会社コード： Ningbo Fubang Jingye Group Co.Ltd(600768) 会社略称： Ningbo Fubang Jingye Group Co.Ltd(600768)
Ningbo Fubang Jingye Group Co.Ltd(600768)
2021年度内部統制評価報告
Ningbo Fubang Jingye Group Co.Ltd(600768) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。一.重要な宣言
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二.内部統制評価の結論1.会社は内部統制評価報告基準日に、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
2.財務報告内部統制評価の結論
√有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい√いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。4.内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告の発行日までの間に内部統制有効性評価の結論に影響する要因
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致しているか
√はい□いいえ6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致するかどうか√はい□いいえ3.内部統制評価作業状況(一).内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。1.評価範囲に入れる主な単位は：会社及び子会社2.評価範囲に含まれる単位占有率：
指標の割合（%）
評価範囲に組み入れた単位の資産総額が会社連結財務諸表の資産総額に占める割合100
評価範囲に組み入れる単位の営業収入合計は、会社連結財務諸表の営業収入総額の100比3.評価範囲に含まれる主な業務と事項は以下の通りである。
組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、資金調達管理、投資管理、運営資金管理、購買管理、在庫管理、固定資産、無形資産、販売業務、研究と開発、プロジェクト、保証管理、業務アウトソーシング、財務報告、全面予算、契約管理、内部情報伝達、情報システム、ファイル管理、子会社管理、内部監査などのプロセス。4.重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
販売リスク、購買リスク、情報管理リスク、資金リスク、在庫管理リスク、政策リスク、投資意思決定及び実行リスク。5.上記評価範囲に組み入れた単位、業務及び事項及び高リスク領域は会社の経営管理の主要な方面をカバーし、重大な漏れがあるか□はい√いいえ6.法定免除があるかどうか
□はい√いいえ.その他の説明事項
无(二).内部制御評価作業根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び『 Ningbo Fubang Jingye Group Co.Ltd(600768) 内部制御マニュアル』などの関連書類に基づいて、内部制御評価業務を組織して展開する。1.内部統制欠陥の具体的な認定基準が前年度と調整されたか
□はい√いいえ
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。2.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
税前純利益潜在誤報≧税前純利益総額が以下の条件の一つに合致する場合、誤報＜税前純利益総額が20%誤報し、かつ人民元500より大きく、重要な欠陥と認定する:財務5%、または人民元100万元万元報告書潜在誤報金額が
一般的な欠陥と重大な欠陥の
部屋です。
資産総額潜在誤報≧資産総額5%以下の条件の一つに該当する場合、誤報＜資産総額2%
重要な欠陥と認定する:財務
レポートの潜在的なエラー金額は次のとおりです。
一般的な欠陥と重大な欠陥の
間
営業収入潜在誤報≧営業収入総額2%以下の条件の一つに該当する場合、誤報＜営業収入1%
重要な欠陥と認定する:財務
レポートの潜在的なエラー金額は次のとおりです。
一般的な欠陥と重大な欠陥の
間
直接財産損失1000万元以上が以下の条件の一つに合致する場合、10万元(10万元を含む)～重要な欠陥と認定する:財務500万元
レポートの潜在的なエラー金額は次のとおりです。
一般的な欠陥と重大な欠陥の
間
説明:適用されません
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥が以下の問題を含むがこれに限らない場合、財務報告の内部統制の重大な欠陥があるかどうかを考慮する。取締役、監事と高級管理職の不正行為。2.主な財務人員の職務資格或いは適任能力が明らかに不足している。企業は公表または報告された財務報告書を訂正する。4.公認会計士は当期の財務報告に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。企業監査委員会と内部監査機構の内部統制に対する監督は無効である。
重要な欠陥は以下の分野に関連する内部制御欠陥は少なくとも「重要な欠陥」と認定すべきである:1.不正防止プログラムと制御;2.非常规または非システム取引に対する内部制御;3.公認会計準則に照らして会計政策の選択と応用
部制御;4.期末財務報告プロセスの内部制御。
一般欠陥一般欠陥とは、上述した重大欠陥、重要欠陥を除く他の制御欠陥を指す。
説明:3は適用されません。非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
直接財産損失金1000万元以上500万元（500人民元より小さい500万元を含む）
額万元）-人民元1000万元
重大なマイナス影響主要メディアのマイナスニュースは1年の主要メディアにその年に省級以下の政府部門に頻繁に現れたことがある。ネガティブなニュース。処罰するが、会社の定期報告の開示にマイナスの影響を与えていない。
説明:適用されません
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
重大な欠陥が以下の問題を含むがこれに限らない場合、非財務報告内部制御の重大な欠陥があるかどうかを考慮する。企業は民主的な意思決定プログラムが不足しており、例えば「三重一大」の意思決定プログラムが不足している。2.企業の意思決定プログラムが科学的ではなく、例えば意思決定ミスが買収合併に成功せず、損失が大きい。3.国の法律、法規に違反し、例えば環境汚染、規定に従って情報の報告や開示を行わないなど。4.管理者或いは技術者が次々と流失する；5.主要メディアのマイナスニュースは1年以内に頻繁に現れ、重大な影響をもたらした。6.前年に評価された重大または重要な欠陥は改善されていない。7.仕入れ、在庫、販売、報酬、固定資産の重要業務などの制度制御が不足しているか、制度の系統性が失効している。8.主な業務管理或いは操作人員は明らかに不適任である。
重要な欠陥が以下の問題を含むが、これに限らない場合、非財務報告内部制御の重要な欠陥があるかどうかを考慮する。中層管理職の不正行為。2.主要メディアにはその年にマイナスニュースが発生し、一定の影響を及ぼした。3.前年に評価された一般的な欠陥は改善されず、合理的な解釈もされていない。4.一部の管理者または操作者の能力が足りない。
一般的な欠陥が以下の問題を含むが、これに限らない場合、非財務報告内部制御の一般的な欠陥があるかどうかを考慮する。一般従業員の不正行為;2.前年に評価された一般的な欠陥は改善されていない。3.省級(省級を含む)以下の政府部門の処罰を受けたが、会社の定期報告の開示にマイナスの影響を与えなかった。
説明:適用しない(三).内部制御欠陥認定及び改善状況1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況1.1.重大な欠陥.
報告期間内に会社に財務報告内部統制の重大な欠陥があるか□はい
