赣州逸豪新材料株式会社上市委員会審査意見実行書の回答報告
赣州逸豪新材料株式会社
Ganzhou Yihao New Materials Co., Ltd.
（江西省赣州市章貢区冶金路16号）
株式を初めて公開発行し、創業板に上場する申請書類
上市委員会審議意見実行書の回答報告
推薦人（主代理店）
(深セン市羅湖区紅嶺中路1012号 Guosen Securities Co.Ltd(002736) ビル16階から26階まで)
深セン証券取引所：
貴社が2022年03月21日に発行した「創業板上市委員会審議意見に関する実行書」審査書〔2022010296号(略称「実行書」)には、推薦機構または推薦人(主引受者)として、発行者、発行者の弁護士と実際の手紙に記載された問題について真剣に項目ごとに実行したことがわかりました。
本回答資料の発行者の回答(補足開示と説明事項を含む)について、本推薦機構はすでに検査を行い、その真実、完全、正確を確認し、保証した。
特に説明がない場合、本回答報告書の略称または名詞の解釈は、募集説明書と同じである。
質問状に記載されている問題の黒体(太くしない)
質問状に記載された質問に対する回答宋体(太くない)
募集説明書及び質問状回答の修正・補足楷書(太字)
株式募集説明書の開示楷書(太くしない)
質問:報告期間内に発行者がサプライヤーを通じてローンを転換したり、顧客にローンの通路を提供したりする場合があります。発行者は募集説明書に行政処罰を受ける可能性があるかどうかを開示してください。推薦人、発行人の弁護士に明確な意見を発表してください。
返信
一、発行者は募集説明書にそのために行政処罰を受ける可能性があるかどうかを開示する。
（Ⅰ）転貸状況
2017年、2018年度、発行者が仕入先を通じて貸付し、顧客に貸付通路を提供する具体的な状況は以下の通りである。
1、仕入先を通して貸付金を転貸する
単位：万元
貸付銀行仕入先名送金時間送金時貸付満期送金金額間時間金額
江西銀行株式有限トック投資2017年7月49502017年7 2018年7 4000会社赣州支店月月
2017年8月13522017年8 2018年7 1000有限公司赣州支店月月
Industrial Bank Co.Ltd(601166) 株式会社赣州市工鉱2017年10月18 Eastcompeace Technology Co.Ltd(002017) 年2018年9 1800会社赣州支店物資供給販売会社10月
Industrial Bank Co.Ltd(601166) 株式有限トック投資2018年10月14822018年2019年9 487会社赣州支店10月
注:送金金額と仕入先返品金額との差額は、発行者が仕入先に支払う代金です。
江西銀行株式会社赣州支店、 Agricultural Bank Of China Limited(601288) 赣州支店、 Industrial Bank Co.Ltd(601166) 赣州支店の書面による確認と審査を経て、発行者はすでに期限通りに銀行に上記の借金を返済し、不法占有を目的とする主観的故意または悪意のある貸付行為は存在せず、関連銀行と発行者に紛争は存在しない。
2、お客様に貸し出し通路を提供する場合
単位：万元
顧客名送金時間送金金額送金時間送金金額
龍宇電子2018年3月5002018年3月300
龍宇電子2018年4月 Xuzhou Handler Special Vehicle Co.Ltd(300201) 8年4月300
龍宇電子2018年4月10002018年4月400
龍宇電子2018年5月3102018年5月310
注:送金金額と発行者返却金額との差額は、取引先が発行者に支払った代金です。
龍宇電子に対するインタビューによると、上記の銀行ローンは期限通りに銀行に返済され、関係者と発行者に紛争はないことが確認された。
(Ⅱ)これにより行政処罰を受ける可能性があるか
1、関連法律法規の規定
（1）『中華人民共和国商業銀行法（2015年改正）』
「中華人民共和国商業銀行法」第82条の規定によると、借り手は詐欺手段を取って貸付をだまし取り、犯罪を構成した場合、法に基づいて刑事責任を追及する。
「中華人民共和国刑法」の規定によると、貸付金を転貸して利益を得ることを目的とし、金融機関の貸付資金を高利で他人に転貸し、違法所得額が大きい場合は、3年以下の懲役または拘役に処し、違法所得の倍以上5倍以下の罰金を科す。金額が大きい場合は、3年以上7年以下の懲役に処し、違法所得の倍以上5倍以下の罰金に処する。単位が前項の罪を犯した場合、単位に対して罰金を言い渡し、直接責任を負う主管者とその他の直接責任者に対して、3年以下の懲役または拘役に処する。詐欺の手段で銀行またはその他の金融機関の貸付、手形の引受、信用状、保証書などを取得し、銀行またはその他の金融機関に重大な損失をもたらした場合、3年以下の懲役または拘役に処し、同時に処罰金を処する。銀行またはその他の金融機関に特に重大な損失をもたらしたり、その他の特に深刻な情状がある場合は、3年以上7年以下の懲役に処し、罰金を科す。単位が前項の罪を犯した場合、単位に対して罰金を言い渡し、直接責任を負う主管者とその他の直接責任者に対して、前項の規定に従って処罰する。
「中華人民共和国商業銀行法」第83条の規定によると、本法第82条に規定された行為があり、まだ犯罪を構成していない場合、国務院銀行業監督管理機構が違法所得を没収し、違法所得が50万元以上の場合、違法所得の倍以上5倍以下の罰金を科す。違法所得または違法所得が50万元未満の場合、50万元以上200万元以下の罰金を科す。
検査の結果、発行者の貸付行為に関連する借入金はすべて正常な生産経営に使用され、いずれも時間通りに元利を返済しており、「中華人民共和国商業銀行法」に規定された貸付詐欺などが刑事責任を追及したり、行政処罰を受けたりする状況は存在しない。
（2）『貸付通則』（中国人民銀行令1996年2号）
1「貸付通則」第70条の規定に基づき、借入人が本通則第9章第45条の規定に違反し、合併、破産または株式制改造などのルートを通じて貸付資金を横領した場合、関連法律の規定に基づいて相応の部分の賠償責任を負い、罰金を科すべきである。貸し手の重大な経済損失をもたらした場合、関連法律の規定に基づいて直接責任者の刑事責任を追及しなければならない。借入人は本通則第九章のその他の条項の規定に違反し、貸付債務を空にし、貸付人が新しい貸付を停止し、元の貸付を早期に回収した。貸付資産の損失をもたらした場合、借入人及びその主管者又はその他の個人は、一部又は全部の賠償責任を負わなければならない。賠償責任を履行しない前に、他の貸し手はローンを発行してはならない。検査の結果、発行者の貸付行為に関連する借入金はすべて時間通りに元利を返済し、「貸付通則」に規定された貸付資金の横領など賠償責任を負わなければならないか、行政処罰を受けなければならない状況は存在しない。
2「貸付通則」第七十一条の規定によると、借入人は以下の状況の一つがあり、借入人がその一部または全部の貸付に利息を加算する。情状が特に深刻な場合、貸し手は借り手がまだ使用していないローンの支払いを停止し、一部または全部のローンを早期に回収する。一、借入契約の規定の用途に従ってローンを使用しない場合。二、貸付で株式権益性投資を行う場合。三、ローンで有価証券、先物などの面で投機経営に従事している。四、法律に基づいて不動産を経営する資格を取得していない借り手が貸付で不動産業務を経営している場合。法に基づいて不動産を経営する資格を取得した借り手は、ローンで不動産投機に従事している。五、借入契約の規定に従って貸付元利を返済しない場合。六、ローンをセットして相互に貸し出し、不法収入をむさぼる。
審査の結果、発行者が貸付を転貸した場合、貸付契約の規定の用途に従って貸付を使用しなかった場合、貸付銀行が利息を加算し、貸付を早期に回収するリスクがあるが、行政処罰にかかわらない法律的結果がある。そのため、発行者の貸付行為は行政処罰を受ける可能性がなく、貸付者は発行者が期限通りに借金を返済することを書面で確認し、発行者に利息を加算したり、他の追責を行ったりしていない。
2、関連政府職能及び部門証明
（1）中国人民銀行
「中華人民共和国中国人民銀行法」によると、中国人民銀行は国務院の指導の下で、金融政策を制定し、実行し、金融リスクを防ぎ、解消し、金融の安定を維持している。「貸付通則」第6条の規定によると、中国人民銀行及びその支店は「貸付通則」を実施する監督管理機関である。2022年3月21日、中国人民銀行赣州市中心支店は発行者の貸付規則の転換状況に対して「証明」を発行し、報告期間内に同中心支店は発行者が人民銀行、外国為替管理などの関連法律法規に違反する行為があることを発見せず、発行者に対して処罰を行っていない。
(2 Bank Of China Limited(601988) 保険監督管理委員会
2003年3月、第10期全国人民代表大会第1回会議は『国務院機構改革案』を承認し、中国人民銀行の銀行、金融資産管理会社、信託投資会社及びその他の預金類金融機構に対する監督管理職能を分離し、中央アジア金融工業委員会の関連職能と統合し、 Bank Of China Limited(601988) 業監督管理委員会を設立した。2018年3月、第13期全国人民代表大会第1回会議は「国務院機構改革案」を承認し、 Bank Of China Limited(601988) 業監督管理委員会を保留せず、 Bank Of China Limited(601988) 保険監督管理委員会を設立した。
Bank Of China Limited(601988) 保険監督管理委員会の公式サイトの公示情報によると、 Bank Of China Limited(601988) 保険監督管理委員会は法に基づいて全国の銀行業と保険業に対して統一的な監督管理を行い、銀行業と保険業の合法的、安定した運行を維持し、派遣機構に対して垂直な指導を行う。
2022年3月21日、 Bank Of China Limited(601988) 保険監督管理委員会赣州監督管理支局は『赣州逸豪新材料株式会社の貸付規則状況に関する返信』を発行し、発行者は当該支局の監督管理対象に属さず、報告期間内に当該支局が発行者の経営行為に対して監督管理措置を取ったり、行政処罰を実施したりしていない。
（3）赣州市人民政府金融工作弁公室
赣州市人民政府のウェブサイト(https://www.ganzhou.gov.cn.)公示情報によると、赣州市人民政府金融工作弁公室は中央、省金融管理部門の派遣機構と協力して金融監督管理を展開している。2022年3月21日、赣州市人民政府金融工作弁公室は「証明」を発行し、発行者の上述の転貸行為に関わる借入金はすべて正常な生産経営に用いられ、かつすでに借入金の元金と利息をすべて時間通りに返済し、金融機関の権益に実質的な影響を与えていないため、発行者の上述の転貸行為は重大な違法・違反行為を構成しない。この部門は上記の貸付行為について発行者にいかなる形式の処罰もしない。以上のように、発行者の上述の転貸行為には「中華人民共和国商業銀行法」「貸付通則」などの法律法規に規定された行政処罰法律の結果は存在せず、発行者はすでに期限通りに関連借入金を満額返済し、貸付者は発行者に対して利息を追加しなかったり、その他の追責を行ったりし、関連政府部門は発行者の報告期間内に行政処罰を受けていないことを確認した。発行者は、上記の貸付行為により行政処罰を受ける可能性はない。(III)発行者が募集説明書に開示する状況
転貸補足開示事項について、発行者はすでに募集説明書「第8節財務会計情報と管理層分析」の「十三、(II)1、(4)」に補足開示を行い、具体的な状況は以下の通りである。
„„
発行者の上述の貸付行為には「中華人民共和国商業銀行法」「貸付通則」などの法律法規に規定された行政処罰法律の結果は存在せず、発行者はすでに期限通りに関連借入金を満額返済し、貸付者は発行者に対して利息を追加しなかったり、その他の追責を行ったりしている。
また、関連政府部門は発行者の報告期間内に行政処罰を受けていないことを確認した。中国人民銀行赣州市中心支店によると
