Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987)
2021年度内部統制自己評価報告
広州越秀金融ホールディングスグループ株式会社全体株主:
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、 Guangzhou Yuexiu Financial Holdings Group Co.Ltd(000987) (以下、「会社」又は「当社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に基づき、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任であり、監事会は取締役会の設立と実施に対して監督を行い、マネージャー層は組織が企業内部制御の日常運行を指導する責任を負う。当社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は、本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述又は重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性及び完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二、内部制御評価の結論
会社の財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在しない。取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持していると考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。社内統制評価範囲は内部環境、リスク評価、統制活動、情報とコミュニケーション、内部監督などの内部統制の5要素であり、制度、プロセス、情報科学技術などの面から内部統制設計と運行状況を全面的に評価し、今年度の評価はグループ会社及び各部下会社をカバーした(傘下会社の持株子会社も今回の評価範囲に組み入れた)。本年度の評価範囲に組み入れた単位資産総額が会社連結財務諸表資産総額に占める割合は100%であり、評価範囲に組み入れた単位営業収入が会社連結財務諸表営業収入に占める割合は100%である。
業務評価重点チェック:不良資産管理業務、融資賃貸業務、投資管理業務、先物会社の仲介業務、先物会社の資本管理業務、先物会社のリスク管理子会社業務、融資保証業務、財務と報告、固定資産管理、情報システム管理、コンプライアンス管理などの高リスク業務と分野。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
（Ⅱ）内部統制評価の基本状況
1、内部環境
（1）ガバナンス構造
会社は「会社法」及び関連法律法規に従い、株主総会、取締役会、監事会と管理層からなる会社ガバナンスアーキテクチャを確立し、権力機構、意思決定機構、監督機構と管理層間の権責が明確で、運営規範を形成し、相互協調と相互コントロールメカニズムを形成した。会社の株主総会、取締役会、監事会の運営規範、関連会議の開催、招集は「会社法」と会社の「定款」の規定に合致し、決議は合法的に有効である。
会社と持株株主は資産、財務、人事、業務と機構の面で独立して分離し、会社の運営の独立性を確保した。
会社は監事会を通じて会社の財務活動、会社の取締役会とそのメンバー、総経理とその他の高級管理者に対して監督を行い、職権の乱用を防止し、株主権益を侵害する。
取締役会の下に戦略委員会、監査委員会、指名委員会、報酬と審査委員会、リスクと資本管理委員会を設置し、内部制御監督、リスク管理及び従業員業績激励などの面から会社の運営を促進し、規範化する。
会社が創立した管理アーキテクチャ体系は戦略管理部、資本経営部、リスク管理と法務コンプライアンス部、顧客資源管理と協同部、金融研究院、人的資源部、事務室、財務センター、デジタル科学技術部、党群工作部、安全保衛監督部、監査センターと規律検査委員会事務室を含む。
（2）発展戦略
会社の下に戦略管理部を設置し、グループと傘下企業の発展戦略を担当し、動態的な調整を行う。戦略管理部は率先して会社の“5年戦略計画”を編制して、重点的に前の5年計画の発展の回顧、マクロと業界の発展傾向、5年計画の全体戦略と5年計画の職能戦略をカバーします。
同時に、戦略管理部は“5年の戦略計画”に基づいて、会社の“事業計画”を統一的に編制して、会社の管理層は各種の会議を通じて従業員に会社の戦略計画、戦略発展目標を宣伝します。
（3）人的資源
人材の導入の面では、会社は外部の募集と内部の競争を結合する多元化のルートを通じて、「公開、平等、優位選択」の選抜基準を堅持し、積極的に多方面から専門化人材を導入し、人材の発展の基礎を固める。人員の育成訓練の方面で、会社は実用を基準とすることを堅持して、全方位、多層は育成訓練の仕事を展開してそして相応の育成訓練制度と流れを創立して、育成訓練活動の展開を規範化します;従業員の審査の面では、会社は「公平、公正、公開」の原則に従い、部門、職場の職責の位置づけと結びつけて、重要な業績指標を段階的に分解し、会社の業績の順調な達成を確保する。人材の発展と退出の面で、会社は従業員の業績考課と能力評価の結果に基づいて、合理的に規範化された人材昇進、交代と退出計画を制定し、人の才能が上下し、入ることができる人材文化を形成する。会社は体系化、市場化の人的資源管理政策を通じて、従業員の仕事の積極性を十分に動員し、秩序ある競争、合理的な流動、人材を尽くす効率的な人材採用メカニズムを形成し、さらに会社の業績の持続的かつ効率的な達成を確保するよう努力している。
（4）内部監査
会社の取締役会の下に監査委員会を設置し、主に社内、外部監査のコミュニケーション、監督と検査を担当する。会社は監査センターを設立し、監督検査の職責を履行し、監査委員会の指導と監督を受け、監査委員会に会社の内部統制の建設と実行状況、内部監査の仕事状況を報告した。
監査センターは当社の実際と結びつけて、年度内部監査の仕事の重点を確定し、年度内部監査プロジェクト計画を編成し、承認を得て実施する。
（5）企業文化
会社は非銀行類金融機関の特色に合致する企業文化を積極的に建設している。日常の仕事の中で、積極的に以下の企業文化理念を実践する。
ビジョン:中国をリードし、尊敬される多元金融投資グループになる
ミッション:顧客へのリターン、従業員へのリターン、株主へのリターン、社会へのリターン
核心価値観:信念、信用、信頼、自信
企業精神:絶えず超え、より優秀
企業スタイル:日光、情熱、簡単、包容力
管理理念:穏健、専門、協同、革新、奮闘者を本とする
2、リスク評価
（1）全体状況
会社はリスクの識別と評価を履行する4階層の内部制御組織の構造を創立して、第1階は取締役会で、第2階は取締役会の下に設けたリスクと資本管理委員会で、第3階はリスク管理と法務コンプライアンス部が先頭に立って組織して展開した事前、事中と事後の全面的なリスク管理の仕事のメカニズムで、第4階は各職能管理部門と部下会社からなる第一線のリスク制御システムである。取締役会は主に会社のガバナンスの面から会社全体のリスク管理政策を制定する責任を負う。リスクと資本管理委員会は主に会社全体のリスクの識別、評価と処置を担当する。リスク管理と法務コンプライアンス部の専任リスク管理システムの建設と監督検査を行い、会社の各種業務リスクの事前審査、事中監視と事後監督を担当する。各業務と職能部門は各部門のリスク自制を担当する。
(2)リスクの認識と対応
会社の業務経営活動に影響するリスクは主に戦略リスク、信用リスク、市場リスク、操作リスク、流動性リスク及びその他の関連リスクがあり、会社全体の資本が十分で、リスクを防ぐ能力が強い。
①戦略リスク
戦略リスクは、主業から逸脱し、主業が不明確で焦点を合わせていない、戦略が不適切である、または外部経営環境の変化によるリスクである。会社は完全な戦略管理制度を創立して、戦略リスク管理を戦略制定、戦略実行、戦略検視の全プロセスに貫いた。会社の年度リスク政策では、監督管理の要求に基づいて主な業務とその他の業務の分類を確定し、主業の明確な焦点を確保する。リスクの好みとリスクの分類に基づいて業務のリスクの性質を確定して、戦略の安定した実行、サービス実体経済と動態的な自己最適化を確保する。その上で、法律の要求に合致する製品系を形成し、会社の運営が効率的で、比較競争優位性を獲得し、維持することを支持する。また、業界政策の面ではグリーン金融と普恵金融を確実に支持し、地域政策の面では広東港澳大湾区、長江デルタ、成渝都市群などの核心都市にさらに焦点を当てている。同時に、会社はリアルタイムで国家の大政方針と市場環境の変化に注目し、会社の発展に影響する政策要素、経済要素、社会要素と技術要素などを監視分析し続け、時間、構造の次元からシステム的な金融リスクを防止することを識別している。そして、会社の内部資源と能力状況を結びつけ、SWOTなどのツールを運用し、会社の発展の優劣、直面する機会と脅威などを動態的に分析し、核心競争力と次の強化と改善の方向をまとめた。少なくとも年度ごとに会社の戦略計画、事業計画に対して転動調整を行い、実行状況に対して事後評価を行う
②信用リスク
信用リスクとは、借り手または取引相手が契約を履行できずに損失を招くリスクを指す。会社の信用リスクは主に持株子会社の自営投資、融資賃貸、債権投資、融資保証などの業務から来ている。
公会社は明確な顧客と業務リスク政策及びリスク定価参入基準を制定し、顧客、業務等の次元参入要求を絶えず向上させ、類貸付業務の顧客参入格付けAA-級以上を行い、類貸付業務業界、区域、顧客、業務等の集中度限度額管理制御要求を引き続き強化し、不良率、貸付比、カバー率の調達、RAROC(リスク調整後の収益率)などの重要な指標は年度業績考課に組み入れ、引き続き監視している。会社は内部格付け制度、統一授信制度、押品管理制度、調査審査審査制度、賃貸後貸付後保後管理制度を確立し、信用リスク業務に対して全過程管理を行った。会社は各信用リスクを負う業務に対して動的リスク識別、計量と評価を実施し、信用格付けの参入要求を明確にし、統一的な信用管理、限度額管理と定価参入管理を強化する。会社は信用資産リスク分類制度を確立し、顧客の履行能力と履行意欲に基づいて資産リスクカテゴリを区分し、減価償却準備を十分に計上する。会社はリスクシステムの建設を強化し、格付けの信用、限度額と定価の参入のシステムの強い制御を実現する。
③市場リスク
市場リスクとは、会社が市場価格の不利な変動によって会社の業務に損失をもたらすリスクであり、金利リスク、権益類証券価格リスク、商品(押品)価格リスク、為替レートリスクなどを含む。市場リスクを防ぐために、会社は以下の措置を取った:第一に、厳格な授権システムを実行する。年度リスク政策とリスク限度額を制定し、会社のリスク嗜好と業務の具体的な状況に基づき、取締役会が授権した投資品種と対応リスク限度額を明確にし、会社の管理層は授権範囲内で業務規模、リスク限度額とリスク定価を分解配置する。第二に、多指標リスクモニタリング評価システムを確立する。指標は集中度、止盈止損、シャープ比率、危険価値、Deltaなどのギリシャ値と商品(押品)評価などをカバーし、定期または不定期に圧力テスト、敏感性テストなどのツールを通じて評価を行い、リスク管理部門は相応の指標に対してリアルタイムの動態監視とリスク警報を行い、リスクを耐えられる範囲内に制御する。第三に、市場リスク管理システムを持続的に完備させ、システムリスク限度額の事前制御を実現し、システムを通じてリスク監視を行い、収益停止と損失停止を厳格にする。第四に、商品(押品)の評価体系を確立し、市場法、割引法などの評価方法を採用して定期的に(トリガを含む)商品(押品)を評価する。第五に、未来のマクロ経済状況と金融政策の分析に基づき、資産と負債の構造を適時に適切に調整し、金利リスクを管理し、利息資産と利息負債の満期日を制御し、定価日分布状況を再定価することによって金利リスクを緩和し、回避する。
④流動性リスク
流動性リスクとは、会社が返済能力を持っているが、合理的なコストで適時に十分な資金を得ることができず、期限切れの債務を返済し、その他の支払い義務を履行できないリスクを指す。
会社は安定した流動性リスク偏好管理戦略を実施し、科学的な資産負債管理と資金管理、流動性リスク指標監視警報などの措置と手段を通じて、十分な流動性備蓄と資金調達能力を確保し、流動性リスクを防ぐ。会社は肝心なリスク指標、圧力テストなどのツールを通じて流動性リスクを監視し、審査を通じて持株子会社が流動性リスク管理レベルを絶えず向上させることを推進する。広州資産と越秀賃貸はいずれも流動性不足を核心指標とする流動性リスク管理の枠組みを確立し、資本レバレッジ、融資集中度、純安定資金率、期限誤配を含む流動性リスク指標体系を確立し、日常的に指標に対して監視と制御を実施した。次に、会社は融資ルートを絶えず拡大し、資産負債構造を合理的に手配し、比較的強い債務返済能力を維持し、各業務の利益レベルと持続可能な発展能力を高め、流動性リスクを防止する。
⑤操作リスク
操作リスクとは、不完全または問題のある内部プログラム、従業員および情報システム、および法律リスクなどの外部イベントによる損失のリスクを指す。
会社は主にプロセス設計、ダブル操作、クロスチェック、システム制御、プロセス停止などを通じて操作リスクを管理制御し、コンプライアンス審査を通じて
