内部統制認証レポート
大華核字[2 Huapont Life Sciences Co.Ltd(002004) 887号
大華会計士事務所(特殊普通パートナー)
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
内部統制認証レポート
(2021年12月31日現在)
目次ページ一、内部制御認証報告1-22 Nanjing Baose Co.Ltd(300402) 内部制御評価報告1-17
大華会計士事務所(特殊普通パートナー)北京市海淀区西四環中路16号院7号楼12階[10039]電話:86(1058350011ファックス:86(1058350006 www.dahua-cpa.com. 内部統制認証レポート
大華核字[2022004887号 Nanjing Baose Co.Ltd(300402) 全株主:
委託を受け、添付の Nanjing Baose Co.Ltd(300402) (以下、南京宝色と略称する)管理職が作成した「内部統制評価報告」に係る2021年12月31日の財務諸表に関する内部統制の有効性の認定を検証した。
一、管理職の責任
南京宝色管理層の責任は「企業内部制御基本規範」と関連規定に基づいて内部制御を確立し、健全にし、その有効性を維持し、「内部制御評価報告」が南京宝色2021年12月31日に財務諸表に関連する内部制御を真実かつ完全に反映することを確保することである。
二、公認会計士の責任
われわれの責任は南京宝色が2021年12月31日までに財務諸表に関連する内部統制の有効性について鑑証意見を発表することである。私たちは「中国公認会計士その他鑑証業務準則第3101号-歴史財務情報監査或いは審査以外の鑑証業務」の規定に従って鑑証業務を実行した。この準則は、南京宝色がすべての重大な面で財務諸表に関連する有効な内部制御を維持しているかどうかを合理的に保証するために、鑑証活動を計画し、実行することを要求している。検証の過程で、財務諸表に関連する内部制御制度設計の完全性、合理性、実行を理解、テスト、評価することを含む
大華核字[2 Huapont Life Sciences Co.Ltd(002004) 887号内部制御鑑証報告
の有効性、および私たちが必要とする他のプログラム。私たちの鑑証の仕事は意見を発表するために合理的な基礎を提供したと信じています。
三、内部制御の固有限界
内部統制には固有の制限があり,誤りや不正により誤報が発生し,発見されない可能性がある.また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムへの遵守度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
四、鑑識意見
南京宝色は「企業内部制御基本規範」と関連規定に従って2021年12月31日にすべての重大な面で財務諸表に関連する有効な内部制御を維持したと考えている。
五、報告使用者と使用目的の限定
本報告書は南京宝色が年度報告書を開示する際にのみ使用され、その他の目的に使用してはならない。不適切な使用による結果は、本業務を遂行する公認会計士や会計士事務所とは無関係である。本報告書は南京宝色2021年度報告書の必須文書として、他の資料とともに報告し、公開することに同意します。大華会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:
張麗芳中国・北京中国公認会計士：
賀愛雅二〇二年三月三十日内部統制自己評価報告
Nanjing Baose Co.Ltd(300402)
2021年度内部統制自己評価報告
Nanjing Baose Co.Ltd(300402) 全株主：
Nanjing Baose Co.Ltd(300402) (以下「会社」と略称する)内部統制を強化し、規範化するために、会社の経営管理レベルとリスク防止能力を高め、会社の持続可能な発展を促進し、株主と利益関係者の合法的権益を守るために、「企業内部統制基本規範」とその関連ガイドラインの規定とその他の内部統制監督管理要求に基づき、会社内部統制制度と評価方法を結合する。内部統制日常監督と特定項目監督に基づき、取締役会は2021年12月31日(内部統制評価報告基準日)までの内部統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。
監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。役員層は企業内部のコントロールを指導する日常的な運行を組織する。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社の財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在しない。取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持していると考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
内部統制自己評価報告
三、会社が内部統制制度を確立する目標と従う原則
(I)内部統制制度の目標
1、内部管理と組織構造を確立し、完備し、科学的な意思決定、実行と監督メカニズムを形成し、会社の経営管理目標の実現、経営活動の秩序ある進行を保証する。
2、有効なリスクコントロールシステムを確立し、リスク管理を強化し、リスク意識を高め、会社の各経営活動の健全かつ秩序ある運行を確保し、投資家の合法的権益を保護する。
3、会社の会計行為を規範化し、会計資料の真実、完全を保証する。
4、良好な内部制御環境を確立し、抜け穴を塞ぎ、隠れた危険を取り除き、誤りと不正行為を防止し、適時に発見し、是正し、会社の資産の安全、完全を保護する。
5、国の関連法律法規と会社の内部規則制度の貫徹と実行を確保する。
(II)内部統制制度の確立に従う基本原則
1、合法性の原則：内部統制は法律、行政法規の規定、関係政府監督管理部門の監督管理要求と会社の実際状況に合致しなければならない。
2、全面性の原則:内部統制は会社の各経済業務及び関連ポストをカバーし、業務処理過程における肝心な制御点に対して、意思決定、執行、監督、フィードバックなどの各段階に実行する。内部統制は社内のすべての人員を制約し、いかなる個人も内部統制を超えた権力を持ってはならない。
3、制衡性の原則:内部制御は会社の内部機構、職場の合理的な設置と職責権限の合理的な区分を保証し、職務の相互分離に相容れないことを堅持し、異なる機構と職場の間の権利と責任が明確で、相互に制約し、相互に監督することを確保する。
4、コスト利益原則：内部コントロールはコスト利益原則に従い、合理的なコントロールコストで最適なコントロール効果を達成する。
5、適切性の原則：内部統制は外部環境の変化、会社の業務職能の調整と管理要求の向上に従って、絶えず改訂して完備する。
6、重要性原則：内部コントロールは全面的にコントロールした上で、重要業務事項と高リスク領域に注目すべきである。
四、内部統制評価業務状況
取締役会、管理層及び全従業員の持続的な努力の下で、会社はすでに比較的完全で運行有効な内部制御システムを構築し、会社の経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実、完全さ、経営効率と効果を高め、会社の発展戦略の実現を促進するために合理的な保障を提供した。
内部統制自己評価報告
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
評価範囲に組み入れられた主な単位は会社の各部門と子会社であり、評価範囲に組み入れられた単位資産総額は会社の財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社の財務諸表営業収入総額の100%を占めている。
評価範囲に組み入れる事項には、内部環境、リスク評価、制御活動、情報とコミュニケーション、内部監督が含まれる。評価範囲に組み込まれた主な業務は、資金、販売と入金、購買と支払い、生産品質、在庫、固定資産、投資、関連取引、対外保証、資金募集、情報開示、不正防止を含む。重点的に注目している高リスク分野は主に資金管理、購買業務、販売業務、生産品質などを含む。
上記評価範囲に組み込まれた単位、事項、業務及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
（Ⅱ）社内統制建設と実施状況
1、内部環境
（1）法人ガバナンス構造
会社は「会社法」「証券法」「中国共産党規約」などの法律、行政法規、部門規則の要求に基づき、株主総会、党委員会、取締役会、監事会、経営層からなる法人ガバナンス構造を確立し、科学的な意思決定メカニズム、執行メカニズムと監督メカニズムを形成した。会社の実際と結びつけて、「会社定款」、「株主総会議事規則」、「党委員会議事規則」、「取締役会議事規則」、「監事会議事規則」、「総経理仕事細則」などの規則制度を制定し、会社の株主総会、党委員会、取締役会、監事会、経営層の職責権限と仕事の手順などを明確にした。
「会社規約」の規定に基づき、会社の党委員会は方向を十分に発揮し、大局を管理し、実行を保障する指導の核心と政治の核心の役割を十分に発揮し、党委員会は「三重一大」事項の政策決定制度の実施方法」「党委員会議事規則」の規定に従った。及び「党委員会研究決定事項リスト」「党委員会前置研究討論事項リスト」「党委員会前置研究討論事項リストを必要としない」会社の「三重一大」事項に対して関連する意思決定或いは前置討論プログラムを履行する。
株主総会、取締役会、監事会はそれぞれその職責に従って意思決定権、執行権、監督権を行使する。株主総会は会社の最高権力機構であり、法に基づいて会社の経営方針、資金調達、投資、利益分配などの重大事項の議決権を行使する。会社が制定した「株主総会議事規則」は株主総会の職権、招集、会議提案と通知、株主総会の議事手続きと決議などを明確に規定し、会社の株主総会の規範運営を保証した。
内部統制自己評価報告
取締役会は株主総会の決定を執行し、法に基づいて会社の経営意思決定権を行使し、株主総会に責任を負い、仕事を報告する。「深セン証券取引所創業板上場会社の自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場会社の規範運営」の要求に基づき、取締役会の下に監査、戦略、指名、報酬と審査の4つの専門委員会を設置し、戦略委員会の主任は理事長が担当し、その他の専門委員会の主任は独立取締役が担当し、専門委員会は関連法律、法規及び各専門委員会の議事規則などの制度は職責を履行し、取締役会の科学的な意思決定に重要な根拠を提供した。取締役会は取締役会事務室を専設し、取締役会秘書が取締役会の日常事務、情報開示業務、および取締役会事務室を指導してその他の日常事務を処理する。
監事会は会社の監督機関であり、株主総会に責任を負い、仕事を報告する。監事会
