Tianfeng Securities Co.Ltd(601162)
について Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048)
2021年度内部統制自己評価報告の査察報告
Tianfeng Securities Co.Ltd(601162) (以下「 Tianfeng Securities Co.Ltd(601162) 」「推薦機構」と略す)は、 Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048) (以下「 Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048) 」「会社」と略す)として初めて株式を公開発行し、創業板に上場する推薦機構として、「証券発行上場推薦業務管理方法」「深セン証券取引所上場企業推薦業務ガイドライン」「深セン証券取引所創業板株式上場規則」「深セン証券取引所創業板上場企業規範運営ガイドライン」「上場企業監督管理指引第2号–上場企業募集資金管理と使用監督管理要求」などの関連規定に基づき、持続的な監督職責を履行する。 Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048) 2021年度内部統制自己評価報告に対して査察を行い、査察状況及び査察意見は以下の通りである。
一、内部統制評価業務状況
報告期間内、会社は「企業内部制御基本規範」「企業内部制御応用ガイドライン」及び「深セン証券取引所上場会社内部制御ガイドライン」などの関連規定に基づき、会社の内部制御システムを持続的に改善し、最適化し、絶えず変化する外部環境及び内部管理要求に適応する。
(I)内部制御評価の範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。今回の評価の範囲には、主に会社、子会社、支社が含まれています。評価範囲に組み入れた単位の資産総額は会社連結財務諸表の資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表の営業収入総額の100%を占める。評価範囲に組み入れる事項には、内部環境、リスク評価、制御活動、情報とコミュニケーション、内部監督が含まれる。
評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである。
1、内部環境
（1）ガバナンス構造
会社は法に基づいて株主総会、取締役会、監事会と経理層の「三会一層」の法人ガバナンス構造を確立し、「株主総会議事規則」「取締役会議事規則」「監事会議事規則」「総経理仕事細則」「独立取締役仕事制度」などの規則制度を制定し、意思決定、執行、監督などの方面の職責権限を明確にし、合理的な職責分業とバランスメカニズムを形成した。「三会一階」の規範的な運営を保障した。
株主総会は会社の最高権力機構であり、法に基づいて議決権を行使する。取締役会は会社の常設政策決定機構であり、戦略委員会、監査委員会、指名委員会、報酬と審査委員会を設置する。取締役会は株主総会に責任を負い、会社の経営活動における重大事項を審議し、決定したり、株主総会に提出して審議したりする。監事会は会社の監督機構であり、会社の取締役、高級管理者に対して会社の職務を執行する行為を監督し、会社の財務を検査し、会社の定期報告を審査する。マネージャー層は会社の日常経営管理を担当している。
（2）組織機構
会社の規範化運営を推進し、会社のガバナンス構造と運営メカニズムを健全にし、会社の安定した健全な発展を促進するため、2021年8月に会社の一部の機構と職能を調整した:事務室(党群工作事務室)、戦略計画部(情報開示と投資者関係を担当する)、法律事務部、販売センター、上海販売サービス部、部品販売とメンテナンス事業部、工事サービス事業部を設立し、党委員会事務室、会社事務室、経営管理部、不動産管理センター、市場部、顧客サービス部、工事機械研究院の下に設置された工芸研究所及び都市鉄販売サービス部を取り消す。監査部は監査とリスク制御部、設備計量部は設備技術部、都市軌道交通装備事業部は核心部品事業部、国際貿易部は海外販売サービス部に改名した。変更後、会社機構は主に事務室(党群工作弁公室)など12の部室、北京販売サービス支社など5つの販売部、大機事業部など5つの生産型機構、工事サービス事業部など2つの生産(サービス)経営機構、および工事機械研究院、子会社武漢武鉄軌道車修理有限会社から構成されている。各部門の職場間の職責は明確で、分業は明確で、それぞれの責任を負い、それぞれの責任を負い、相互に制約し、相互に協調する運行メカニズムを形成している。
（3）発展戦略
会社の取締役会の下に戦略委員会を設置し、「戦略委員会工作細則」を制定し、主な職責は会社の長期発展戦略と重大投資決定に対して研究を行い、提案を提出し、会社の長期戦略と重大投資の専門研究機構として、会社の決定の科学性と有効性を高め、戦略委員会は会社の内外部環境に基づいて会社の戦略計画を制定し、最適化する。
会社は「高基準の位置づけ、革新発展、勇敢に責任を負い、一流を争う」という仕事の構想と要求を真剣に貫徹、実行し、「基を強め、目標を達成し、質を高め、効果を高める」という仕事のテーマを実践し、革新、協調、グリーン、開放、共有の発展理念に基づき、「安定の中で前進を求める」という総基調を堅持し、市場を導きとし、持続的な製品革新を通じて、軌道工事装備分野でのリード地位を引き続き維持し、国際競争力をさらに強化する。イノベーションを駆動とし、軌道工事装備の全ライフサイクルの供給・修理方式を模索し、鉄道管理モデルの変革に適応し、サービスし、中国をリードし、国際競争力のある軌道工事装備のトップ企業の構築に全力を尽くす。（4）社会的責任
会社は社会責任の履行を重視し、経済効果と社会効果、短期利益と長期利益、自身の発展と社会発展の協調を実現し、企業、従業員、社会の調和のとれた発展を実現するよう努力している。会社は主に安全生産、製品品質、環境保護、従業員権益保護、社会公益事業などの面から積極的に社会責任を履行し、企業利益関係者の期待と需要を日常の生産経営活動に溶け込む。会社は《労働法》などの各項目の労働と社会保障の法律法規を厳格に守り、法に基づいて従業員と労働契約を締結し、時間通りに従業員の給料を十分に支給し、従業員のために法定社会保険と住宅積立金を納付し、健全な休暇制度を確立し、労働者の合法的権益を確実に保障した。
会社は積極的に貧困脱却の堅塁攻略の成果を強固に開拓し、農村振興の仕事を固め、湖北省襄陽市谷城県紫荊鎮官坊村を重点的に支援し、実際の行動で官坊村が Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) 販売難の問題を解決することを助けた。
（5）企業文化
会社は“製品の優良品質、企業の繁栄、従業員の幸福”をビジョンにして、“人を本にして、革新の駆動、品質を先にして、ユーザーが至上で、共に建設して共有します”の核心の価値観を育成して、“専心して誠実に実行して、正の革新を守ります”の企業の精神を堅持して、“市場を導きにして、ユーザーを中心にします”の経営理念を堅持して、新発展段階において、「四つの並行転換」(数量拡張と品質向上、中国市場と国際市場、製造と工事サービス、資産管理と資本運営の並行転換)の発展戦略の加速と「世界一流軌道工事装備企業」の構築という目標任務を提出し、鉄道に奉仕し、社会に向け、鉄道工事機械の現代化発展の推進に力を入れ、最良の経済効果と社会効果を創造する。
会社の指導層は身をもって模範を示し、会社の範囲内で誠実で信用を守り、仕事を愛し、積極的に向上する良好な仕事の雰囲気を作り出した。
（6）人的資源管理
会社は長年にわたって戦略的な人的資源管理の実施を模索し、会社の異なる発展段階によって異なる業務戦略と会社の発展戦略を実施し、会社の人的資源改革を絶えず最適化している。会社は人的資源部を設置し、会社の人的資源戦略の中長期計画を起草し、会社の人材戦略を確定し、社会保障待遇を実行し、人的資源政策と制度を起草する。会社の人材備蓄の質を持続的に向上させ、優秀な人材を絶えず引きつけ、育成、激励するために、会社は国家と地方の関連政策法規に基づいて、実際の状況と結びつけて、会社の人的資源管理政策の実施を保障し、従業員の報酬管理を規範化し、企業と従業員の共通利益を保障し、従業員の仕事の積極性を引き出した。
2、リスク評価
会社は穏健なリスク管理理念を実行し、高リスク投資プロジェクトに対して慎重に介入する態度をとり、戦略目標、内部制御目標及び発展構想、業界特徴を考慮した上で、会社が直面している革新と技術リスク、経営リスク、内部制御リスク、財務リスクなどを識別し、異なる対応措置を立案し、リスクの可知、防止と制御を確保し、会社の経営安全を保証した。
3、管理活動
当社の主なコントロール措置は以下の通りである。
(1)不相容職務分離制御:会社は全面的に系統的に業務プロセスに関わる不相容職務を分析し、整理し、相応の分離措置を実施し、相対的に合理的な各司其職、各責任、相互制約の仕事メカニズムを形成した。
（2）授権承認制御：授権承認制御。会社は通常の授権と特別授権の規定に基づいて、各職場の業務と事項を処理する権限範囲、審査・認可手続きと相応の責任を明確にした。会社の各級管理者はすべて授権範囲内で職権を行使し、責任を負う。会社は重大な業務と事項に対して、集団意思決定制度を実行し、いかなる個人も単独で意思決定を行ったり、勝手に集団意思決定を変えたりしてはならない。
(3)会計システムのコントロール:会社は「会計法」「企業会計準則」などの財税関連の法律法規の規定に従い、比較的完備した財務会計制度を確立した。会社は独立した会計機構を設置して、財務管理と会計計算の面ですべて職場を設置して、相応の職場の作業説明書を制定して、十分な専任人員を配置して財務の仕事の順調な進行を保証します。会計機構の人員の分業は明確で、職場責任制を実行し、各職場は互いに牽制する役割を果たし、職能を承認、実行、記録することができる。
（4）財産保護コントロール：会社は財産の日常管理と定期清算制度を確立し、財産使用と管理部門の職責分担を明確にし、財産記録、実物保管、帳簿照合、定期棚卸しなどの措置をとり、財産の安全を確保する。
(5)予算管理：会社は予算管理を実施し、各責任部門の予算管理における職責権限を明確にし、予算の編成、審査、下達と実行手順を規範化し、そして会社の経営目標制御と結合し、予算制御要求を通じて会社の経営目標を実現する。
(6)業績評価制御:会社は業績評価制度を確立し、実施し、業績考課管理方法を科学的に設置し、業績考課指標体系を明確にし、定期的に会社の各責任部門、事業部、全体の従業員の業績目標に対して考課と客観的な評価を行い、そして考課結果を従業員の報酬、職務昇進、評価、降格、通路をまたいで交流し、職場を調整するなどの根拠とする。
当社の重点コントロール活動：
会社は上述のコントロール措置を以下の主要な業務活動の中で総合的に運用して、そして重点的に投資管理、資金募集管理と使用、関連取引、購買業務、販売業務、品質管理、研究開発管理、全面予算、契約管理、情報開示などの高リスク分野に注目して、同時に各種の業務と事項に対して有効なコントロールを実施して、内部コントロールの有効な運行を促進します。
（1）投資管理
「深セン証券取引所創業板上場企業規範運営ガイドライン」などの法律法規と「会社定款」の規定に基づき、会社は「対外投資管理制度」を制定し、投資の手順、登録、保管、処置など、投資プロジェクトの考査、調査研究、決定、実施、管理、評価などについて詳細で明確な規定を行った。投資管理内部制御制度の制定と有効な実行は、会社の投資行為を規範化し、会社の対外投資の安全を保証し、投資リスクを防止した。
（2）募集資金の管理と使用
会社は「募集資金管理制度」を制定し、募集資金の保管、使用と管理などの事項を規定した。会社の募集資金の管理と使用は「会社法」「証券法」「深セン証券取引所創業板株式上場規則」「深セン証券取引所創業板上場会社規範運営ガイドライン」などの法律法規、規範性文書及び「会社定款」「募集資金管理制度」などの文書に厳格に従って実行され、創業板上場会社の要求に合致し、すべて監督管理口座の下に保管されている。募集資金の不正使用がないことを確認します。会社は定期的に募集資金の保管と使用、募集プロジェクトの進展状況を公開し、関連事項は合法的に審議手続きを履行し、情報開示義務をタイムリーに履行する。
（3）関連取引
「深セン証券取引所上場会社の内部統制ガイドライン」「会社定款」などの関連文書の規定に基づき、誠実信用、平等、自発、公平、公開、公正の原則に従い、会社の関連取引行為が会社と非関連株主の合法的権益を損なわないことを確保するために、会社は「関連取引管理制度」を制定した。この制度は関連者に対して定義を行い、関連取引の取引価格、取引決定、回避措置、情報開示などの面で規定を行い、会社、株主と債権者の合法的権益を維持し、会社の関連取引の公正性を保証するために制度の支持を提供した。
（4）購買業務
会社は物資管理関連制度の要求に基づき、物資調達の肝心な制御点と結びつけて、相応の部門と職場を計画し設立し、業務フローチャートを制定し、物資調達操作フロー、購買価格審査・認可、サプライヤーの選択と評価などの仕事を整理・規範化し、各職場の職責範囲を明確に細分化し、各任務の責任を人に与え、各段階の職責と要求を明確に定義した。会社は《サプライヤー関係管理方法》《供給者の選択、評価と再評価の準則》の規定に従って、定期的にサプライヤーの審査を展開して、供給者に対して整理を行って、合格した供給者を選んでそして供給者に対するコントロールを強化して、購入した物資の品質を確保します。
（5）販売業務
会社は販売センターと5つの販売サービス部を設立し、仕事の職責、仕事の内容、仕事の手順を明確にし、販売行為を規範化する。会社は契約審査プログラムを厳格に実行し、法律リスクを低減する。会社は帳簿回収審査方法の要求に従い、債権整理台帳を確立し、完備し、債権整理任務表を制定し、審査方法に従って定期的に関連業務人員を審査した。入札管理の面では、入札管理の流れを整理し、入札情報の収集、入札書類の審査、入札書類の編成、入札、入札書類の管理などから規範化した。製品とサービス要求管理の面では、顧客情報または契約の受信、顧客との関連要求の確定、契約分解伝達、契約変更判定、顧客とのコミュニケーションと一連の関連項目の確認から、会社が契約要求に従って顧客に製品とサービスを提供することを確保し、ユーザーの満足度を絶えず向上させる。顧客満足度の監視と測定を通じて、顧客満足または不満の情報を収集、分析し、製品のライフサイクル全体で顧客の需要が明確に満たされ、満たされることを確保し、会社の持続的な改善を促す。
（6）品質管理
会社は《製品品質監督管理方法》《品質問題の等級付けと審査方法》《製品品質検査、監督製造ノード管理規定》と《品質安全リスク警報管理方法》などの品質管理制度を制定し、会社の管理実際に合致する品質プロセス管理体系を確立し、会社が品質管理の面で秩序あることを実現させる
