Sinotruk Jinan Truck Co.Ltd(000951)
Sinotruk Jinan Truck Co.Ltd(000951) 財務有限会社に対するリスク評価報告について
「深セン証券取引所上場企業の自律監督管理ガイドライン第7号-取引と関連取引」の要求に基づき、 Sinotruk Jinan Truck Co.Ltd(000951) 財務有限会社(以下「重汽財務会社」と略称する)「金融許可証」、「企業法人営業許可証」などの証明書資料を検査し、安永華明会計士事務所(特殊普通パートナー)が発行した貸借対照表、利益表、キャッシュフロー計算書などを含む重汽財務会社の定期財務報告は、重汽財務会社の経営資質、業務とリスク状況を評価し、具体的な状況報告は以下の通りである:一、重汽財務会社の基本状況
歴史の沿革: Sinotruk Jinan Truck Co.Ltd(000951) 財務有限会社はもともと中国の重型自動車財務有限責任会社で、1987年10月に設立され、全国で最も早く設立された中国人民銀行の許可を得て設立された企業グループ財務会社の一つである。2002年11月、「中国人民銀行の中国重型自動車財務有限責任会社の債務再編案に関する承認」(銀復[2 Shandong Yabo Technology Co.Ltd(002323) 号)に基づき、重汽財務会社は債務再編を行い、2004年3月に債務再編を完了し、中国銀監会の承認を得て、2004年10月28日に正常営業を回復した。2007年11月、 Sinotruk Jinan Truck Co.Ltd(000951) (香港)有限会社が保有する重汽財務会社の株式は、海外のレッドチップ上場範囲に組み入れられ、重汽財務会社は外資持株の国内金融企業となり、最大の持株株主は Sinotruk Jinan Truck Co.Ltd(000951) (香港)有限会社である。2021年12月末単位従業員75人。
金融許可証機構コード：L 0033 H 22010001；企業法人営業許可証統一社会信用コード:9137 Konka Group Co.Ltd(000016) 3051590 J;台湾・香港・マカオ華僑投資承認証明書:商外資資本審査A字[20070089号。
登録資本金：305000万人民元で、全部で21社の株主がいて、その中のトップ10の株主：
連番株主名出資額（万元）持株比率
1 Sinotruk Jinan Truck Co.Ltd(000951) (香港)有限公司15656564 513330%
2 Sinotruk Jinan Truck Co.Ltd(000951) グループ済南動力有限公司12436135 407741%
3 Sinotruk Jinan Truck Co.Ltd(000951) (香港)国際資本有限会社10000000 3.2787%
4中国重型自動車集団有限公司698762 2.291%
5重慶重型自動車グループカフール自動車部品137247 0.45%有限責任会社
6陝西自動車実業有限公司109661 0.3595%
7宜春農村商業銀行株式会社782.20 0.25 65%
8山東魯華エネルギー集団有限公司778.58 0.2533%
9徳州銀行株式会社710.47 0.2329%
10山東寧津農村商業銀行株式会社672.44 0.2205%
法定代表者：万春玲
登録住所：山東省済南市ハイテク産業開発区華奥路777号 Sinotruk Jinan Truck Co.Ltd(000951) 科学技術ビル一、二階
郵便番号：250101
企業タイプ：有限責任公司（台湾香港マカオと国内合弁）
経営範囲:メンバー単位に対して財務と融資顧問、信用鑑証及び関連コンサルティング、代理業務を行う。メンバー単位に協力して取引金の収支を実現する。承認された保険代理業務;メンバー単位に保証を提供する。メンバー単位間の委託貸付及び委託投資を行う。メンバー単位に対して手形の引受と割引を行う。メンバー単位間の内部振替決済と相応の決済、清算方案の設計を行う。メンバー単位の預金を吸収する。メンバー単位に対してローンと融資賃貸を行う。同業解体に従事する。中国銀監会の承認を得て財務会社債を発行する。メンバー単位の企業債を販売する。メンバー単位の製品の消費信用、買い手信用及び融資賃貸;有価証券投資(株式投資を除く)。
二、財務会社のリスク管理の基本状況
(I)リスク管理環境
重汽財務会社はすでに『 Sinotruk Jinan Truck Co.Ltd(000951) 財務有限会社定款』の規定に従って株主会、取締役会、監事会を設立し、取締役会と取締役、監事、高級管理層のリスク管理における責任を明確に規定した。会社のガバナンス構造が健全で、管理運営が規範化され、分業が合理的で、職責が明確で、互いにバランスをとり、報告関係が明確なリスク管理アーキテクチャを確立し、リスク管理の有効性に必要な前提条件を提供する。重汽財務会社は意思決定システム、実行システム、監督フィードバックシステムの相互バランスの原則に従って会社の組織構造を設置した。
組織アーキテクチャは次のとおりです。
取締役会:会社の健全で有効なリスク管理システム(リスク管理の組織体系の枠組みと政策体系の枠組みを含む)と基本原則の確立と維持を決定する。会社の信用リスク、市場リスク、流動性リスク、操作リスク、コンプライアンスリスク、評判リスクなどの各種リスクの耐えられるレベルを決定し、決定会社は上述のリスクレベルの根拠と方法に耐えられる。
監事会:取締役会、高級管理層のリスク管理と内部制御システムの整備を監督する。取締役会、高級管理層がリスク管理と内部制御の職責を履行することを監督する。取締役会、高級管理層がリスク管理と内部制御職能の履行を怠った行為に対して質問を行う責任を負う。取締役及び高級管理職に内部統制の要求に違反する行為を是正し、規定の手順に基づいて問責を実施するように要求する。
高級管理層:会社のリスク管理関連組織機構の設立と完備を担当し、リスク管理と内部制御の各職責が有効に履行されることを保証する。会社のリスク管理政策、措置と方案を制定し、取締役会に報告して審査・認可する。会社のリスク管理システムの建設と運行状況の監督と評価を担当する。会社の授権システムの構築を担当する。科学的で有効な激励制約メカニズムを確立し、良好な会社の精神とリスク管理文化を育成することを組織する。
リスク管理委員会:取締役会の下にリスク管理委員会を設置し、取締役会の関連職責の履行に協力し、主にリスク戦略の審査、リスク管理政策、リスク管理プログラムと内部制御プロセス、および関連高級管理者とリスク管理部門のリスク管理面での仕事に対する監督と評価などを含む。
リスク管理部:全面的なリスクの日常管理業務を率先して履行し、主に:各種類のリスク管理システムの建設を率先して推進し、リスク偏好の立案と監視、リスク管理戦略、リスク限度額とリスク管理政策とプログラムの実行状況を監視し、監督管理要求の貫徹と実行などを組織する。
監査部:業務層と経営層から独立し、監督管理法律、法規及び会社制度に基づき、監査関連プロセスに従って業務コンプライアンス、リスク管理と内部制御などの監査業務を展開すると同時に、財務会社の取締役会及び高級管理層に報告する。監査部は財務会社の業務発展の需要とリスクコントロールの要求に基づいて革新的に監査監督を展開し、監査監督の全カバーを実現し、監査改善指導と日常コミュニケーションを行い、監査監督の業務に対する支持作用を発揮する。
会社は直面しているすべての主要なリスクに対して、3つの防御線からなるリスク防止システムを構築しています。各業務部門はリスク管理の第一の防御線である。リスク管理部はリスク管理の第2の防御線である。監査部はリスク管理の第3の防御線である。
(II)リスクの識別、評価とモニタリング
重汽財務会社は完全な等級授権管理制度を確立し、各部門間、各職場間の職責分業が明確で、各階層の報告関係が明確で、部門と職場の職責の合理的な設定を通じて、部門間、職場間の相互監督、相互制約のリスクコントロールメカニズムを形成した。財務会社の各部門は職能分業に基づいてその職責範囲内で本部門の関連業務リスクを識別し評価し、評価結果に基づいてそれぞれ異なるリスク制御制度、標準化操作プロセス及び相応のリスク対応措置を制定する。
重汽財務会社は法人業務の信用格付けモデルと信用格付け基準の建設を完成し、操作リスクと内部制御自己評価を展開し、リスク警報システムの建設を完成し、リスク識別と評価を高め、監視と報告の効率、品質と技術レベルを高めた。
信用業務管理の面では、現場と非現場方式を総合的に運用してリスクを監視し、これによってすでに比較的完備した制度体系と管理体系を形成した。(III)制御活動
1、決算及び資金管理
決算及び資金管理の面では、重汽財務会社は各監督管理法規に基づき、「決算業務管理弁法」、「決算口座管理弁法」、「印鑑カード管理弁法」、「口座対帳管理弁法」、「重要空白証憑管理弁法」、「単位預金管理弁法」、「銀行手形管理弁法」、「有権機関に協力して顧客預金業務管理弁法を照会、凍結、控除する」、「反マネーロンダリング管理方法」などの業務管理方法と操作プロセスは、業務リスクを効果的にコントロールした。
（1）資金集中管理と内部決算業務。メンバー単位は「口座開設申請表」に記入し、重汽財務会社はメンバー単位に基づいて申請し、営業管理部が審査した後、会社の総経理または分管副総経理または財務総監が審査・認可し、メンバー単位に決算口座および各種預金口座を開設し、各メンバー単位の資金を保管する。メンバー単位は会社のネット決済プラットフォームを通じて資金の振り替えを実現するために振り替え命令を提出することができ、重汽財務会社のネット決済プラットフォームは厳格なアクセス権限制御措置を設定し、タイムリーで詳細な帳簿サービスを提供し、情報システムの制御と健全な制度制御を通じてメンバー単位の資金安全と決済の便利さを保障した。
(2)メンバー単位預金業務。重汽財務会社は平等、自発的、公平と誠実信用の原則に厳格に従い、メンバー単位のために預金業務を行い、関連政策は銀保監局と人民銀行の関連規定に厳格に従い執行し、メンバー単位の資金の安全を十分に保障し、各当事者の合法的権益を守る。
(3)流動性管理。重汽財務会社は「企業グループ財務会社管理方法」の関連規定に厳格に従い、資産負債の流動性管理を行い、キャッシュフローの予測を借りて、会社の流動性リスクの変化状況を予断し、早めに業務を配置し、会社の資金の安全性、利益性と流動性を保証した。2021年12月31日現在、重汽財務会社は流動性に余裕があり、まだ大額の対外融資需要がない。
(4)資金が融通する。流動性の状況によって、会社は適時に資金融通業務を展開し、現在の融資ルートは同業解体、同業預金証書の2級市場譲渡、銀行間債券市場の質押式買い戻しなどがあり、会社の臨時的な資金需要を満たすことができる。
2、クレジット管理
重汽財務会社は職責分業が明確で、審査と貸付が分離され、前楽屋が相互に監督し制約する信用管理体制を確立した。信用リスクを効果的に防ぎ、職場の職責を明確にし、信用業務の審査・認可効率と品質を高めるために、会社は信用審査委員会を設立し、信用審査委員会は会社が信用業務を審議する政策決定機構であり、集団審議の方式を通じて会社の信用政策、信用側案などの信用業務事項を審議し、総経理に審査意見を提供する。
重汽財務会社はグループ金融業務の特徴に対して関連顧客の信用業務、手形業務、流動資金貸付業務、委託貸付業務、貸付後管理、資産リスク分類、不良資産処置などの規則制度を制定した。
重汽財務会社の貸付業務対象の範囲は「企業グループ財務会社管理弁法」の規定に従い、銀保監会の「流動資金貸付管理暫定弁法」などの監督管理法規の要求に基づき、貸付資金の用途、利息徴収状況、期限延長貸付、期限超過貸付などを監視し、貸付資産の安全性と回収性に対して貸付後検査を行う。また、貸付資産リスク分類に関する規定に基づいて定期的に貸付資産をリスク分類し、貸付損失の程度に応じて貸付損失準備を計上する。重汽財務会社の信用資産の品質は良好で、十分なカバーを備えている。
3、情報システム制御
重汽財務会社は専門の情報科学技術部門を設置し、リスク管理は標的商業銀行の建設基準を設定している。現在までに使用されている重要な情報システムは Bank Of Communications Co.Ltd(601328) が開発した「 Sinotruk Jinan Truck Co.Ltd(000951) 財務有限会社の核心業務システム」、用友会社が開発した「用友U 9財務管理システム」であり、リスクモニタリング、リスク分析、不良資産処置などのリスク管理の一環を基本的にカバーし、全過程のリスクの情報収集、伝達、分析システムの建設を基本的に実現した。重汽財務公司は情報科学技術管理委員会を設立し、『 Sinotruk Jinan Truck Co.Ltd(000951) 財務有限公司情報科学技術管理委員会議事規則』、『 Sinotruk Jinan Truck Co.Ltd(000951) 財務有限公司情報科学技術管理方法』、『 Sinotruk Jinan Truck Co.Ltd(000951) 財務有限公司情報科学技術安全管理方法』、『 Sinotruk Jinan Truck Co.Ltd(000951) 財務有限公司情報科学技術データ管理方法』などの制度と操作規程を制定した。会社運営のITサポートを保障します。サイバーセキュリティ、システム設備の管理とメンテナンス、災害と応急処理、ユーザーと権限管理、鍵管理、異常業務処理などについて詳細な規定を行い、各部門の各職場のシステム権限を一つ一つ明確にし、システムの各肝心な制御段階には操作リスクを制御するために多級審査・認可を設置し、システム管理者と業務操作者などの相容れない職場の権限を厳格に分離した。
4、コンプライアンスリスクコントロール
重汽財務会社は「全面リスク管理制度」、「コンプライアンス管理方法」、「市場リスク管理方法」などの内部制御制度を制定し、完備した全面リスク管理システムを確立し、リスク管理部は会社の重点業務、肝心な一環をめぐって、予防を主とすることを堅持し、不定期に会社の各部門にコンプライアンスリスク検査を行い、相応のコンプライアンスリスクの簡単な報告とコンプライアンスリスクの提示を発行した。管理職はリスクコンプライアンスの検査状況と評価結果に基づき、改善意見と是正措置を提出し、各部門に有効な実行を督促しなければならない。リスクを効果的に防ぎ、抜け穴を塞ぎ、業務リスクを防ぎ、資産の品質と安全を保障する。
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