Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474)
2021年度内部統制自己評価報告
「企業内部統制基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部統制監督管理要求に基づき、 Fujian Rongji Software Co.Ltd(002474) (以下「会社」と略称する)内部統制制度と評価方法を結合し、内部統制日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社は2021年12月31日(内部統制評価報告基準日)の内部統制有効性を評価した。会社の2021年度の内部統制状況を以下のように報告する。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。管理職は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、会社の発展戦略の実現を促進する目標である。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部統制制度の目標と原則
(I)会社が内部統制制度を確立する目標
1、現代企業の管理要求に合致する法人ガバナンス構造を確立し、完備し、科学的な意思決定メカニズム、実行メカニズムと監督メカニズムを形成し、会社の経営の効率と効果を高め、会社の発展戦略の実現を促進する。2、有効なリスクコントロールシステムを構築し、リスク管理を強化し、リスク意識を高め、会社の各業務活動の健全な運行を確保する。
3、会社の運営メカニズムを規範化し、会社の財務報告及び関連情報開示の真実、正確、完全を確保する。
4、良好な内部制御環境を確立し、抜け穴を塞ぎ、隠れた危険を取り除き、誤りと不正行為を防止し、適時に発見し、是正し、会社の資産の安全、完全を保護する。
5、国の関連法律法規、規範性文書と会社の内部規則制度の貫徹と実行を確保する。(II)会社が内部統制制度を確立する基本原則
1、合法性の原則。会社は国家法律法規に規定された範囲内で経営活動に従事しなければならず、違法経営を行うことができず、内部統制を借りて不法活動に従事したり、内部統制を通じて国家規範の監督管理を逃れたりすることができない。
2、全面性の原則。内部統制は会社の各経済業務及び関連ポストをカバーし、業務処理過程における肝心な制御点に対して、意思決定、実行、監督、フィードバックなどの各段階に実行する。
3、重要性の原則。内部統制は全面的な統制の基礎の上で、重要な業務事項と高リスク分野に注目しなければならない。
4、制衡性の原則。内部統制は会社の内部機構、職場の合理的な設置と職責権限の合理的な区分を保証し、互いに相容れない職務の相互分離を堅持し、異なる機構と職場の間の権利と責任が明確で、相互に制約し、相互に監督することを確保する。
5、コスト利益の原則。内部統制は資産の完全性、情報の真実性、企業目標の実現などの面で良好な効果があり、内部統制は合理的な制御コストで最適な制御効果を達成しなければならない。内部統制の欠陥によって企業に大きなマイナス影響を与えることはできないし、完備を追求して節制せずに支出を生むこともできない。
6、適応性の原則。内部統制は企業の経営規模、業務範囲、競争状況とリスクレベルなどに適応し、状況の変化に伴って適時に調整しなければならない。内部統制は外部環境の変化、会社の業務職能の調整と管理要求の向上に伴い、絶えず改訂し、完備している。
三、内部制御欠陥及び認定基準
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである:1、財務報告内部制御欠陥認定基準
（1）会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
財務諸表の誤報が最近の会計年度より大きい最近の会計が最近の金額以下の会社が監査した連結報告書年度会社が監査した会計年度会社が監査した会計年度会社が監査した
純利益の10%連結レポート純利益の合計連結レポート純利益の10%から5%の間の5%
直近の会計年度より大きい直近の会計年度直近の営業収入が直近の営業収入の潜在会社が監査した連結レポート年度会社が監査した会計年度会社が監査した営業収入に影響する1%連結レポート営業収入計の連結レポート営業の0.5%-1%の間の収入の0.5%
(2)会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
(1)取締役、監事、高級管理職の不正行為に関連する。(2)登録会計重大欠陥定性標準士は当期財務諸表に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。(3)財務報告に関する内部制御環境の失効。
(1)公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。(2)非常規則または特殊取引の帳簿処理に対して、相応の制御メカニズムの重要な欠陥定性基準を確立していないか、実施していないか、相応の補償性制御がない。(3)期末財務報告過程における制御に1つ以上の欠陥があり、作成した財務諸表が真実で正確な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般的な欠陥定性基準は、重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥である。
2、非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準と定性基準
(1)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
直近の会計年度より大きい直近の会計年度直近の経済損失度会社が監査した連結年度会社が監査した計年度会社が監査した報告書資産総額の1%連結報告書資産総額連結報告書資産総額の0.5%-1%の間0.5%
(2)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
(1)民主的な政策決定プログラムが不足している。例えば、重大な問題の政策決定、重要な幹部の任免、重大なプロジェクトの投資政策決定、大額の資金使用(三重一大)重大な欠陥の定性的基準政策プログラムが不足している。(2)発展方向は戦略目標、投資方向、業務構造、商業モデルなどから深刻にずれており、戦略目標の実現を完全に支持できない。(3)国の法律、行政法規に深刻に違反する。(4)内部統制評価の結果、特に重大な欠陥は改善されなかった。
(1)集団意思決定プログラムには深刻な欠陥があり、この欠陥は意思決定の重要な欠陥の定性基準の誤りを招く可能性がある。(2)発展の方向は比較的に深刻な戦略目標から逸脱し、投資の方向、業務構造、商業モデルなどは戦略目標の実現を支持できない。(3)内部統制評価における重要な欠陥は改善されていない。
一般欠陥定性基準その他重要及び重大欠陥を除く事項。
四、内部統制評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持した。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
五、会社の内部統制及び内部統制の執行状況
(I)会社の内部制御システム
1、制御環境
（1）会社の経営理念
会社は明確な企業の宗旨を確立して、そしてソフトウェア製品、サービスを主業とすることを堅持して、企業の核心競争力を形成して、中国の社会生産情報化、公共サービスと社会管理情報化分野に奉仕することに力を入れて、会社はずっと業界応用ソフトウェアの研究開発、システムの集積と運営と維持サービスに専念して、党政、税関、エネルギー、司法、環境保護などの業界のために情報システムの全ライフサイクルを提供して、全方位の専門サービス。人材に頼って聡明な知恵を発揮して社会の富を創造して、企業の社会に対する貢献によって企業の発展を勝ち取って、健康な企業の成長の道を歩いて、会社の終始変わらない原則です。当社は比較的に完備した従業員の職責を制定し、各級の従業員に対する訓練を重視し、全従業員に会社の経営理念を伝えた。
（2）会社管理機構
会社の組織機構の枠組み図は以下の通りである。
会社は《会社法》、《証券法》などの法律、法規、《会社定款》の要求に従って、規範的な会社のガバナンス構造と議事規則を創立して、政策決定、実行、監督などの方面の職責権限を明確にして、科学的に有効な職責分業とコントロールメカニズムを形成しました。会社は株主総会、取締役会、監事会を核心とする規範管理機構を設立し、「株主総会議事規則」、「取締役会議事規則」、「監事会議事規則」などの制定を通じて株主総会、取締役会、監事会の職権を明確にした。
株主総会は会社の権力機構であり、法律法規と「会社定款」に規定された合法的な権利を享有し、法に基づいて会社の経営方針、資金調達、投資、利益分配などの重大事項の採決権を行使する。会社の株主総会は明確な株主総会議事規則を制定し、株主総会の開催と採決手続き、および株主総会の取締役会に対する授権原則などの内容を詳しく規定した。株主総会制度を通じて、会社は株主とコミュニケーションする有効なルートを確立し、健全にし、株主の意見と提案を積極的に聴取し、すべての株主が法律、行政法規と「会社定款」に規定された会社の重大事項に対して平等に知る権利、参加権と採決権を享有することを確保し、株主総会の仕事効率と科学的な意思決定を確保し、それによって投資家に良好な投資収益を獲得させる。
取締役会は株主総会の執行機構であり、株主総会に責任を負い、法に基づいて企業の経営意思決定権を行使する。会社は厳格に「会社法」、「会社定款」に規定された選任手続きに従って取締役を選出し、会社の取締役会の人数と人員構成は法律、法規の要求に合致し、会社の取締役会は9人の取締役から構成され、そのうち独立取締役は3人である。取締役会の下に戦略委員会、監査委員会、指名委員会、報酬と審査委員会の4つの専門委員会を設置し、相応の制度を配置する。取締役会の各専門委員会の職責分業は明確で、各委員会の議事規則に厳格に従って関連仕事を執行し、それぞれの職能を十分に発揮する。
監事会は会社の内部監督機関です。会社監事会は「会社法」、「会社定款」の関連規定を厳格に執行し、監事会の人数と人員は法律、法規の要求に合致し、会社監事会は3人の監事から構成され、そのうち従業員は監事を代表して1人である。会社の株主総会は「監事会議事規則」を制定し、監事会の議事方式と採決手順を明確にし、監事会の有効な監督を確保した。「会社定款」は監事会が法に基づいて法律法規に与えられた知る権利、提案権、報告権と監督権を享有することを規定している。
当社が設置した主な管理部門は総裁事務室、人的資源部、財務部、監査部、プロジェクト管理部、物流部、品質管理部である。部門管理職責と職務職責を合理的に区分することを通じて、有効な激励制約メカニズムを確立し、各部門間の分業を明確にし、互いに協力し、互いにバランスを取り、会社の生産経営活動の秩序ある健全な運行を確保し、コントロール目標の実現を保障した。
（3）人事政策と実際の運営
当社は『人事管理制度』、『労働契約管理方法』、『勤務管理制度』、『報酬管理制度』、『業績考課管理規定』などの制度を通じて、人員の導入、労働契約の締結、勤務管理、報酬構造、業績賞罰などの各段階に対して
