Sdic Zhonglu Fruit Juice Co.Ltd(600962)
2021年度
監査レポート
索引ページ番号
監査報告会社財務諸表
-連結貸借対照表1-2
-親会社貸借対照表3-4
-連結損益計算書5
-親会社利益表6
-連結キャッシュフロー計算書7
-親会社キャッシュフロー計算書8
-合併株主権益変動表9-10
-親会社株主持分変動表11-12
-財務諸表注記13-107
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XYZH/2022BJAA60117
Sdic Zhonglu Fruit Juice Co.Ltd(600962) 株主全員:
一、監査意見
当社は＊＊＊ Sdic Zhonglu Fruit Juice Co.Ltd(600962) （以下、＊＊＊ Sdic Zhonglu Fruit Juice Co.Ltd(600962) 会社と略称する）財務諸表を監査した。
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結
及び親会社キャッシュフロー計算書、合併及び親会社株主権益変動表、及び関連財務諸表注記。
われわれは、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に反映されていると考えている。
会社の2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社
会社の経営成果とキャッシュフロー。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Sdic Zhonglu Fruit Juice Co.Ltd(600962) 会社から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
監査で認識した重要な監査事項は以下の通りである:1.収入確認事項
重要監査事項監査における対応
主な監査手順：
(1)販売と入金の内部制御を理解、テスト、評価する。(2)収入確認時点が正しいかどうかを理解し、評価する。
財務諸表注記四、27収入確認(3)収入とその構成変動が異常であるかどうかを分析し、検査する。原則と計量方法及び財務諸表付注六、36価格変動傾向が市場と一致しているかどうかを検討する。
営業収入、営業コスト。(4)粗利率の変動状況を確認し、異常かどうかを検査し、同業界と比較分析する。
Sdic Zhonglu Fruit Juice Co.Ltd(600962) 会社は2021年1-12月に(5)対外販売収入を実現し、輸出データを取得し、帳簿と照合して14498612万元の収入を得た。だから私たちは収入確認を肝心な監査事として(6)国内販売収入について、収入に関連する契約、項目を検査します。
販売インボイス、出庫書、運送書及び顧客受領書など;(7)締め切りテストを実行し、収入に期限があるかどうかを検査する。
(8)売掛金の手紙と結びつけて、収入を検査して真実性を確認する。
2.棚卸資産減損事項
重要監査事項監査における対応
主な監査手順：
(1)在庫の下落準備を理解し、評価し、テストする。財務諸表の注記四、15在庫及び財関内部制御設計の合理性と運行の有効性を参照する。事務報告書に6、5の在庫を添付します。(2)会社の在庫下落準備計上政策の適切性を理解し、評価する。
2021年12月31日現在、 Sdic Zhonglu Fruit Juice Co.Ltd(600962) 3)評価管理層の直接販売在庫に対する正常経営における会社の在庫帳簿価値は8350397万元で、発生する販売費用と関連税費の予想合理的な期末資産総額に占める割合は35.95%で、在庫資本性である。生産価値が重大で、在庫減価償却は今期に大きな影響を及ぼし、(4)期末在庫に対して監盤プログラムを実施し、在庫数量を検査するため、在庫減価償却を肝心な監査事項とする。在庫の真実状況に注目する。
(5)在庫下落引当金の計上の正確性を検討する。
(6)当期の転売在庫の値下がり準備の合理性を検討する。
四、その他の情報
Sdic Zhonglu Fruit Juice Co.Ltd(600962) 会社の管理職(以下、管理職と略称する)はその他の情報に対して責任を負う。その他の情報には、 Sdic Zhonglu Fruit Juice Co.Ltd(600962) 会社の2021年の年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表と監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は Sdic Zhonglu Fruit Juice Co.Ltd(600962) 会社の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用する場合)を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が清算 Sdic Zhonglu Fruit Juice Co.Ltd(600962) 会社を計画し、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Sdic Zhonglu Fruit Juice Co.Ltd(600962) 会社の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(1)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(2)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計する。
(3)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
一、会社の基本状況
Sdic Zhonglu Fruit Juice Co.Ltd(600962) (以下「当社」または「会社」と略称する)は、元国家経済貿易委員会国経済貿易企業〔2001106号文の承認を得て、元山東中魯果汁有限会社全体が改制して設立した株式会社である。会社は国家開発投資会社(現在は国家開発投資グループ有限会社に改称)、乳山市経済開発投資会社など6社が共同で設立し、2001年3月15日に国家工商行政管理局に登録し、登録資本金は10000万元である。2004年6月2日、中国証券監督管理委員会証券監督発行字〔200472号文の承認を得て、会社は2004年6月7日にインターネット定価発行(市場価値によって二級市場投資家に販売)の方式で人民元普通株(A株)6500万株を発行し、2004年6月22日に上海証券取引所に上場取引し、株コードは Sdic Zhonglu Fruit Juice Co.Ltd(600962) である。今回の発行後、会社の登録資本金は16500万元に変更された。
2006年3月、会社は株式分置改革案を実施し、会社の非流通株の株主はその保有する2275万株を対価として、流通株の株主に支払い、非流通株の上場流通権を交換した。流通株の株主は10株の流通株を保有するごとに3.5株の株式を取得する。
2008年7月中国証券監督管理委員会証券監督許可[2008783号『承認 Sdic Zhonglu Fruit Juice Co.Ltd(600962) 非公開発行株式の承認について』文承認を得て、当社は持株株主国家開発投資会社(現在は国家開発投資集団有限会社に改称)に人民元普通株3670万株を非公開で発行することを許可され、1株当たりの発行価格は人民元10.98元で、今回の発行後、会社注
