年以内に満期になる非流動負債8848981088489810
流動負債合計789407219678956159821543786
リース負債102274565212495572110221207
非流動負債合計240528391424115550492311022107
負債合計3189356112320112090511764793
黒字積立金17091571066152974153221794155744
未処分利益775058346447925356285317477728209
親会社所有者持分合計191089 Chengdu Corpro Technology Co.Ltd(300101) 19104287256646427535
少数株主権益7208161182715024435157916831
所有者持分（または株主持分）合計198297462831981931169171034344366
負債および所有者持分（または株主権）
益）合計23019681395230204237822740427
注:1)契約負債は98万元削減され、主に医学オンライン教育業務の収入の分割調整によるものである。
2)賃貸負債は110万元を減額し、主に1年以内に満期になった部分を1年以内に満期になった非流動負債に再分類し、一部の前払家賃金が賃貸負債の元金を減額していない。
2、2021年03月31日親会社の貸借対照表への影響
項目修正後修正前影響金額
黒字積立金170988753271530471195831794155744
未処分利益74678675237764728309811794155744
3.2021年01-03月の連結損益計算書への影響
項目修正後修正前影響金額
一、営業総収入2916928619281845 Lets Holdings Group Co.Ltd(002398) 478596
そのうち：営業収入2916928619281845 Lets Holdings Group Co.Ltd(002398) 478596
二、営業総コスト246671920724592749947444213
そのうち：営業コスト18738841116405029623338115
販売費用62044996666162823214167345
管理費用965835 Hubei Heyuan Gas Co.Ltd(002971) 544585706456
研究開発費用7402279727543453701417398
財務費用-9744213197204738237393
そのうち、利息費用72275947464987237393
利息収入1080457891064256291620160
三、営業利益（損失は「－」で記入）807682396716648013910334383
四、利益総額（損失総額は「－」で記入）877121968786087585910334383
五、純利益（純損失は「－」で記入）68095291589918508910334383
1.継続経営純利益（純損益は「－」68095291589918508910334383号で記入）
1.親会社所有者に帰属する純利益4005821935415478446427535
2.少数株主損益280337057223576372444606848
七、総合収益総額6789650945879307119103483
親会社所有者に帰属する総合収益総額39859452235216698746427535
少数株主に帰属する総合収益総額280337057223576372444606848
(I)基本1株当たり利益(元/株)0.007 0.006 0.001
(II)希釈1株当たり利益(元/株)0.007 0.006 0.001
注:営業収入の変動は主に医学オンライン教育業務収入の分割調整によるものである。
4、2021年01-03月合併キャッシュフロー計算書への影響
項目修正後修正前影響金額
その他の経営活動に関連する現金を支払う1120277
