Zhejiang Sunriver Culture Co.Ltd(600576) 重大資産再編標的資産シミュレーション要約
監査レポート
容誠審字2022230 Z 0260号
容誠会計士事務所(特殊普通パートナー)
中国・北京
北京公認会計士協会
業務報告統一符号化報告システム
業務報告統一コード：110100322022629 Jiangsu Changqing Agrochemical Co.Ltd(002391)
報告名称：祥源観光開発有限公司監査報告
報告書番号：容誠審字[2 Iflytek Co.Ltd(002230) Z 0260号
被審(検査)単位名:祥源観光開発有限会社
会計士事務所名称:容誠会計士事務所(特殊普通パートナー)
ビジネス・タイプ:財務諸表監査
報告意見タイプ：保留意見なし
報告日：2022年04月01日
準備日：2022年04月01日
黄敬臣(34010 Shaanxi Zhongtian Rocket Technology Co.Ltd(003009) 5)、
署名者：
王書彦(110100323851)
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説明:本届出情報は、この報告書が北京公認会計士協会に報告されたことを証明し、北京公認会計士協会がいかなる意味で報告内容に対していかなる形式の保証をしたわけではない。
1北京百龍実業総公司80.00 100.00
合計80.00 100.00
1991年8月9日、百龍緑色は北京市東城区工商行政管理局が発行した登録番号01006768号の「企業法人営業許可証」を取得した。
②1992年9月、初めて増資
1992年9月1日、百龍绿色上級単位の北京百龍実業総公司は、百龍绿色登録資本金を人民元100000万元に増やし、新たに登録資本金を北京百龍実業総公司が納付することを決定した。
1992年9月16日、北京市東城監査事務所は「資金検査報告書」を発行し、百龍緑色を審査し、実際の資金100000万元を受け取った。
今回の増資が完了した後、百龍グリーンの株式構造は以下の通りである。
連番株主名出資額（万元）持株比率（%）
1北京百龍実業総公司100000 100.00
合計100000 100.00
1992年9月、百龍緑色は今回の増資について工商変更登録手続きを完了した。
③1993年12月、2回目の増資
1993年12月22日、百龍緑上級単位の北京百龍実業総公司は、百龍緑色の登録資本金を人民元500000万元に増やし、新規登録資本金を北京百龍実業総公司が納付することを決定した。1993年12月20日、中恵会計士事務所第16分所が発行した(恵18字第93104 S号)『検資報告』によると、百龍緑色の登録資金は100000万元から500000万元に増加した。
今回の増資が完了した後、百龍グリーンの株式構造は以下の通りである。
連番株主名出資額（万元）持株比率（%）
1北京百龍実業総公司500000 100.00
合計500000 100.00
1993年12月29日、百龍緑色は今回の増資について工商変更登録手続きを完了した。
④2019年9月、百龍グリーン財産権の定義と改制
2019年1月28日、北京市朝陽区人民政府国有資産監督管理委員会は「北京百龍グリーン科学技術企業本社の財産権の定義に関する確認書」(朝国資文[201917号)を発行し、大信会計士事務所が発行した「監査報告」(大信京審字[201800191号)と「審査報告」(大信京専審字[201800029号)に基づき、また、上級機関の北京百龍実業本社の承認証明資料と財産権定義グループの結論に基づき、北京百龍グリーン科学技術企業本社の監査後、すべての純資産は6133433617元で孫寅貴個人の所有に帰属し、国有資産の成分がないことを確認した。
百龍緑上級単位の北京百龍実業総公司は「北京百龍緑色科技企業総公司の改制事項に関する承認」を発行し、北京百龍緑色科技企業総公司が有限責任会社に改制されたことを確認し、改制後の会社名は「北京百龍緑科技企業有限公司」である。北京天坤連合資産評価有限責任公司が発行した「北京百龍緑色科学技術企業本社は純資産で有限責任会社の改制プロジェクト資産評価報告書」(天坤評価[2018]第004号)によると、百龍緑色純資産の評価値は638340万元で、そのうち500000万元が改制後の登録資本金として、残りの1383340万元が資本積立金に計上されている。今回の改制後、百龍グリーンの株式構造は以下の通りである。
連番株主名出資額（万元）持株比率（%）
1孫寅貴500000 100.00
合計500000 100.00
2019年9月24日、北京市朝陽区市場監督管理局は承認を下し、北京百龍グリーン科学技術企業本社が北京百龍グリーン科学技術企業有限会社に改制することに同意した。
北京天坤連合資産評価有限責任公司が発行した「北京百龍グリーン科学技術企業本社が純資産で有限責任公司改制プロジェクト資産評価報告書」(天坤評価[2018]第004号)の評価基準日は2017年6月30日であり、評価データの有効性を保証するため、華宇信徳(北京)資産評価有限会社は2018年10月31日を評価基準日としている。百龍グリーン評価基準日の純資産価値について補足評価を行い、2020年5月30日に「北京百龍グリーン科学技術企業本社が純資産で有限責任会社改制プロジェクト資産評価報告書」(華宇信徳評価字[2020]第J-8444号)を発行し、評価基準日現在、百龍グリーンの純資産価値が638340万元であることを確認した。
⑤2019年10月、百龍グリーン第一次株式譲渡
2019年9月27日、百龍緑色は株主決定を行い、百龍緑色株主の孫寅貴が保有している百龍緑色100.00%の株式(500000万元の登録資本金に対応)を北京印跡管理コンサルティング有限会社(以下「印跡管理」と略称する)に譲渡することに同意した。同日、孫寅貴と印跡管理は前述の株式譲渡について「譲渡協定」に署名した。
今回の株式譲渡が完了した後、百龍グリーンの株式構造は以下の通りである。
連番株主名出資額（万元）持株比率（%）
1北京印跡管理コンサルティング有限会社500000 100.00
合計500000 100.00
注:北京印跡系孫寅貴が実際にコントロールしている企業。
2019年10月11日、百龍グリーンは今回の株式譲渡について工商変更登録手続きを完了した。
⑥2019年10月、百龍グリーン第二次株式譲渡
2019年10月29日、百龍緑色株主は、株主印跡管理が保有する百龍緑色83.12%の株式(415600万元の登録資本金に対応)を合肥側北西東商業貿易有限会社(以下「方北西東」と略称する)に譲渡することに同意することを決定した。同日、印跡管理と方北西東は前述の株式譲渡について「株式譲渡協議書」に署名した。
今回の変更が完了した後、百龍グリーンの株式構造は以下の通りである。
連番株主名出資額（万元）持株比率（%）
1北京印跡管理コンサルティング有限会社844.00 16.88
2合肥方北西東商貿有限公司415600 83.12
合計500000 100.00
2019年10月31日、百龍グリーンは今回の株式譲渡について工商変更登録手続きを完了した。
⑦2021年1月、百龍グリーン第三回株式譲渡
2020年1月15日、百龍緑色は株主会決議を行い、株主印跡管理が保有する百龍緑色の15.88%の株式(794.00万元登録資本に対応)を方北西東に譲渡し、保有する百龍緑色の1.00%の株式(50.00万元人民幣登録資本に対応)を祥源旅に譲渡することに同意した。同日、印跡管理と方北西東、祥源旅開はそれぞれ前述の株式譲渡について「株式譲渡協議書」に署名した。今回の変更が完了した後、百龍グリーンの株式構造は以下の通りである。
連番株主名出資額（万元）持株比率（%）
1合肥方北西東商貿有限公司495000 99.00
2祥源観光開発有限公司50.00 1.00
合計500000 100.00
2021年1月25日、百龍グリーンは今回の株式譲渡について工商変更登録手続きを完了した。
本所の弁護士の検査を経て、今回の株式譲渡は百龍緑色の第2次株式譲渡(すなわち2019年10月の百龍緑色の第2次株式譲渡)とともに、祥源旅開委託側の北西東代が買収した百龍緑色の関連株式を保有していることが確認された。具体的な状況は以下の通りである。
2019年10月から2021年1月までの間、祥源旅開は印跡管理、孫寅貴などの関連主体とそれぞれ「買収協定」「買収協定の補充協定」などの協定を締結し、印跡管理が保有する百龍グリーンの100.00%の株式を買収した。関連協議の内容によると、今回の買収価格は合計14億8100万元。2019年10月26日、商業機密を保護し、これらの資産譲渡の安定した移行を保障するため、祥源旅開は方北西東と「代持協定」に署名し、委託側北西東は今回買収した株式を保有している。
2019年10月、関連協議の手配に基づき、印跡管理は祥源旅開が委託した方北西東に保有している百龍緑色の54.00%の株式を譲渡した。また、その後のさらなる買収手配を考慮し、2019年10月26日に印跡管理は方北西東と「代持協定」に署名し、双方は印跡管理を約束した。
