Jiangxi Hongdu Aviation Industry Co.Ltd(600316)
監査レポート
大華審字[2 Zhejiang Jinggong Science & Technology Co.Ltd(002006) 554号
大華会計士事務所(特殊一般パートナー)DaHuaCertifiedPublicAccountants(SpecialGeneralPartnership)
北京公認会計士協会
業務報告統一符号化報告システム
業務報告統一コード：11010148202216 Shandong Hualu-Hengsheng Chemical Co.Ltd(600426) 6
報告名称： State Grid Information&Communication Co.Ltd(600131) 6監査報告
報告書番号：大華審字[2 Zhejiang Jinggong Science & Technology Co.Ltd(002006) 554
被審(検査)単位名称： State Grid Information&Communication Co.Ltd(600131) 6
会計士事務所名称:大華会計士事務所(特殊普通パートナー)
ビジネス・タイプ:財務諸表監査
報告意見タイプ：保留意見なし
報告日：2022年03月29日
準備日:2022年03月24日
張玲(610000330544)、
署名者：
李昊陽(420100505510)
(QRコードをスキャンしたり、北京注協公式サイトにログインしてコードを入力したりすることで情報を検索することができます)
説明:本届出情報は、この報告書が北京公認会計士協会に報告されたことを証明し、北京公認会計士協会がいかなる意味で報告内容に対していかなる形式の保証をしたわけではない。
Jiangxi Hongdu Aviation Industry Co.Ltd(600316)
監査報告及び財務諸表
（2021年1月1日から2021年12月31日まで）
目次ページ一、監査報告書1-6二、審査済み財務諸表
連結貸借対照表1-2連結利益表3連結キャッシュフロー表4連結株主権益変動表5-6親会社貸借対照表7-8親会社利益表9親会社キャッシュフロー表10親会社株主持分変動表11-12財務諸表注記1-97
大華会計士事務所(特殊普通パートナー)
北京市海淀区西四環中路16号院7号棟12階[10039]
電話番号:86(1058350011ファックス:86(1058350006
www.dahua-cpa.com.
監査レポート
大華審字[2022006554号 Beijing Tiantan Biological Products Corporation Limited(600161) 6全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社株主権益変動表及び関連財務諸表付注を含む60016(以下、60016)財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に State Grid Information&Communication Co.Ltd(600131) 6会社の2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は State Grid Information&Communication Co.Ltd(600131) 6会社から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
大華審字[2 Zhejiang Jinggong Science & Technology Co.Ltd(002006) 554号監査報告
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。
これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
次の事項が監査報告書でコミュニケーションする必要がある重要な監査事項であることを確認します。
1.営業収入
2.資産処分収益
（一）営業収入事項
1.事項説明
財務諸表注記六、注釈37営業収入と営業コストを参照してください。 Beijing Tiantan Biological Products Corporation Limited(600161) 6営業収入2021年度は72142813万元で、主にコーチングマシン、その他の航空製品と非航空製品である。営業収入は State Grid Information&Communication Co.Ltd(600131) 6の重要な業績指標の一つであり、所期の目標を達成するために操作される特別なリスクがある。そのため、営業収入の確認と計量は重要な監査事項とされている。
2.監査対応
我々が営業収入に対して実施した重要な監査手順は以下の通りである。
(1)収入確認に関する内部制御の設計と運行有効性について理解、テスト及び評価を行う。
(2)営業収入及び粗利率に対して月度、製品などによって実質的な分析プログラムを実施し、重大または異常な変動があるかどうかを識別し、収入の合理性を再検討する。
(3)サンプリング方式を採用し、主要顧客に手紙を送り、売掛金残高及び当期取引発生額を問い合わせる。
(4)貸借対照表日前後に確認した営業収入に対して、営業収入が適切な会計期間に確認されたかどうかを評価するためのカットオフテストを実施する。
(5)営業収入確認に関するサポート書類をサンプリング方式で検査し、販売契約書、引継ぎ書、領収書、記帳証明書などを含む。
大華審字[2 Zhejiang Jinggong Science & Technology Co.Ltd(002006) 554号監査報告
実行された監査作業に基づいて、 State Grid Information&Communication Co.Ltd(600131) 6会社の管理職が収入確認に採用した判断と方法は受け入れられると考えています。
（二）資産処分収益事項
1.事項説明
財務諸表注記六、注釈46資産処分収益を参照してください。南昌市政府は江西 State Grid Information&Communication Co.Ltd(600131) 6工業グループ有限責任会社の工場区の一部の土地を全体的に収蔵し、 State Grid Information&Communication Co.Ltd(600131) 6このプロジェクトの範囲内にある家屋建築物は立ち退き徴収の範囲とされている。本年度、当社は南昌市青雲譜国有土地上家屋徴収と補償弁公室と「南昌市国有土地上家屋徴収補償協議書」を締結し、当社の15号工場、26号工場、80号工場など15項目の家屋建築物を徴収し、これらの家屋建築物は本年度に撤去を完了し、移転補償金807648万元を受け取った。関連家屋建築物の帳簿価値を差し引いた資産処分収益は742395万元で、この収益は State Grid Information&Communication Co.Ltd(600131) 6当年度の利益総額42.98%を占めている。
立ち退き補償は特殊な事項に属し、 State Grid Information&Communication Co.Ltd(600131) 6の純利益に重大な影響を及ぼすため、立ち退き補償の資産処置損益の確認と計量は重要な監査事項と見なされる。2.監査対応
(1)関連会議の記録を取得し、調査し、補償協議書を徴収するなど、補償事項の実施原因、補償標的及び補償基準の確定根拠を実行する。
(2)補償金の出所の原始証憑を検査し、適用する会計準則を確定する。(3)補償金の金額が補償協議の約束に従って一致するかどうかを検討する。(4)徴収された不動産が移転を完了したかどうかを実地調査し、移転に関する資料を検査する。
(5)資産処分明細と補償協議明細が一致しているかどうかを検討する。
(6)資産処分損益の計算が正しいかどうか、処分事項の開示が完全かどうかを検討する。
大華審字[2 Zhejiang Jinggong Science & Technology Co.Ltd(002006) 554号監査報告
すでに実行された監査作業に基づいて、 State Grid Information&Communication Co.Ltd(600131) 6会社の管理層が立ち退き補償の資産処置損益の確認と計量に採用した判断と方法は受け入れられると考えています。
四、その他の情報
State Grid Information&Communication Co.Ltd(600131) 6会社の管理職はその他の情報に対して責任を負います。その他の情報には、2021年度のレポートに記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査レポートは含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知っている状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
State Grid Information&Communication Co.Ltd(600131) 6会社の管理層は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、 State Grid Information&Communication Co.Ltd(600131) 6会社の管理層は State Grid Information&Communication Co.Ltd(600131) 6会社の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用する場合)を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が清算 State Grid Information&Communication Co.Ltd(600131) 6会社を計画し、運営を終了するか、その他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は State Grid Information&Communication Co.Ltd(600131) 6会社の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的
大華審字[2 Zhejiang Jinggong Science & Technology Co.Ltd(002006) 554号監査報告
保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査が、ある重大な誤報が存在する場合に常に発見されることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
1.不正または誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し、評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。2.監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計する。
3.管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
4.管理職が持続経営仮説を使用する適切性について結論を出す。また、取得した監査証拠により、 State Grid Information&Communication Co.Ltd(600131) 6会社の継続的な経営を招く可能性があります。
