広東鴻銘知能株式会社が初めて株式を公開発行し、創業板に上場申請書類の審査質問状の返事について
推薦機構（主代理店）
住所：東莞市莞城区可園南路1号
二〇二年四月
深セン証券取引所：
貴社が2021年7月20日に発行した「広東鴻銘知能株式会社が初めて株式を公開発行し、創業板に上場申請書類を発行することに関する審査質問状」(審査書〔2021010891号)(以下「審査質問状」と略称する)はすでに受け取った。広東鴻銘知能株式会社(以下「鴻銘株式」、「発行者」、「会社」と略称する)と東莞証券株式会社(以下「推薦機構」と略称する)、北京植徳弁護士事務所(以下「発行人弁護士」と略称する)、同会計師事務所(特殊普通パートナー)(以下「申告会計士」と略称する)などの関係者は、勤勉で責任を果たし、誠実で信用する原則に基づいて、審査質問状に提出された意見について項目ごとに真剣に審査と討論を行い、以下のように返事し、審査してください。
特に説明がなければ、本回答の略称は「広東鴻銘知能株式会社が初めて株式を公開発行し、創業板に上場して株式募集説明書(申告稿)」の解釈と同じである。
質問状に記載されている問題の黒体を確認します(太字)
質問状に記載された問題に対する回答宋体
回答における株式募集説明書等の申請書類の補足開示及び改訂に関する内容楷書(太字)
目次
ディレクトリ…31.歴史の沿革について……52.業務と技術について……353.同業競争について……804.関連者と関連取引について……905.経営資質と合法的コンプライアンスについて……1246.家屋の賃貸について……1347.生産能力と募集資金について……1418.前回IPO申告について……1489.収入確認について……17110.主な業務収入について……21311.販売及び外販について……23212.融資賃貸モデルについて……26013.主な顧客について……28114.仕入先および仕入先について……31015.主な業務コストと粗利率について……34316.期間費用について……38217.売掛金と売掛金手形について……40118.在庫について……41919.固定資産と建設中の工事について……43920.前受金と契約負債について……44521.政府補助と税収優遇について……448
22.財務内部統制について……46123.資金流水検査について……46624.監査締切日後の財務情報及び経営状況について……477
申告資料表示：
(1)袁暁強、 Shenzhen Yuto Packaging Technology Co.Ltd(002831) は2016年に株式発行者となり、そのうち袁暁強は発行者の取締役であり、 Shenzhen Yuto Packaging Technology Co.Ltd(002831) は発行者の2018年から2020年までの第一の顧客であり、販売比は11.80%、7.85%、10.54%を占めている。
(2)金健は2018年4月に発行者の4.5%の株式を涵和祺賛に譲渡し、王白昭は4.5%の株式を灏徳祺賛に譲渡し、涵和祺賛と灏徳祺賛は金健、蔡鉄輝が出資して設立した有限パートナー企業である。王白昭の今回の株式譲渡事項は代行関係を解除した。
発行者に説明してください。
(1)袁暁強の出資背景と資金源、袁暁強とその関連者と発行者、発行者の実際のコントロール者とその関連者、董監高、取引先とサプライヤーとその株主に関連関係、業務または資金の往来があるかどうか。
(2)歴史上、金健、蔡鉄輝が王白昭に委託し、代わりに株式を代行する原因は、違法違反の状況とリスクがあるかどうか、上述の代行と代行関係の解除に紛争や潜在的な紛争があるかどうか。涵和祺賛、灏徳祺賛を設立した原因と背景、実際の制御者が持つプラットフォームのシェアとパートナープラットフォームが持つ発行者の株式に代行状況があるかどうか。
(3 Shenzhen Yuto Packaging Technology Co.Ltd(002831) の出資背景、入株後の発行者と Shenzhen Yuto Packaging Technology Co.Ltd(002831) の注文が明らかに増加したかどうか、発行者の独立性に影響する要素や潜在的な手配があるかどうか、変相利益輸送があるかどうか。
(4)発行者の過去の増資と株式譲渡の背景、原因、定価根拠と公正性、資金源と合法的なコンプライアンス性、金の支払いが完了したかどうか、違法な違反状況があるかどうか、双方の真実の意味は、委託持株、信託持株、利益輸送またはその他の利益の手配があるかどうか、紛争または潜在的な紛争があるかどうか。
(5)過去の株式譲渡、増資、株式転換、利益分配及び全体変更などの過程で関連した持株株主及び実際の支配者が所得税を納付し、発行者が代控除して代納する状況があり、税収法律法規に違反する状況があるかどうか、重大な違法行為を構成しているかどうか。
(6)報告期間内の過去の株式の変動が株式の支払いに関連するかどうか、例えば、会計処理状況を説明する。
推薦人、発行人の弁護士に明確な意見を発表してください。
[返信]
一、袁暁強の出資背景及び資金源、袁暁強及びその関連者と発行者、発行者の実際の支配者及びその関連者、董監高、取引先とサプライヤー及びその株主との関連関係、業務又は資金往来
[説明]
(I)袁暁強の出資背景及び資金源
袁暁強は深セン同達株式投資基金パートナー企業(有限パートナー)の執行事務パートナーを務め、杭州欣旭昇投資パートナー企業(普通パートナー)、新余欣欣昇利投資パートナー企業(有限パートナー)をコントロールしている。袁暁強直接投資或いは投資パートナー企業で前後して江西3 L医用製品グループ株式会社、広東鴻銘知能株式会社、アモイ金匯峰新型包装材料株式会社、 Beijing Seeyon Internet Software Corp(688369) Beijing Seeyon Internet Software Corp(688369) .SH)などの企業に投資し、豊富な企業管理コンサルティング、戦略計画及び資本市場投資経験を備えている。
2012年前後、鴻銘株式の実際の支配者である金健はアモイに行って取引先 Xiamen Jihong Technology Co.Ltd(002803) (略称「 Xiamen Jihong Technology Co.Ltd(002803) 」)を訪問し、取引先の紹介を経て、 Xiamen Jihong Technology Co.Ltd(002803) で投資調査を行っている袁暁強と知り合った。
この時、会社は長年の発展を経て経営規模が絶えず拡大し、資本市場に進出して企業の発展を促進する需要がある。双方が認識した後、金健は時々袁暁強に企業の規範運営に関する事項を諮問し、袁暁強を会社に現場指導を行うようによく招待した。包装設備業界に対する理解に基づいて、双方は業界の発展の見通しと企業の発展戦略に対して何度も交流を行い、包装設備業界が比較的速い発展期に入ると一致した。袁暁強は包装設備業界と鴻銘有限の深い理解を通じて、会社の発展の見通しを認め、鴻銘有限に投資する意欲を生み出し、双方は長期交流の過程で徐々に投資協力関係を達成した。
友好的な協議を経て、2016年9月18日、鴻銘有限は株主会を開き、袁暁強が登録資本金1元当たり10.00元で会社に人民元7058820元を投資し、そのうち705882元が会社の実収資本に計上され、残りの部分は6352938元が会社の資本積立金に計上されることに同意した。袁暁強が鴻銘株式に投資した資金は個人の自己資金の蓄積であり、その保有発行者の株式はすべて本人の所有であり、委託持株、信託持株またはその他の利益の手配は存在しない。
袁暁強は株に入る前後、主に企業戦略計画と会社規範管理などの面で発行者に合理化の提案を提供した。
1.早期発行者の実際の支配者は資本市場に対する理解が非常に少ないため、袁暁強は市場情勢と発行者の業務特徴を結びつけて、発行者のために初めて株式を公開発行し、上場する基本的な経路を計画した。
2.発行者が主な業務の発展に専念することを導き、発行者が研究開発の投入を強化することを奨励する。
3.発行者に自社工場の建設を促し、持続的かつ安定した発展のために基礎を築き、発行者が東莞市と塩城市で国有建設用地の使用権を取得することを提案する。
4.発行者に会社のガバナンス構造の整備を促し、会社の意思決定メカニズムの透明化と民主化を推進する。
5.発行者が関連取引問題を適切に処理するように導き、同業界、上下流の関連者を抹消することを提案し、発行者に関連取引の審議メカニズムの整備、実行を促す。
(II)袁暁強及びその関連者と発行者、発行者の実際の支配者及びその関連者、董監高、顧客とサプライヤー及び株主との関連関係、業務又は資金往来
「会社法」「企業会計準則第36号-関連者開示」「深セン証券取引所創業板株式上場規則」によると、袁暁強関連者は以下の通りである。
連番関連当事者名関連ステータス
1杭州欣欣旭昇投資パートナー企業の袁暁強取締役が99%の出資シェアを持つ企業の存続
(一般パートナー)
2深セン同達株権投資基金パートナーの袁暁強取締役は90%の出資シェアを保有し、執行存続を担当している。
企業(有限パートナー)事務パートナーの企業
3新余欣欣昇利投資パートナー企業の袁暁強取締役は63.17%の出資額を持つ企業存続
(有限パートナー)
4大連晟強コンピュータ有限会社の袁暁強取締役は50%の株式を持っている会社で、2002年10月の吊行取締役、総経理の営業許可証を担当している。
5アモイ金匯峰新型包装材料株取締役袁暁強制御杭州欣欣旭昇投資パートナー存続
部有限会社企業（普通パートナー）が20%出資する企業
6アモイ金順鑫工貿有限会社の袁暁強取締役の関連方アモイ金匯峰新型包装存続
材料株式会社持株100%
7厦門成恪工貿有限公司取締役袁暁強の関連方厦門金匯峰新型包装存続
材料株式会社持株100%
8青島碩特漫輸出入有限会社の袁暁強取締役は49%の株式を保有し、2017年8月に監査役を務めたことがある。
9アモイ唯深資産管理有限会社の袁暁強取締役は20%の株式を保有していたが、2019年6月に抹消を承認した。
10袁明貴取締役袁暁強父退職
11鄭慧秋取締役袁暁強母退職
12袁書穎(Yuanshuying)取締役袁暁強娘読書
13袁暁傑取締役袁暁強胞姐定年退職
14袁晓峰董事袁晓強胞姐定年退職
15譚偉袁暁峰配偶者は非発行者及び関連者に勤めている
袁暁強と主要な関連者、発行者、発行者の実際のコントロール者とその関連者、董監高の流水と袁暁強が発行した声明によると、報告期間内に、袁暁強は発行者と資金の往来があり、袁暁強が発行者に株式制改革個人の所得税を代納するように委託した。
アモイ金匯峰、アモイ金順鑫、アモイ成厳報告期間内の取引先、サプライヤーリスト、発行者の主要取引先、サプライヤーのインタビュー記録及び関連関係のない声明によると、アモイ金匯峰と発行者には東莞証券、征図新視(江蘇)科学技術株式会社(以下「征図新視」という)の3つの重複サプライヤーが存在する。東莞市高品計量技術サービス有限会社(以下「高品計量」という)は、三つのサプライヤーの主要情報と発行者、アモイ金匯峰との主な取引内容は以下の通りである。
鴻銘株式主とアモイ金匯号の応商名経営範囲と取引する内容峰の主な取引に重なる。
