監査報告杭州小島ネットワーク科学技術有限会社
容誠審字2022230 Z 0265号容誠会計士事務所(特殊普通パートナー)
中国・北京
北京公認会計士協会
業務報告統一符号化報告システム
業務報告統一符号化：110100322022239023902390
報告名称：杭州小島ネットワーク科技有限公司監査報告
報告書番号：容誠審字[2 Iflytek Co.Ltd(002230) Z 0265号
被審(検査)部門名:杭州小島ネットワーク科学技術有限会社
会計士事務所名称:容誠会計士事務所(特殊普通パートナー)
ビジネス・タイプ:財務諸表監査
報告意見タイプ：保留意見なし
報告日：2022年04月01日
準備日：2022年04月01日
黄敬臣(34010 Shaanxi Zhongtian Rocket Technology Co.Ltd(003009) 5)、
署名者：
王書彦(110100323851)
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説明:本届出情報は、この報告書が北京公認会計士協会に報告されたことを証明し、北京公認会計士協会がいかなる意味で報告内容に対していかなる形式の保証をしたわけではない。
四、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(1)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(2)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査手順を設計するが、内部制御の有効性について意見を発表することを目的としない。
(3)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(4)管理職が持続経営仮定を用いた妥当性について結論を出す.同時に、取得した監査証拠に基づいて、小島の科学技術の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性がある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかを結論した。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況は、小島の科学技術が持続的に経営できない可能性がある。
(5)財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
連番株主名出資額（万元）持株比率（%）
1祥源観光開発有限公司200000 100.00
合計200000 100.00
法定代表者：趙成琳
登録資本金：200000万人民元
登録住所：浙江省杭州市西湖区西渓国際ビジネスセンター3棟202室
経営範囲:一般プロジェクト:技術サービス、技術開発、技術コンサルティング、技術交流、技術譲渡、技術普及;情報技術コンサルティングサービス;ソフトウェア開発;コンピュータのソフト・ハードウェアと補助設備の卸売;コンピュータのソフト・ハードウェアと補助設備の小売;ネットワーク技術サービス;電子製品の販売;情報システム統合サービス;広告デザイン、エージェント;広告制作;広告の発表(非放送局、テレビ局、新聞出版単位);市場調査旅行社サービスサイト観光誘致、コンサルティングサービス;旅客チケット代理店チケット代行サービス;インターネット販売(許可が必要な商品を販売する以外)(法に基づいて承認しなければならない項目を除き、営業許可証に基づいて法に基づいて自主的に経営活動を展開する)。許可項目:第1類付加価値電信業務;第二類付加価値電信業務;観光業務食品経営(予備包装食品の販売);保健食品の販売;食品経営(ばら積み食品の販売);食品インターネット販売（法により承認しなければならない項目は、関連部門の許可を得てから経営活動を展開することができ、具体的な経営項目は審査・認可の結果を基準とする）
財務諸表の承認報告日:本財務諸表は会社の取締役会が2022年4月1日に決議して承認して報告する。二、財務諸表の作成基礎
1.作成基礎
当社は持続経営を基礎として、実際に発生した取引と事項に基づき、企業会計準則及びその応用ガイドラインと準則解釈の規定に従って確認と計量を行い、その上で財務諸表を作成する。
2.継続経営
当社は報告期末から12ヶ月間の持続経営能力を評価したが、当社の持続経営能力に影響する事項は発見されず、当社は持続経営を基礎として財務諸表を作成するのが合理的である。
三、重要な会計政策及び会計見積り
当社の以下の重要な会計政策、会計推定は企業会計準則に基づいて制定する。未言及の業務は企業会計準則における関連会計政策に従って実行する。
1.企業会計準則に従う声明
当社が作成した財務諸表は企業会計準則の要求に合致し、当社の財務状況、経営成果、所有者の権益変動とキャッシュフローなどの関連情報を真実、完全に反映している。
2.会計期間
当社会計年度は西暦1月1日から12月31日までとする。
3.営業サイクル
当社の通常営業サイクルは1年です。
4.記帳本位貨幣
当社の記帳本位貨幣は人民元です。
5.合弁手配分類及び共同経営会計処理方法
合弁手配とは、2つ以上の参加者が共同で制御する手配を指す。当社の合弁手配は共同経営と合弁企業に分かれている。
（1）共同経営
共同経営とは、当社が当該手配関連資産を有し、当該手配関連負債を負担する合弁手配を指す。
当社は共同経営における利益シェアに関する以下の項目を確認し、関連企業会計準則の規定に従って会計処理を行う。
①単独で保有している資産を確認し、そのシェアによって共同で保有している資産を確認する。
②単独で負担した負債を確認し、そのシェアによって共同で負担した負債を確認する。
③その享有する共同経営産出シェアの売却による収入を確認する。
④そのシェアによって共同経営が販売産出によって生じた収入を確認する。
⑤単独で発生した費用を確認し、そのシェアで共同経営で発生した費用を確認する。
（2）合弁企業
合弁企業とは、当社が当該手配した純資産に対してのみ権利を有する合弁手配を指す。
当社は長期株式投資に関する権益法の計算の規定に従って合弁企業の投資を会計処理する。6.現金及び現金等価物の確定基準
現金とは、企業の在庫現金およびいつでも支払うことができる預金を指す。現金等価物とは、保有期間が短く(一般的には購入日から3ヶ月以内に期限が切れる)、流動性が高く、既知の金額の現金に転換しやすく、価値変動リスクが小さい投資を指す。
7.外貨業務と外貨報告書換算
（1）外貨取引時換算為替レートの決定方法
当社の外貨取引の初期確認時に取引発生日の即時為替レートを採用するか、システム合理的な方法で確定した取引発生日の即時為替レートに近似した為替レート(以下、即時為替レートの近似為替レートと略称する)を記帳本位貨幣に換算する。
（2）貸借対照表日外貨貨幣性項目の換算方法
貸借対照表日において、外貨貨幣性項目については、貸借対照表日の即時為替レート換算を採用する。貸借対照表日の即時為替レートと初期確認時または前の貸借対照表日の即時為替レートが異なることによる為替差額は、当期損益に計上される。歴史コストで計量された外貨の非貨幣性プロジェクトに対して、取引の誕生日の即時為替レート換算を採用する。公正価値で計量した外貨非貨幣性項目に対して、公正価値確定日の即時為替レートで換算し、換算後の記帳本位貨幣金額と元の記帳本位貨幣金額との差額を当期損益に計上する。
（3）外貨報告書の換算方法
企業の海外経営財務諸表を換算する前に、まず海外経営の会計期間と会計政策を調整し、企業会計期間と会計政策と一致させ、調整後の会計政策と会計期間に基づいて相応の貨幣(記帳本位貨幣以外の貨幣)の財務諸表を作成し、以下の方法で海外経営財務諸表を換算する。貸借対照表日の即時為替レート換算を採用し、所有者権益項目は「未分配利益」項目を除き、その他の項目は発生時の即時為替レート換算を採用する。
②損益計算書の収入と費用項目は、取引の発生日の即時為替レートまたは即時為替レートの近似為替レートで換算する。
③外貨キャッシュフロー及び海外子会社のキャッシュフローは、キャッシュフロー発生日の即時為替レート又は即時為替レートの近似為替レートで換算する。為替レートの変動が現金に与える影響額は調整項目として、キャッシュフロー計算書に単独で報告しなければならない。
④発生した外貨財務諸表の換算差額は、連結財務諸表を作成する際、連結貸借対照表の所有者権益項目の下に「その他総合収益」を単独で列挙する。
国外経営を処置し、制御権を喪失した場合、貸借対照表の所有者権益項目に以下に示す、当該国外経営に関連する外貨報告書を差額に換算し、当該国外経営を処置する割合によって当期損益に転入する。8.金融ツール
2019年1月1日より適用
金融ツールとは、一方の金融資産を形成し、他方の金融負債または権益ツールを形成する契約を指す。（1）金融ツールの確認と終了確認
当社が金融ツール契約の一方となった場合、関連する金融資産または金融負債を確認する。
金融資産が次のいずれかの条件を満たす場合、確認を終了します。
①当該金融資産のキャッシュフローを受け取る契約権利の終了；
②当該金融資産は既に移転しており、下記の金融資産移転の終止確認条件を満たしている。
金融負債の現在の義務が全部または一部解除された場合、当該金融負債またはその一部の確認を終了する。当社(債務者)と債権者との間で協定を締結し、新金融負債を負担する方式で現存金融負債を置き換え、かつ新金融負債と現存金融負債の契約条項が実質的に異なる場合、現存金融負債の確認を終了し、同時に新金融負債を確認する。当社が元の金融負債(またはその一部)の契約条項を実質的に修正した場合、元の金融負債を終了し、同時に修正後の条項に従って新しい金融負債を確認しなければならない。
通常の方法で金融資産を売買し、取引日によって会計確認と終了確認を行う。通常の方法で金融資産を売買することは、契約条項の規定に従って、法規または市場慣例によって確定された時間手配で金融資産を交付することを指す。取引日とは、当社が金融資産の購入または売却を約束した日を指す。
（2）金融資産の分類と計量
当社は初期確認時に金融資産を管理する業務モデルと金融資産の契約キャッシュフローの特徴に基づき、金融資産を償却原価で計量した金融資産、公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上した金融資産、公正価値で計量し、その変動をその他の総合収益に計上した金融資産に分類する。当社が金融資産を管理する業務モデルを変更しない限り、この場合、影響を受けたすべての関連金融資産は業務モデルが変更された最初の報告期間の初日に再分類され、そうでなければ金融資産は初期確認後に再分類されてはならない。
金融資産は初期確認時に公正価値で計量する。公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融資産については、関連取引費用は直接当期損益に計上され、その他のカテゴリの金融資産関連取引費用はその初期確認金額に計上される。商品を販売したり、労務を提供したりして発生した、重大な融資成分を含まない、または考慮しない売掛金手形および売掛金は、当社は収入準則に定義された取引価格に従って初期計量する。
金融資産の後続の計量は、その分類に依存します。
①償却原価で計上する金融資産
金融資産が同時に以下の条件に合致する場合、償却コストで計量する金融資産に分類する:当社が当該金融資産を管理する業務モデルは契約キャッシュフローを受け取ることを目標とする;この金融資産の契約条項は、特定の日に発生したキャッシュフローは、元金と未返済元金金額に基づく利息の支払いのみと規定している。このような金融資産については、実際の金利法を採用し、償却コストに基づいて後続の計量を行い、その終了確認、実際の金利法による償却または減損による利益または損失は、いずれも当期損益に計上される。
②公正価値で計量し、その変動をその他の総合収益に計上する金融資産
金融資産が同時に以下の条件に合致する場合、公正価値で計量し、
