証券コード： Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) 証券略称： Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) 公告番号：2022015 Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987)
資産と信用減損引当金及び試算負債の計上に関する公告
当社及び取締役会の全員は情報開示内容の真実、正確、完全を保証し、虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがない。
Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) (以下「会社」と略称する)は2022年4月1日に第9回取締役会第34回会議と第9回監事会第16回会議を開き、「資産計上と信用減損準備及び負債予想に関する議案」を審議・採択した。会社は現在、今回の資産と信用減損引当金と予想負債の基本状況を以下のように公告している。
一、計上資産と信用減損引当金及び予想負債の概要
「企業会計準則」と会社の会計政策の関連規定に基づき、会社の2021年12月31日の財務状況と2021年度の経営成果を正確かつ客観的に反映するために、慎重性の原則に基づき、会社は長期売掛金、債権投資、売掛金代位追償金、売掛金及びその他の資産に対して全面的な清算と減価テストを行い、予想負債に対して慎重な評価を行う。2021年度に各資産減損引当金と信用減損引当金及び予想負債計88917万元を計上し、具体的には以下の通りである。
単位：人民元万元
資産名称2021年度に発生した資産と信用減損損失及び試算負債の計上
債権投資23889
長期未収金17303
売掛金代位償還金8500
売掛金及びその他4854
試算負債34371
合計88917
二、計上根拠と計上方法
(I)資産と信用減損引当金の計上根拠と計上方法
「企業会計準則」と会社の会計政策の規定によると、会社は予想信用損失モデルを基礎として、公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融資産以外の金融資産に対して、減損会計処理を行い、減損準備を確認し、金融資産に対して信用減損が発生する過程は3つの段階に分けられる。
第一段階:貸借対照表日の信用リスクが低い金融ツール、または初期確認後の信用リスクが著しく増加していない金融ツールについて、会社は当該金融ツールの今後12ヶ月以内(予想存続期間が12ヶ月未満の場合、予想存続期間内)の予想信用損失に相当する金額に従ってその損失準備を計量する。
第2段階:初期確認後、信用リスクが著しく増加した金融ツールであるが、信用減損は発生していない。すなわち、金融ツールに信用損失が発生したことを示す客観的な証拠は存在せず、当該金融ツールの存続期間全体にわたって予想される信用損失に相当する金額に基づいてその損失準備を計上する。
第3段階:初期確認後に信用減損が発生した金融ツールは、当該金融ツールの存続期間全体の予想信用損失に相当する金額でその損失準備を計量する。
(II)予想負債の計上根拠と計上方法
慎重性の原則、会社は Citic Securities Company Limited(600030) などの関係者と署名した「株式発行購入資産補充協議」の約束によって保障された資産を再評価し、差額によって予想負債を補充する。
三、計上資産と信用減損引当金及び予想負債の具体的な説明
（Ⅰ）債権投資
予想信用損失モデルによると、2021年度に債権投資に対して信用減価償却を計上するには人民元23889万元を準備し、主に業務規模の増加とプロジェクトの減価償却段階の区分調整である。
（Ⅱ）長期売掛金
予想信用損失モデルによると、2021年度に長期売掛金に対して信用減価償却を計上するには人民元17303万元を準備し、主に業務規模の増加とプロジェクト減価償却段階の区分調整である。
（III）売掛金代位償還金
予想信用損失モデルによると、2021年度に売掛金代位追償金に対して信用減価償却を計上するには人民元8500万元を準備し、主に市場の変化であり、プロジェクトの減価償却段階に対して区分調整を行う。
（IV）売掛金及びその他
「企業会計準則」と会社の関連会計政策に基づき、2021年度に売掛金及びその他の計上信用と資産減価償却に対して人民元4854万元を準備する。
(V)見込み負債
「企業会計準則」と会社の関連会計政策に基づき、2021年度に予想負債に対して人民元34371万元を計上し、主に関連資産の予想損失率を調整する。
四、計上資産と信用減損引当金及び予想負債が会社に与える影響
会社の2021年度連結報告書に計上された資産及び信用減損引当金及び負債は2021年度の利益総額88917万元を減少させ、2021年度の親会社株主に帰属する純利益60677万元を減少させる。
五、関連説明
(I)取締役会、監事会審議意見
会社が2021年に資産と信用減損引当金を計上する処理は「企業会計準則」及び会社の関連会計政策の規定に合致し、根拠が十分で、計上後、会社の実際の資産状況と財務状況をより真実で、公正に反映することができ、会社及び株主全体の利益を損なう状況は存在しない。
（Ⅱ）独立取締役の意見
会社が今回計上した資産と信用減損引当金と予想負債は「企業会計準則」と会社の会計政策などの関連規定に合致し、会社の2021年12月31日の財務状況と2021年度の経営成果を真実で公正に反映し、会社全体の利益に合致し、投資家により真実で信頼性があり、正確な会計情報を提供するのに役立ち、会社と全体の株主、特に中小株主の利益を損なう状況は存在しない。今回の資産計上と信用減価償却準備及び負債予想は必要な審査・認可手続きを履行し、根拠が十分であるため、本議案に同意する。
六、書類の検査準備
(I)第9回取締役会第34回会議決議;
(II)第9回監事会第16回会議決議;
(III)独立取締役会社の第9回取締役会第34回会議に関する事項に関する独立意見。
ここに公告する。
Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) 取締役会2022年4月1日
