Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048) 財務諸表の審査済み2021年度
目次
ページ監査レポート1-6監査済財務諸表
連結貸借対照表7-8連結利益表9-10連結株主権益変動表11-12連結キャッシュフロー表13-14会社貸借対照表15-16会社利益表17会社株主権益変動表18-19会社キャッシュフロー表20-21財務諸表注記22-136補足資料
1.非経常損益明細書1
2.純資産収益率と1株当たり収益2
監査レポート
安永華明(2022)審字第61483325 C 01号 Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048) Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結および会社の貸借対照表、2021年度の連結および会社の利益計算書、株主権益変動計算書およびキャッシュフロー計算書、および関連財務諸表の注記を含む Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048) の財務諸表を監査しました。
我々は、添付の＊＊＊ Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048) の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、＊＊＊ Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048) 2021年12月31日の合併及び会社の財務状況及び2021年度の合併及び会社の経営成果とキャッシュフローを公正に反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。監査において、以下の各事項がどのように対応しているかについても、これを背景にしています。
本報告書の「財務諸表監査に対する公認会計士の責任」セクションで述べた責任は、これらの重要な監査事項に関連する責任を含む。したがって、当社の監査には、評価された財務諸表の重大な誤報リスクに対応するために設計された監査プログラムの実行が含まれています。監査手順を実行した結果、下記の重要な監査事項に対応する手順を含め、財務諸表全体に監査意見を発表するための基礎を提供しました。
監査レポート(続き)
安永華明(2022)審字第61483325 C 01号 Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048) 三、肝心な監査事項(続き)
重要な監査事項:この事項は監査においてどのように対応するか。
販売商品の収入確認2021年度の連結財務諸表における販売商品の収入について、当社が販売商品の収入について確認した監査プログラムの入金額は人民元2805105086035元で、営業収入の92%を占め、その金額は重大で、財務報告書(1)のテストと評価と販売商品の収入の確認表に重大な影響を及ぼしている。異なる顧客が適用する貿易関連の肝心な内部制御の設計と運行条項と制御権の移転時点が異なるため、管理層の根拠の有効性;
契約約定は販売商品の収入確認の時点を判断し、(2)主要顧客の販売契約書に販売収入が適切な期間に確認されていない風潮がある可能性があることをサンプリングして検査し、管理層が販売商品の保険について評価するため、私たちはこの事項を肝心な監査事として確認の時点に入る判断が適切かどうかを識別する。プライマリ・アイテムへ。取引先に売上高について手紙を書くように要求し、返事をしていない取引先に対して、販売契約、財務諸表を検査して販売商品の収入を確認する会計政策の出荷記録、販売領収書、取引先の署名書と開示は付注三、21と付注五、36を参照する。
検収書などと代替プログラムを実行する。
(3)販売商品の収入のサンプルを選び、販売契約の違いによってそれぞれ顧客の受領書と検収書などの原始文書を検査する。
(4)販売収入のカットオフ性テストを実行し、収入が適切な会計期間に確認されたかどうかを評価する。
（5）分析プログラムを実行する。
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安永華明（2022）審字第61483325 C 01号 Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048) 四、その他情報
Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048) 管理職はその他の情報に責任を負います。その他の情報には、年度レポートに含まれる情報が含まれますが、財務諸表および監査レポートは含まれません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する際、管理職は Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048) の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用される場合)を開示し、継続的な経営仮定を運用し、清算、運営の終了、または他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048) の財務報告過程を監督する。
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安永華明（2022）審字第61483325 C 01号 Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048) 六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(1)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(2)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査手順を設計するが、内部制御の有効性について意見を発表することを目的としない。
(3)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。(4)管理職が持続経営仮定を用いた妥当性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048) の経営が継続できない可能性があります。
(5)財務諸表の全体的な報告(開示を含む)、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(6 Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048) の実体または業務活動の財務情報について十分かつ適切な監査証拠を取得し、財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
監査レポート(続き)
安永華明(2022)審字第61483325 C 01号 Gemac Engineering Machinery Co.Ltd(301048) 六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任(続き)
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちに影響を与える可能性があると合理的に考えられています。
