赣州逸豪新材料株式会社が株式の初公開発行を申請し、創業板に上場する審査センターの意見実行書の返信天職業字について[2 Guilin Layn Natural Ingredients Corp(002166) 159号
目次
株式の初公開発行を申請し、創業板に上場する審査センターの意見実行書の返事……1
赣州逸豪新材料株式会社について
株式の初公開発行を申請し、創業板に上場した
審査センタ意見実行書の回答
天職業字[2 Guilin Layn Natural Ingredients Corp(002166) 159号深セン証券取引所:
貴社が2022年3月6日に発行した「赣州逸豪新材料株式会社が株式の初公開発行を申請し、創業板に上場する審査センターの意見実行書」の審査書〔2022010244号(以下「実行書」と略称する)の要求に基づき、天職国際会計士事務所(特殊普通パートナー)(以下「私たち」または「申告会計士」と略称する)は赣州逸豪新材料株式会社(以下「発行者」、「会社」または「逸豪新材」と略称する)の申告会計士として、勤勉で責任を果たし、誠実で信用を守る原則に基づいて、質問状に提出された問題について項目ごとに真剣に討論し、審査し、実行し、項目ごとに回答説明を行った。具体的な回答内容は添付します。
回答内容の解釈、フォーマット及び補足更新開示等に関する説明：
1、特別な説明がなければ、本返事で使用した略称または名詞の解釈は「赣州逸豪新材料株式会社が初めて株式を公開発行し、創業板に上場して株式募集説明書(申告稿)」と一致する。2、本返事は別途明記がある以外、すべての金額は人民元万元を貨幣単位とする。
3、本返信において、合計数の末尾が列挙した数値の総和の末尾と一致しない場合は、いずれも四捨五入によるものとする。
一、問題1.経営業績の持続可能性について。
申告資料によると、2020年から下流の新エネルギー自動車、5 G、消費電子、エネルギー貯蔵などの業界の牽引により、銅箔製品に対する需要量が大幅に増加し、最近1年間の発行者の経営業績の増加が速い。発行者の2021年の審査報告によると、営業収入は12710499万元で、前年同期比51.59%増加し、非課税後の純利益は1537269万元で、前年同期比175.87%増加した。発行者の予想によると、2022年第1四半期の営業収入は350003700万元で、前年同期比21.16%-28.08%増加し、非事後純利益29003300万元を実現し、前年同期とほぼ横ばいとなった。
発行者は2021年及び2022年第1四半期の主要財務データの状況、主要顧客に対する販売及び変化状況、主要顧客の注文及び変化状況、現在の生産スケジュール状況、同業界会社の状況、端末市場の変化状況などを結びつけて、経営業績の持続可能性、すでに現れたか又は大幅に下落する兆候があるかを十分に開示し、以上の状況について株式募集説明書に重大なリスク提示を行ってください。
推薦人、申告会計士に査察し、明確な意見を発表してください。
返信
一、発行者は2021年及び2022年第1四半期の主要財務データの状況、主要顧客に対する販売及び変化状況、主要顧客の注文及び変化状況、現在の生産スケジュール状況、同業界会社の状況、端末市場の変化状況などを結びつけて、経営業績の持続可能性を十分に開示し、すでに現れたか、或いは大幅に下落の兆しがあるか
(I)発行者2021年及び2022年第1四半期の主要財務データ状況
発行者の2021年及び2022年第1四半期（予定）の主な財務データは以下の通りである。
単位：万元
事業2022年1-3月2021年度2020年度
営業収入350003700127104998384734
事業2022年1-3月2021年度2020年度
純利益32003 Shenzhen Heungkong Holding Co.Ltd(600162) 8416576395
親会社の所有者に帰属する純利益32003 Shenzhen Heungkong Holding Co.Ltd(600162) 8416576395
非経常損益を差し引いた後、母方29003 Shanghai Cooltech Power Co.Ltd(300153) 7731557239社の所有者に帰属する純利益
注:2020年度財務データは会計士の監査を経た。2021年度の財務データは会計士の審査を経た。2022年1-3月の業績予想は会計士の監査または審査を経ず、会社の利益予測または業績承諾を構成しない。
2021年度、会社は営業収入12710499万元を実現し、非経常損益を差し引いた後、親会社の所有者に帰属する純利益は1537731万元である。2022年第1四半期、会社の営業収入は約35000万元～37000万元と予想され、非経常損益を差し引いた親会社の所有者に帰属する純利益は約2900万元～3300万元と予想されている。経営が好調である。
（Ⅱ）主要顧客の販売及び変化状況、主要顧客の注文及び変化状況、現在の生産スケジュール状況
電子回路銅箔は発行者の主な製品である。報告期間各期、発行者の電子回路銅箔製品の販売状況は以下の通りである。
1、発行者の主要顧客に対する販売及び変動状況
報告期間中、発行者の電子回路銅箔販売の増加は主に販売数と販売価格の影響を受けた。2020年度に比べて、2021年の発行者の電子回路銅箔の主要顧客に対する販売金額は3380018万元から5763407万元に増加し、前年同期比70.51%増加した。2021年1-2月に比べて、2022年1-2月の発行者の販売金額は16611175万元から2022年1-2月の2354611万元に増加し、そのうち電子回路銅箔の販売金額は2061093万元で、増加傾向にある。
発行者と電子回路銅箔の主要顧客の取引状況は良好で、多くの顧客の販売金額は急速な成長を実現した。一部の取引先の販売金額が下がり、主な発行者は電子回路の銅箔の生産能力が限られている場合、自発的に注文を選別し、単価が高く、利益が相対的に高い注文を選んだ。
（1）2020年と2021年度、発行者による主要顧客の販売及び変動状況
単位：万元
シーケンス番号顧客名2021年度2020年度
1 Shengyi Technology Co.Ltd(600183) 14,467.76 11,150.88
2 Victory Giant Technology (Huizhou)Co.Ltd(300476) (恵州)株式会社799276906554
3 Shenzhen Kinwong Electronic Co.Ltd(603228) 9,309.11 5,270.36
4重慶徳凱実業株式会社1343770510096
5 Nanya New Material Technology Co.Ltd(688519) 12,426.74 3,212.45
合計57634073380018
(2)2021年1-2月と2022年1-2月、発行者の主要顧客に対する販売及び変動状況は以下の通りである。
単位：万元
番号顧客名2022年1-2月2021年1-2月
1 Shengyi Technology Co.Ltd(600183) 2,127.64 1,687.47
2 Victory Giant Technology (Huizhou)Co.Ltd(300476) (恵州)株式会社135314159247
3 Shenzhen Kinwong Electronic Co.Ltd(603228) 1,627.77 1,608.26
4重慶徳凱実業株式会社261350121702
5 Nanya New Material Technology Co.Ltd(688519) 3,279.61 1,869.86
合計1100166797507
2、発行者の主要顧客に対する注文及び変更状況
銅価格の変動、電子回路の銅箔の生産サイクルが短いなどの要因の影響を受けて、発行者の販売注文は頻度が高く、納品サイクルが短いという特性があり、単一時点の未納品注文数は小さい。2022年3月5日現在、発行者の電子回路銅箔の未発注金額は894025万元である。
2021年1-2月に比べて、2022年1-2月の発行者の電子回路銅箔顧客に対する新規受注金額は149360万元から221745万元に増加し、前年同期比48.14%増加し、全体的に増加傾向を示し、一部の顧客の新規受注金額の変動は主に注文時点(月末または月初め)の影響を受け、そのうち、発行者の主要顧客に対する新規受注金額は513561万元から112316万元に増加し、具体的な状況は以下の通りです。
単位：万元
番号顧客名2022年1-2月2021年1-2月
1 Shengyi Technology Co.Ltd(600183) 2,201.77 96.18
2 Victory Giant Technology (Huizhou)Co.Ltd(300476) (恵州)株式会社133.27154956
3 Shenzhen Kinwong Electronic Co.Ltd(603228) 985.22 2,053.23
4重慶徳凱実業株式会社343371 687.97
5 Nanya New Material Technology Co.Ltd(688519) 3,288.19 748.67
小計1123916513561
合計請求金額221745149360
3、現在の生産スケジュール状況
銅価格の変動、電子回路の銅箔生産周期が短いなどの要素の影響を受けて、銅箔業界の販売注文は期限が短く、頻度が高い特性を持っており、販売注文は主に月間注文である。そのため、発行者は主に販売注文と生産能力の状況を結びつけて、毎月月次生産計画を制定して、そして月次生産計画に基づいて毎週の生産スケジュールを制定します。
2022年1月、2月と3月、発行者電子回路銅箔の生産計画はそれぞれ1100トン、
1050トンと1150トンです。2022年1月と2月、発行者の電子回路銅箔の生産量はそれぞれ1118トン、1082トンであり、発行者の電子回路銅箔の生産ラインは満産状態にある。
（III）同業種会社の状況、端末市場の変化状況
1、同業界会社の状況
（1）2021年
