Hanwang Technology Co.Ltd(002362)
2021年度
監査レポート
索引ページ番号
監査報告会社財務報告
-連結貸借対照表1-2
-親会社貸借対照表3-4
-連結損益計算書5
-親会社利益表6
-連結キャッシュフロー計算書7
-親会社キャッシュフロー計算書8
-合併株主権益変動表9-10
-親会社株主持分変動表11-12
-財務諸表注記13-95
監査レポート
MXYZH/2022 BJAA 80116 Hanwang Technology Co.Ltd(002362) 全株主：
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社株主権益変動表、及び関連財務諸表注記を含む Hanwang Technology Co.Ltd(002362) (以下、 Hanwang Technology Co.Ltd(002362) )財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、 Hanwang Technology Co.Ltd(002362) 2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを公正に反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Hanwang Technology Co.Ltd(002362) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
1.収入確認
重要監査事項監査における対応
財務諸表注記六、32営業収入収入収入収入収入確認の肝心な監査事項に対して実行する主入、営業コストを参照する。監査プログラムには、次のものが含まれます。
Hanwang Technology Co.Ltd(002362) 2021年度の営業収入の理解と評価管理層の収入確認に関する関門は16132612万元で、金額は2020年度より1)3.74%増加した。収益は Hanwang Technology Co.Ltd(002362) の重要なキー内部制御の設計と運行が有効かどうかである。
財務指標の一つであり、それによって管理層が2)収入及び関連財務指標に対して分析性プロセスを実行して特定の目標或いは期待に達するために収入確認を操作する固有のリスクがあるため、私たちは収入確認の順序を確定する。
重要な監査事項ではありません。3）サンプルを選んで販売契約を検査し、商品所有権上のリスクと報酬移転に関する契約条項を識別し、会社の収入確認時点が企業会計準則の要求に合致するかどうかを評価する。
4）本年記録した収入取引に対してサンプルを選び、領収書、販売契約書、出庫書、取引先の受領記録を照合し、第三者取引プラットフォームを通じて販売を実施した場合、プラットフォーム取引記録、出荷記録、入金記録などを確認する。関連収入確認が会社の収入確認の会計政策に合致するかどうかを評価する。
5)貸借対照表日前後に記録された収入取引について、サンプルを選択し、出庫書、顧客署名記録及びその他のサポート書類を照合し、収入が適切な会計期間に記録されているかどうかを評価する。
6)本年記録された収益取引のサンプルを選択し、独立した通信手続きを実行して収益の真実性を確認する。
2.棚卸資産下落引当金計上
重要監査事項監査における対応
財務諸表注記六、8在庫を参照してください。
我々が棚卸資産の値下がりに対して計上する肝心な監査事項は2021年12月31日までで、 Hanwang Technology Co.Ltd(002362) が実行する主な監査プログラムは以下の通りである。
棚卸資産の帳簿原価は5752677万元で、棚卸資産1)管理層の棚卸資産の下落準備計上の流れを理解し、下落準備金の評価額は283036万元で、棚卸資産の評価とテストは棚卸資産の下落準備テストに関連する内部コントロール帳簿の純価値は5469641万元で、合併財制を占めている。
財務諸表資産総額の24.95%。2)棚卸資産履歴の授受状況に基づき、棚卸資産年齢会社の管理層が貸借対照表日に各項目の合理性を分析的に検討する。
棚卸資産原価と現金化可能純価値を1つずつ比較する3)棚卸資産監査手順を実行し、棚卸資産の数量、比較を検査し、原価が現金化可能純価値より高い差額で状況を計算するなど、売れ残り、変質、損傷などの兆候があるかどうかを観察する。在庫が純価値を現金化できる在庫;
確定し、管理層に在庫に対する価格を要求し、4)管理層が在庫値下がり準備の完了時に発生する原価、販売費用を計上方法、関連仮説及びパラメータで取得し評価し、仮説及びパラメータ及び関連税金の金額を判断して推定計算する。合理的かどうか、在庫の下落準備の計算の合理性を分析する。この過程で、管理層は重大な判断を下す必要がある5)管理層が作成した在庫下落準備と推定を取得し、検討する必要があるため、在庫下落準備計算表を作成する。
計上は重要な監査事項として認識される。6)棚卸資産の値下がり準備に関する情報の財務報告書に記載された報告と開示を検査する。
四、その他の情報
Hanwang Technology Co.Ltd(002362) 管理職(以下、管理職と略称する)は、その他の情報に責任を負う。その他の情報には、 Hanwang Technology Co.Ltd(002362) 2021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は Hanwang Technology Co.Ltd(002362) の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用される場合)を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が計画清算 Hanwang Technology Co.Ltd(002362) を計画し、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Hanwang Technology Co.Ltd(002362) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(1)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(2)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計する。
(3)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。(4)管理職が持続経営仮定を用いた妥当性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Hanwang Technology Co.Ltd(002362) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Hanwang Technology Co.Ltd(002362) 会社が経営を続けることができない可能性があります。
(5)財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(6 Hanwang Technology Co.Ltd(002362) の実体または業務活動の財務情報について十分かつ適切な監査証拠を取得し、財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。信永中和会計士事務所（特殊普通合）
中国公認会計士：
（プロジェクトパートナー）
中国公認会計士：
中国北京二〇二年三月三十一日
