立信会計士事務所(特殊普通パートナー)
「関連 Shanghai Newtouch Software Co.Ltd(688590) 転換社債申請書類発行審査質問状」回答の説明
信会師書字[2002]第ZA 182号上海証券取引所:
貴社が2022年02月25日に発行した「 Shanghai Newtouch Software Co.Ltd(688590) 転換社債申請書類の発行に関する審査質問状」上証科審(再融資)〔202233号(以下「質問状」と略称する)に関する問題の要求に基づき、立信会計士事務所(特殊普通組合)は、 Shanghai Newtouch Software Co.Ltd(688590) (以下「 Shanghai Newtouch Software Co.Ltd(688590) 」、「発行者」「会社」と略す)として転換社債を不特定対象に発行する届出会計士として、質問状における会計士に関する問題を真剣にチェックし、本回答説明の発行日まで、発行者2021年年報監査作業はまだ進行中である。本回答説明で引用した2021年9月30日/2021年1-9月の関連財務データは監査されておらず、具体的な回答内容は以下の通りである。
問題2.融資規模と収益計算について
申告資料によると：
(1)発行者の今回の転換可能債券の募集資金量は人民元5098104万元(本数を含む)を超えないと予想され、そのうち分布式paasプラットフォームプロジェクトは募集資金3598104万元を使用し、流動資金1500000万元を補充する予定である。
(2)分布式プラットフォームプロジェクトの建設投資は3598104万元で、主にソフト・ハードウェア設備の購入費と事務所の購入費を含む。本プロジェクトは多種の職場人員を配置する予定である。
(3)本プロジェクトの所得税後の内部収益率は16.50%であり、所得税後の投資回収期間は5.66年(建設期間を含む)であり、良好な経済効果を備えている。今回の募集プロジェクトは新業務であり、営業収入予測は主に会社の長年の契約数量と平均契約単価を基礎とし、市場状況と結びつけて、慎重性の原則の基礎の上で確定した。
発行者に説明してください。
(1)分布式プラットフォームプロジェクトの各サブプロジェクトの投資金額の具体的な構成、測定根拠と測定過程を比較し、同業界が会社の固定資産と生産額の状況より今回の募集プロジェクトの投資規模の合理性を説明する。
(2)今回の募集プロジェクトの収益計算の具体的な過程と根拠、プロジェクト所得税後の内部収益率の具体的な計算過程。会社の長年の契約数量と平均契約単価を基礎として、今回の募集収入の原因と合理性を測定し、発行者は期間内の長年の契約の実際の実行状況を報告する。分布式プラットフォームプロジェクトの収益を実現する具体的な方式;
(3)分布式プラットフォームプロジェクトの人員数、出所及び予想平均報酬レベル;関係者の費用が募集プロジェクトの投資総額に計上されていない原因。
(4)前回の募集と今回の募集項目が予定の使用可能状態に達した後、関連減価償却、償却などが発行者の財務状況、資産構造に与える影響;
(5)発行者はソフト・ハードウェア設備の具体的な内容と用途を購入し、同類製品の市場価格状況と結びつけて設備購入の公正性をさらに説明する。
(6)発行者の既存の資金状況、今回の募集項目における非資本的支出の具体額、将来の流動資金不足の試算状況などを結びつけて、流動資金の補充と債務の返済に用いる割合が今回の募集資金総額の30%を超えるかどうかをさらに説明する。
会計士に申告して上記の事項を審査し、明確な意見を発表してください。
発行者回答
(I)分布式プラットフォームプロジェクトの各サブプロジェクトの投資金額の具体的な構成、測定根拠と測定過程を比較し、同業界が会社の固定資産と生産額の状況より今回の募集プロジェクトの投資規模の合理性を説明する。
1、分布式プラットフォームプロジェクトの各サブプロジェクトの投資金額の具体的な構成、測定根拠と測定過程
今回の募集プロジェクト「分布式paasプラットフォームプロジェクト」の投資額の試算は慎重性の原則に従い、投資総額は人民元4829794万元で、主にオフィスの購入、ソフト・ハードウェア設備の購入、開発テスト費用などに用いられ、募集資金を使用する予定の投資額は3423104万元である。その中で、投資金額の具体的な構成、計算根拠と計算過程は以下の通りである。
単位：万元
シーケンス番号プロジェクト投資構成総投資金額使用予定募集資金投入金額
1建設投資38139903423104
1.1事務所購入費15 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 32500
1.2敷地内装費900.00 900.00
1.3ソフト・ハードウェア設備購入費19124801912480
1.4取付工事費956.24 956.24
1.5予備費215886-
2開発テスト費用630900-
3流動資金384904-
4合計48297943423104
（1）事務所購入費と内装費
本プロジェクトの場所は購入を通じて解決し、それを装飾して使用する予定で、事務場所の購入と装飾面積は300.00平方メートルである。
試算によると、本プロジェクトの事務所の購入と装飾費の投資金額は合計1590000万元で、具体的には以下の表に示す。
シーケンス番号項目建築面積購入或いは内装単価投資金額
（平方メートル）（万元/平方メートル）（万元）
1オフィス購入費300.00 5.001500000
2敷地内装費300.00 0.30 90.00
合計300.001590000
オフィスの購入価格は、近い場所、似たような条件のオフィスの販売価格を参考にして試算します。場所の装飾費はプロジェクトの実際の需要、会社の既往の事務場所の装飾経験と上海地区の装飾業界の料金基準などの要素によって総合的に確定する。
（2）ソフト・ハードウェア設備購入費及び設置費
本プロジェクトの設備投入は主にハードウェア設備とソフトウェア設備を含み、同時に市場状況と会社の経験に基づき、設備総価格の5%で設置調整費を予想し、具体的には以下の通りである。
シーケンス番号項目設備数量設備金額取付調整費総投資金額（万元）（5%）（万元）
1ハードウェア645119240 596.021251642
2ソフトウェア14457204.40 360.22756462
合計20901912480 956.2420080104
その中で、ハードウェア設備は主に各種類のサーバー、ストレージ設備、PaaSサービス基礎コンポーネント、メンテナンスサービスコンポーネント、スイッチ、情報安全設備、ネットワーク設備及び備品備品などを含み、ハードウェア設備の購入数量は今回の募集プロジェクト計画建設規模、会社の歴史経験と人員投入数量などの要素に基づいて総合的に確定する。各タイプの設備単価は公開市場サプライヤーの見積書と会社の歴史類似設備の購入単価を総合的に考慮し、ハードウェア設備は119240万元を投入する予定で、具体的な状況は以下の通りである。
単位：万元
シーケンスデバイスカテゴリ名数量単価金額
番号（台/セット）
1サーバGPUサーバ808 Sinopec Shanghai Petrochemical Company Limited(600688) 000
2サーバコンピューティングサーバ400 7.20288000
3ストレージ・デバイス・ストレージ・サーバ-パフォーマンス20 25.80 516.00
4ストレージデバイスストレージサーバ-容量型10 14.10 141.00
5 PaaSサービス基礎クラウドプラットフォームアーキテクチャネットワーク制御6 6.00 36.00コンポーネント制サーバー
6 PaaSサービス基盤クラウドプラットフォームサーバ6 5.00 30.00コンポーネント
7 PaaSサービス基盤仮想化管理サーバ4 5.00 20.00コンポーネント
8メンテナンスサービスコンポーネントメンテナンスシステムサーバ2 5.10 10.20
9スイッチ出口スイッチ4 2.70 10.80
10スイッチborderスイッチ4 5.20 20.80
11スイッチクラウドコアスイッチ4 53.60 214.40
12スイッチアクセススイッチ36 5.20 187.20
13スイッチ装置管理集約交換4 3.20 12.80機
14スイッチデバイス管理スイッチ300.66 19.80
15情報セキュリティ装置境界ファイアウォール4 30.80 123.20
16情報セキュリティ設備安全管理センター隔離4 5.50 22.00ファイアウォール
17情報セキュリティ設備抗DDos-洗浄検出
