Avic Jonhon Optronic Technology Co.Ltd(002179) 2021年度財務報告書
一、監査報告
監査意見タイプ基準の保留なし意見
監査報告書締結日2022年03月29日
監査機構名称大華会計士事務所(特殊普通パートナー)
監査報告文号大華審字[2 Elec-Tech International Co.Ltd(002005) 643号
公認会計士の名前張玲李昊陽
監査レポート本文
一.監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社株主権益変動表及び関連財務諸表注記を含む財務諸表を監査した。我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Avic Jonhon Optronic Technology Co.Ltd(002179) 会社の2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二.監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Avic Jonhon Optronic Technology Co.Ltd(002179) 会社から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三.重要な監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
1.営業収入の確認
重要監査事項監査における対応
注記七、43営業収入と営業コスト及び注記五、33営業当社が営業収入の確認に対して実施した重要な監査手順は以下の通りである:(1)
収入の確認原則に記載されている、2021年度 Avic Jonhon Optronic Technology Co.Ltd(002179) 会社の営業収入の理解評価及びテスト営業収入の確認に関する内部統制の設計及び運送
1286668627万元で、前年度より24.86%増加した。営業銀行の有効性;（2）収入確認の会計政策及び具体的な方法は
収益は Avic Jonhon Optronic Technology Co.Ltd(002179) 会社の経営と審査の肝心な業績指標であり、会計準則の規定、業界の特徴に合致しているかどうか、および正しいかどうか
一定の固有のリスクがあるので、私たちは Avic Jonhon Optronic Technology Co.Ltd(002179) 会社の営業を一貫して運用します。（3）収入類型による営業収入及び粗利益の状況
収益の確認は、重要な監査事項として確定されます。分析プログラムを施し、今期の収入金額に異常な変動が発生したかどうかを判断する。
（4）サンプリング検査顧客と締結した契約書、当期確認収入の販売清
営業収入確認に関するデータを確認する。顧客の販売の合理性を分析する
性と真実性;(5)顧客との取引記録をサンプリングし、照会する
顧客の受入、決算記録などの方式で営業収入の真実性を確認する。（6）
営業収益記録からサンプルを選択してサンプリングテストを行い、サポート文を検査する
品物がそろっているかどうか。（7）営業収入があるかどうかについて、締め切りテストを行う
重大な期限をまたぐ状況。
2.売掛金予想信用損失
重要監査事項監査における対応
2021年12月31日現在、 Avic Jonhon Optronic Technology Co.Ltd(002179) 会社の売掛金純価値は売掛金の減損に対して実施した重要な監査プログラムである。
93553311万元で、期末資産総額の34.66%を占めている。その中で（1）評価とテスト Avic Jonhon Optronic Technology Co.Ltd(002179) 会社の取引先に対する信用政策と収益を理解すべきである。
受取手形の原値は50503038万元で、信用損失507425金の管理に関する内部制御の設計と運行の有効性を予想している。(2)分
万元売掛金原値4 Chengdu Haoneng Technology Co.Ltd(603809) 8万元、予想信用損失分析 Avic Jonhon Optronic Technology Co.Ltd(002179) 会社の売掛金予想信用損失推定方法の合理的
2747812万元;その他売掛金原価279584万元、予備性、会社の会計政策に従って予想信用損失を計算し、売掛金を分析する
期信用損失244.10万元;売掛金融資原値122.37項目の予想信用損失の計上の十分性;（3）単項金額が大きい場合
万元です。売掛金の絶対額は相対的に大きく、予想信用損失の推定売掛金は、すでに認識された債務者の特徴と、債務者の財産を結合する。
計は管理層の判断に基づいて、だから私達は Avic Jonhon Optronic Technology Co.Ltd(002179) 会社の売掛金の業務状況と返済能力を管理層の予想信用損失の予想に対して分けます
項目予想信用損失は肝心な監査事項と確定する。
予測信用損失の計上方法の合理性と計上を確認するために分析、検討する。
結果の十分性（4）売掛金の帳簿年齢と顧客信用を分析する
の場合、未収金の手紙、期限切れ後の返金状況などと結びつけて、予想を検証する
信用損失の計上の合理性;（5）会社の売掛金及び相応
の貸倒引当金の開示と報告。
四.その他の情報
Avic Jonhon Optronic Technology Co.Ltd(002179) 会社の管理職はその他の情報に責任を負います。その他の情報には、年度レポートに含まれる情報が含まれますが、財務諸表および監査レポートは含まれません。財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知っている状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五.財務諸表に対する管理職とガバナンス層の責任
Avic Jonhon Optronic Technology Co.Ltd(002179) 会社の管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、 Avic Jonhon Optronic Technology Co.Ltd(002179) 会社の管理層は Avic Jonhon Optronic Technology Co.Ltd(002179) 会社の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用する場合)を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が清算 Avic Jonhon Optronic Technology Co.Ltd(002179) 会社を計画し、運営を終了するか、その他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Avic Jonhon Optronic Technology Co.Ltd(002179) 会社の財務報告過程を監督する。
六.公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
1.不正または誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し、評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
2.監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計する。
3.管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
4.管理職が持続経営仮説を使用する適切性について結論を出す。また、取得した監査証拠に基づいて、 Avic Jonhon Optronic Technology Co.Ltd(002179) 会社の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Avic Jonhon Optronic Technology Co.Ltd(002179) 会社が経営を続けることができない可能性があります。
5.財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
6 Avic Jonhon Optronic Technology Co.Ltd(002179) 会社の実体または業務活動の財務情報について、財務諸表に対して意見を発表するために、十分かつ適切な監査証拠を取得する。私たちはグループ監査の指導、監督、実行を担当しています。私たちは監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。二、財務諸表財務注記中の報告書の単位は：元1、連結貸借対照表作成単位： Avic Jonhon Optronic Technology Co.Ltd(002179)
2021年12月31日
単位:元
プロジェクト2021年12月31日2020年12月31日
流動資産:
通貨資金83032597049345814208443
支払準備金の精算
資金を解体する
取引金融資産140795264
派生金融資産
受取手形499956134482396168833197
売掛金
